Анализ развития рынка страховых компаний в Республике Беларусь

     Фонд  самострахования может создаваться  в денежном виде (капитализированный фонд) или в материальном виде (запасы сырья, комплектующих, строительных материалов для аварийного восстановления объектов, готовой продукции, продуктов питания, одежды и т. д.). Как правило, первый фонд универсальнее, а второй является узкоспециализированным и должен создаваться только для решения конкретных специфических проблем, возникающих перед страхователем.

     Система самострахования вполне надежна, высоколиквидна, обладает наивысшей платежеспособностью, но экономически невыгодна, поскольку требует от страхователя "замораживания" в виде материальных запасов или на банковских депозитных счетах крупных денежных сумм, которые исключаются из процесса самоинвестирования, т. е. вложения средств в дело.

     Очевидно, что размещение этих средств в  ценные бумаги, обеспечивающие получение  дохода, либо в срочные депозитные вклады частично решает проблему повышения  доходности этого фонда путем  инвестирования денег в рынок  капитала через систему соответствующих  финансовых посредников (банков на рынке  банковских депозитов, инвестиционных и трастовых компаний на рынке  ценных бумаг), но вместе с тем снижает  его ликвидность и платежеспособность. Размещение фонда на бессрочных депозитах уменьшает его доходность.

     При переходе к рыночной экономике значительно  расширяются границы самострахования. Его новая модель трансформируется в фонд риска, который создается  предприятиями, фирмами, акционерными обществами для обеспечения их деятельности при неблагоприятной экономической  конъюнктуре, задержке заказчиками  платежей за поставленную продукцию, недостатке средств для погашения полученной ссуды.

     В условиях рынка предприятия функционируют  в неустойчивой, постоянно изменяющейся экономической среде: меняются цены на производимую продукцию, приобретаемые  материальные ресурсы, условия получения  банковских ссуд, соотношение спроса и предложения, другие факторы хозяйственной  деятельности. В то же время предприятия  стремятся обеспечить себе устойчивое положение, возможность работать без  финансовых и производственных срывов. Достижению этих целей способствует страховой фонд. Обычно предприятия  создают такой фонд в размере 15% уставного капитала. В акционерных  обществах и обществах с ограниченной ответственностью страховой фонд создается  в размере, установленном учредительными документами, но не менее 15% уставного  капитала. Формирование страхового фонда  осуществляется путем ежегодных  отчислений до достижения фондом размера, указанного в учредительных документах.

     Порядок использования средств страхового фонда предусматривается в уставе предприятия. В частности, в акционерных обществах при недостаточности полученной в истекшем году чистой прибыли для выплаты установленных размеров дивидендов по привилегированным акциям используются средства страхового фонда.

     2.3 Фонды страховых компаний 

     Фонды страховых компаний - самый надежный способ компенсации ущербов. Эти  фонды образуются только в денежной форме. Их источниками являются взносы страхователей (физических и юридических  лиц) и часть инвестиционного  дохода страховых организаций. Для  страхователей переложение риска  на страховую организацию создает  повышенное чувство уверенности  и защищенности в течение действия договора страхования. Кроме того, предприятие-страхователь может в определенной мере компенсировать свои страховые взносы, включая их в цену товаров и услуг.

     Не  следует забывать и то, что банки  гораздо охотнее дают предприятиям кредиты, а инвесторы с большим  интересом внедряют свои проекты  там, где объект инвестиций застрахован. Таким образом, страхование позволяет  обеспечить своим клиентам дополнительный источник финансовой устойчивости.

       С другой стороны, страховщики  (страховые организации всех организационно-правовых  форм) заинтересованы в снижении  рисков наступления страхового  случая и для этого они направляют  часть собранных страховых взносов  на финансирование мероприятий,  снижающих факторы страхового  риска. Особенно большие масштабы  эта деятельность приобретает  при обязательных видах страхования.  Например, предупредительная деятельность  страховщиков проявляется в финансировании  материально-технического оснащения  пожарных бригад, ветеринарных станций,  станций защиты растений, станций  скорой медицинской помощи, подразделений  МЧС и других мероприятиях.

     Свою  деятельность страховщики осуществляют на основе специального страхового законодательства, основой которого являются Указ президента Республики Беларусь от 25 августа 2006 г. № 530 «О страховой деятельности» (с изменениями и дополнениями) и Положение о страховой деятельности в Республике Беларусь. Развитию страхового рынка Республики Беларусь способствовало принятие указов Президента Республики Беларусь от 25 августа 2006 г. № 534 «О содействии развитию экспорта товаров (работ, услуг)» и от 19 мая 2008 г. № 280 «О включении страховых взносов по видам добровольного страхования, не относящимся к страхованию жизни, в затраты по производству и реализации продукции, товаров (работ, услуг)», а также постановления Совета Министров Республики Беларусь от 29 декабря 2006 г. № 1750 «Об утверждении Порядка инвестирования и размещения страховыми организациями средств страховых резервов».

     Для обеспечения выполнения принятых на себя страховых обязательств страховая  организация образует из полученных страховых взносов страховые  резервы по видам страхования, относящимся  к страхованию жизни (математические резервы), по видам страхования, не относящимся  к страхованию жизни (технические  резервы), по обязательному страхованию  от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, обязательному  страхованию с государственной  поддержкой урожая сельскохозяйственных культур, скота и птицы (специальный  страховой резерв).

     Порядок и условия образования страховых  резервов определяются Министерством  финансов.

