Теоретические основы банковского, коммерческого и товарного кредитов

Теоретические основы банковского, коммерческого и товарного

 кредитов

 

1.1 Понятия банковского,  коммерческого и товарного кредитов

 

 

Кредит (от лат. creditum — ссуда, долг) является одной из сложнейших экономических категорий[1]. Предпосылкой его возникновения послужило имущественное расслоение общества в период разложения первобытнообщинного строя. Однако возникновение условий, придавших кредиту характер объективной необходимости, вызвано становлением и развитием товарно-денежных отношений.

 

Общеэкономической причиной существования кредита является товарное производство. Конкретно для  кредита основополагающее значение имеет такая его характеристика, как возвратное возмездное движение стоимости.

 

Особенность кредитной сделки заключается в том, что каковы бы ни были ее первоначальные условия, завершающая стадия всегда осуществляется в денежной форме. Независимо от формы  предоставления кредита — денежной или товарной — он имеет денежную природу. В то же время кредитные  отношения не тождественны денежным. Это специфические, модифицированные денежные отношения, обособившиеся по мере развития процесса обмена.

 

Наряду с объективной  основой существуют специфические  причины возникновения и функционирования кредитных отношений. Они связаны  с необходимостью обеспечения непрерывности  процесса воспроизводства. В частности, закономерностью, создающей возможность  функционирования кредита, является временное  высвобождение денежных средств  и появление временной потребности  в них в процессе движения производственных фондов предприятий.

 

Колебания в кругообороте основных фондов обусловлены несоответствием  между потребностью в крупных  единовременных затратах на обновление основных фондов и постепенным характером восстановления их стоимости в процессе амортизации. В результате у предприятий  может образоваться как временный  избыток средств, накапливающихся  в фондах развития производства, так и потребность в дополнительных денежных ресурсах на техническое перевооружение и производственное строительство в случае недостаточности собственных накоплений.

 

Потребность в оборотных  средствах зависит от множества  факторов, специфических для каждого  предприятия: сезонности производства, характера производимой продукции  и потребляемого сырья, величины рабочего периода, соотношения между  временем производства и временем обращения  продукции, уровня цен на нее и  т. д.

 

При этом могут возникать  как временный избыток оборотных  средств, так и необходимость  в привлечении дополнительных денежных ресурсов.

 

Временно свободными могут  быть доходы и сбережения населения, денежные накопления государства, собственные  средства кредитных учреждений; в  то же время у них может возникать  потребность в дополнительных денежных ресурсах. Наконец, остатки средств  на счетах бюджетных организаций  до их использования также являются временно свободными.

 

Индивидуальные кругообороты и обороты средств хозяйствующих  субъектов взаимосвязаны в рамках единого воспроизводственного процесса. В связи с этим появляется возможность  временный недостаток средств одних  хозяйствующих агентов восполнить за счет временного избытка средств других, поскольку высвобождение средств и дополнительная потребность в них, как правило, не совпадают по субъектам образования, времени и количественно. Процесс аккумуляции временно свободных денежных средств и их перераспределение осуществляются с помощью кредита. Таким образом разрешается противоречие между временным оседанием средств и необходимостью их эффективного использования.

 

Природа кредитной сделки, основывающаяся на временном заимствовании  чужой собственности, обусловливает  необходимость материальной ответственности  ее участников за выполнение взятых на себя обязательств. Таким образом, участники  кредитной сделки должны быть юридически самостоятельными лицами и функционировать  на основе хозяйственного или коммерческого  расчета. Физические лица могут стать  субъектами кредитных отношений, если они дееспособны в правовом отношении  и имеют стабильные гарантированные  источники доходов.

 

Обязательным условием возникновения  кредита является совпадение экономических  интересов кредитора и заемщика. Кредитор должен быть в равной мере заинтересован в выдаче ссуды, как  и заемщик — в ее получении. Такое совпадение не достигается автоматически при наличии свободных денежных ресурсов у одного и потребности в них у другого. Решающее значение имеет согласование конкретных параметров ссуды — ее обеспечения, срока кредитования, величины процента и т. п., а также наличия альтернативных вариантов финансирования и размещения средств.

