Бизнес-план кофейни

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 14 Июня 2013 в 12:23, курсовая работа

Краткое описание

Для кофейни предполагается арендовать помещение размером 70 кв.м., расположенное по адресу: г. Комсомольск – на - Амуре, ул. Пионерская, д. 11. Данное место размещения очень удобно – рядом АмГПГУ, студенческое общежитие и вообще, район довольно оживленный.
Фирма рассчитывает получить кредит в размере 301000 руб. В банке сроком на два года под 21% годовых.
Для организации данного магазина потребуется 5 лет, т.е. бизнес-план рассчитывается на 5 лет.

Содержание работы

Титульный лист.........................................................................................3
Резюме…………………………………………………………………...4
Анализ положения дел в отрасли...…………………………………....5
Существо предлагаемого проекта.....................…………………….....8
Производственный план……………..……......………………………..9
План маркетинга.....………………………………………..………….11
Организационный план…………………………….....………………12
Оценка рисков.......…………………………….………………………17
Финансовый план………………………….…………………………..18
Заключение………………………….....……...……………………….24
Список литературы……………………………….....……………...…25

Скачать целиком (60.74 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Содержимое работы - 1 файл

Курсовая.doc

— 275.50 Кб (Скачать файл)

показатели	значения	1 год	2 год	3 год	4 год	5 год
1	2	3	4	5	6	7
Стоимость группы основных фондов (в руб.): - оборудования	435300
Итого основной капитал	435300
Норма амортизации: - оборудования	10%
Сумма амортизации оборудования		43530	43530	43530	43530	43530

Необходимый размер инвестиций = 435300+15%*435300=

=435300+65295=500595 руб.

Таблица 10

Издержки обращения (в тыс. руб.)

Показатель	0 год	1 год	2 год	3 год	4 год	5 год
1	2	3	4	5	6	7
1. Материальные затраты		1588	1588	1588	1588	1588
2. Арендная плата		360	360	360	360	360
3. Заработная плата основного персонала + ЕСН		156	156	156	156	156
4. Заработная плата вспомогательного персонала + ЕСН		432	432	432	432	432
5. Расходы на ремонт оборудования		21,8	21,8	21,8	21,8	21,8
6. Заработная плата управленческого персонала + ЕСН		240	240	240	240	240
7. Расходы на рекламу		7,5	7,5	7,5	7,5	7,5
Итого операционные затраты		2805,3	2805,3	2805,3	2805,3	2805,3
Амортизация		43,53	43,53	43,53	43,53	43,53
Итого издержки обращения		2848,8	2848,8	2848,8	2848,8	2848,8

Таблица 11

Расчет стоимости основных средств по годам с учетом износа

показатели	0 год	1 год	2 год	3 год	4 год	5 год
1	2	3	4	5	6	7
Стоимость оборудования на начало года, руб.		435300	391770	348240	304710	261180
Остаточная стоимость оборудования на конец года, руб.		391770	348240	304710	261180	217650

Таблица 12

Расчет налога на имущество

показатели	значение	1 год	2 год	3 год	4 год	5год
1	2	3	4	5	6	7
Среднегодовая остаточная стоимость основных средств, руб.		413535	370005	326475	282945	239415
Налог на имущество	2,2%	9097	8140	7182	6224	5267

7. Оценка рисков

При реализации данного проекта возможны следующие риски:

Коммерческие риски, связанные как с реализацией товара, так и с доставкой товара;
Риски, связанные с изменчивостью экономической и политической ситуации в стране.

Причинами возникновения рисков могут быть как недостаточное изучение рынка сбыта, недооценка конкурентов, так и падение спроса на товар.

Меры по сокращению риска:

детальное изучение рынка,
анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия.

Внутренняя норма дохода (ВНД).

Данный показатель определяет предельно допустимый уровень нормы дохода (Е) при условии покрытия всех платежей по проекту за счет поступлений.

ВНД = 64% > Е =13,5%, т.е. проект эффективен.

Точка безубыточности (ТБУ).

Расчет точки безубыточности состоит из нескольких этапов:

Определение доли каждого товара в общем объеме продукции.

Доля «капуччино» в общем объеме продукции = 58,8%.

Доля «экспрессо» в общем объеме продукции = 41,2%.

Расчет общей ТБУ для всей продукции.

Доля маржинальной прибыли = (выручка–переменные затраты)/ выручка.

Доля маржинальной прибыли = (5004000-1588000)/5004000 = 0,7

ТБУ = Затраты постоянные на весь объем / Доля маржинальной прибыли.

ТБУ общая =

Распределение значения ТБУ по отдельным продуктам в соответствии с долей каждого продукта в общем объеме продукции.

ТБУ «капуччино» =

ТБУ «экспрессо» =

Определение диапазона безопасности (ДБ).

ДБ = (выручка общая - ТБУ общая)/Выручка общая

ДБ =

Таким образом, диапазон безопасности составляет

Финансовый план

Финансовый план дает возможность оценить способность проекта обеспечивать поступление денежных средств в объеме, достаточном для обслуживания долга (или выплаты дивидендов, когда речь идет об инвестициях).