     Страховые резервы исчисляются в белорусских  рублях или иностранной валюте, в  которой страховая организация  получила взносы или приняла обязательства  по соответствующим видам страхования (перестрахованию). Размещение и учет средств страховых резервов осуществляются на отдельных специальных счетах, открытых для этого в обслуживающих банках.

     Средства  страховых резервов не подлежат изъятию  у страховой организации, имеют  целевое назначение, используются только для страховых выплат и не включаются в стоимость имущества этой организации, приходящегося на долю участника  в ее уставном фонде. Приобретенное  за счет таких средств имущество  подлежит отдельному бухгалтерскому учету.

     Страховая организация инвестирует и размещает  средства страховых резервов в порядке, определенном Советом Министров  Республики Беларусь по согласованию с Президентом Республики Беларусь. Средства данных резервов должны инвестироваться и размещаться на условиях возвратности, прибыльности, ликвидности и диверсификации. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ГЛАВА 3

АНАЛИЗ  РАЗВИТИЯ РЫНКА СТРАХОВЫХ КОМПАНИЙ В РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ 

     3.1 Сравнительный анализ деятельности страховых организаций за 2009 – III квартал 2011 года 

     На 1 января 2011 г. на страховом рынке  Республики Беларусь осуществляли деятельность 24 страховые организации, в том  числе 4 — осуществляющие виды страхования, относящиеся к страхованию жизни. Контрольные пакеты акций 8 страховых  организаций, осуществлявших деятельность в 2010 году, принадлежали государству, 2 страховые организации созданы  со стопроцентным иностранным капиталом. Доля иностранного капитала в совокупном уставном фонде страховых организаций республики на 1 января 2011 г. составила 2,4 процента.

     В структуре страховых взносов  за 2010 год на долю добровольных видов  страхования приходится 50 процентов.

     Развитие  добровольного страхования в  значительной степени определялось результатами работы в сегменте имущественного страхования, прежде всего страхования  имущества граждан. В 2010 году страховые  организации республики по видам  добровольного имущественного страхования  получили 455,8 млрд. рублей страховых  взносов. Достигнутые результаты являются следствием увеличения объемов строительства  жилья, а также обновления гражданами и субъектами хозяйствования автомобильного парка.

     В период интенсивного развития белорусской  экономики, когда возрастает потребность  в долгосрочных инвестиционных ресурсах, особую актуальность приобретают виды страхования, относящиеся к страхованию  жизни. В 2010 году объем поступления  страховых взносов по таким видам  добровольного страхования составил 79 млрд. рублей, выплат — 14,8 млрд. рублей. Данный сегмент в значительной степени  будет определять перспективы развития национального страхового рынка. Это  подтверждает и современная мировая  практика, где на долю накопительного страхования приходится 59 процентов  общего объема полученных страховых  взносов. В Республике Беларусь такой  показатель в 2010 году составил 5,9 процента (по данным за 2009 год в России — 2 процента, Казахстане — 8 процентов, Литве  — 10 процентов, Чехии — 42 процента, Польше — 51 процент).

     Развитие  страхового рынка зависит от финансового  потенциала страховых организаций  и показателей деятельности страховых  организаций (таблица 3.1). 

Таблица 3.1 - Основные показатели деятельности страховых организаций Республики Беларусь

     Источник: Статистическая информация о состоянии  рынка страховых услуг Республики Беларусь Министерства финансов Республики Беларусь. 

     Оценка  современных тенденций развития страхового рынка Республики Беларусь свидетельствует о росте его  роли в системе социально-экономических и финансовых отношений и необходимости дальнейшего повышения уровня обеспечения страховой защитой граждан и предприятий, реализации механизма, гарантирующего стабильный экономический рост вне зависимости от неблагоприятной экономической конъюнктуры, природных и техногенных катастроф.

     Несмотря  на определенные положительные результаты, уровень важнейших макроэкономических индикаторов, характеризующих потенциал  национального страхового рынка, остается низким. Отношение страховых взносов к ВВП в 2010 году составило 0,82 процента. В большинстве стран Европейского союза при среднедушевом уровне ВВП около 25–40 тыс. долларов США доля страховых взносов в ВВП составляет от 5 до 16 процентов, тогда как в странах Центральной и Восточной Европы — менее 4 процентов при ВВП на душу населения от 10 до 20 тыс. долларов США.

     Аналогичным образом складывается показатель суммы  страховых взносов на душу населения. Так, плотность страхования в странах Центральной и Восточной Европы варьируется от 75–140 долларов США (Болгария, Сербия, Румыния, Украина) до 200–495 долларов США (Венгрия, страны Балтии, Польша, Словакия). В Беларуси сумма страховых взносов, приходящаяся на одного человека, в 2010 году составила 142 тыс. рублей, или в эквиваленте 48 долларов США.

     На  низком уровне остается капитализация  страховых организаций республики — отношение активов страхового рынка к ВВП в 2010 году составило 1,7 процента. Для сравнения в Польше — около 5 процентов.

     Приведенная дифференциация индикаторов в разрезе  стран указывает, что развитие рынка  страховых услуг тесно связано  с общеэкономическими процессами в  стране.

     Приоритетными направлениями развития страхового рынка являются обеспечение оптимального сочетания обязательной и добровольной форм страхования, введение новых видов  обязательного страхования и  совершенствование действующих, а  также обеспечение финансовых гарантий в сферах общественной жизни, связанных  с использованием источников повышенной опасности и возникновением крупных  рисков, затрагивающих интересы всего  общества в целом.