Таблица 13

План прибыли и убытков (без кредита), тыс.руб.

показатели	значение	1 год	2 год	3 год	4 год	5 год
1	2	3	4	5	6	7
Выручка от реализации		+5004	+5004	+5004	+5004	+5004
Издержки обращения		-2848,8	-2848,8	-2848,8	-2848,8	-2848,8
Внереализацион-ные доходы		-	-	-	-	+ 217,65

Внереализацион-ные расходы: - проценты за кредит - налог на имущество		-9,097	- 8,14	- 7,182	- 6,224	-5,267
Налогооблагаемая прибыль		+2146,1	+2147,06	+2148,02	+2148,98	+2367,58
Налог на прибыль	24%	-515,06	-515,29	-515,52	-515,75	-568,22
Чистая прибыль		1631,04	1631,77	1632,49	1633,22	1799,36

Таблица 14

Финансово инвестиционный бюджет (без кредита),тыс. руб.

показатели	0 год	1 год	2 год	3 год	4 год	5 год
1	2	3	4	5	6	7
1.Операционная деятельность: - выручка от реализации продукции - внереализационные доходы - операционные затраты - налоги: налог имущество налог на прибыль - проценты по кредитам	- - - - -	+5004 - -2848,8 -9,097 -515,06	+5004 - -2848,8 -8,14 -515,29	+5004 - -2848,8 -7,182 -515,52	+5004 - -2848,8 -6,224 -515,75	+5004 +217,65 - 2848,8 -5,267 -568,22
Итого по разделу 1	-	+1631,04	+1631,77	+1632,49	+1633,22	+1799,36

2.Инвестиционная деятельность: - прирост постоянных активов - прирост потребности в оборотном капитале	- 435,3 - 65,29
Итого по разделу 2	- 500,6	-	-	-	-	-
3.Финансовая деятельность: - учредительный капитал - привлечение кредитов - акционерный капитал - выплата долга по кредиту - дивиденды	+ 200
Итого по разделу 3	+200	-	-	-	-	-
4.Размер свободных денежных средств	-300,6	+1631,1	+1631,77	+1632,49	+1633,22	+1799,36
5.Накопленные свободные денежные средства	-300,6	+1330,5	+ 2962,3	+4594,8	+6227,9	+8027,34
6.Потребность в средствах	+300,6	-	-	-	-	-

Таким образом, у ООО « Золотая ложка» имеет потребность в кредите в размере 300,6 тыс. руб. Планируется взять кредит на сумму 301 тыс. руб. на 2 года под 21% годовых с выплатой суммы долга равными долями в течение 2-х лет и начислением процентов за кредит с первого года.

Таблица 15

План прибыли и убытков, (с кредитом) тыс. руб.

показатели	значение	1 год	2 год	3 год	4 год	5 год
1	2	3	4	5	6	7
Выручка от реализации		+5004	+5004	+5004	+5004	+5004
Издержки обращения		-2848,8	-2848,8	-2848,8	-2848,8	-2848,8
Внереализационные доходы		-	-	-	-	+ 217,65

Внереализационные расходы: - проценты за кредит - налог на имущество		- 63,2 -9,097	-31,6 - 8,14	- 7,182	- 6,224	-5,267
Налогооблагаемая прибыль		+ 2082,9	+2115,5	+2148,02	+2148975	+2367582
Налог на прибыль	24%	-499,8	-507,7	-515,52	-515,75	-568,22
Чистая прибыль		1583,1	1607,8	1632,49	1633,22	1799,36

Таблица 16

Финансово инвестиционный бюджет (с кредитом), тыс. руб.

показатели	0 год	1 год	2 год	3 год	4 год	5 год
1	2	3	4	5	6	7
1.Операционная деятельность: - выручка от реализации продукции - внереализационные доходы - операционные затраты - налоги: налог имущество налог на прибыль - проценты по кредитам	- - - - -	+5004 - -2848,8 -9,097 - 499,8 - 63,2	+5004 - -2848,8 -8,14 - 507,7 -31,6	+5004 - -2848,8 -7,182 -515,52	+5004 - -2848,8 -6,224 -515,75	+5004 +217,65 - 2848,8 -5,267 -568,22
Итого по разделу 1	-	+1583,1	+1607,8	+1632,5	+1633,22	+1799,36
Продолжение таблицы 142.Инвестиционная деятельность: - прирост постоянных активов - прирост потребности в оборотном капитале	- 435,3 - 65,29
Итого по разделу 2	-500,6	-	-	-	-	-
3.Финансовая деятельность: - учредительный капитал - привлечение кредитов - акционерный капитал - выплата долга по кредиту - дивиденды	+200 +301	-150,5	-150,5
Итого по разделу 3	+501	-150,5	-150,5	-	-	-
4.Размер свободных денежных средств	1	+ 1583,1	+1607,8	+1632,5	+1633,22	+1799,36
5.Накопленные свободные денежные средства	1	+1584,1	+3191,9	+4824,4	+6457,62	+8256,98

Информация о работе Бизнес-план кофейни