 

Являясь одной из самых  развитых товарно-денежных форм, кредит имеет сложную структуру, анализ которой должен включать характеристику всех его свойств и отражать его  целостность.

 

Кредит во многом является условием и предпосылкой развития современной  экономики, неотъемлемым элементом  экономического роста. Его используют как крупные предприятия и  объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые предприятия. Им пользуются как государства и  правительства, так и отдельные  граждане.

 

В любой стране с рыночной экономикой существует национальный рынок  кредитов, или рынок ссудных капиталов. Он подразделяется на две части[2]:

 

1) денежный рынок - краткосрочные  ссуды банков (до одного года). Здесь главную роль играют  коммерческие банки, которые обслуживают прежде всего движение оборотного капитала, и долгосрочные ссуды, как правило, не предоставляют;

 

2) рынок капиталов - среднесрочные  (от одного года до трех лет)  и долгосрочные (свыше трех лет)  кредиты и займы. Здесь ведущую  роль играют банки и другие  кредитные учреждения, которые готовы  предоставить средне- и долгосрочный  кредит, например инновационные  банки, ипотечные банки, а также  рынок ценных бумаг, на котором  реализуются займы. Между займами  и кредитом существует определенное  различие, так как займы обычно  осуществляются путем выпуска  и размещения облигаций, частных  компаний, а также государственных  ценных бумаг.

 

Итак, роль кредита характеризуется  результатами его применения для  экономики, государства и населения, а также особенностями методов, с помощью которых эти результаты достигаются. Что касается методов, то они в значительной мере обусловливают  возвратность кредита и, как правило, платным предоставлением средств. Это повышает ответственность и  усиливает заинтересованность участников кредитных операций, побуждая их к  целесообразному предоставлению и  использованию заемных средств.

 

Кредит выполняет важные функции в экономике, а именно[3]:

 

1) Регулирование экономики  – это специфическая функция  кредита, с помощью которой  государство регулирует доступ  заемщиков на рынок ссудных  капиталов, облегчая или затрудняя  получение ссуд. Путем дифференциации  процентных ставок за кредит, предоставления правительственных  гарантий и льгот стимулируется  преимущественное кредитование  тех или иных предприятий или  отраслей в соответствии с  выбранной стратегией экономического  развития.

 

2) Перераcпределительная функция – благодаря кредиту частные сбережения, прибыли предприятий, доходы государства превращаются в ссудный капитал и направляются в прибыльные сферы народного хозяйства.

 

3) Содействие экономии  издержек обращения – в процессе  развития кредита появляются  разнообразные средства использования  банковских счетов и вкладов  (кредитные карточки, векселя, чеки, различные виды счетов, депозитные  сертификаты и т.п.), происходит  опережающий рост безналичного  оборота, ускорение движения денег.

 

4) Ускорение концентрации  и централизации капитала –  кредит используется в конкурентной  борьбе и содействует процессу  поглощения или слияния мелких  фирм в более крупные. Здесь сказываются разные условия получения кредита: одни предприниматели, добившиеся предоставления им кредитов на льготных условиях, получают возможность быстрого роста капитала, другие – могут воспользоваться кредитом лишь на менее выгодных условиях и проигрывают в конкурентной борьбе.

 

Присущая кредитным отношениям возвратность средств в сочетании с взиманием платы за пользование средствами усиливают заинтересованность в экономии на размере привлекаемых средств и сроках их использования.

 

Одним из проявлением роли кредита выступает его воздействие на бесперебойность процессов производства и реализации продукции.

 

Кредит играет большую  роль в удовлетворении временной  потребности в средствах, обусловленной  сезонностью производства и реализации определенных видов продукции.

 

Велика роль кредита и  в расширении производства. Заемные  средства могут предоставляться  на сравнительно короткие сроки для  увеличения запасов и затрат, требующихся  для расширения производства и реализации продукции. Вместе с тем кредит может  использоваться в качестве источника  средств для увеличения основных фондов – зданий, сооружений, приобретения оборудования и т.д. В этом случае он увеличивает возможности предприятий в создании новых основных фондов, нужных для развития производства.

 

Кредит - ссуда в денежной или натуральной форме, предоставляемая  физическим или юридическим лицом (кредитором) другому физическому  или юридическому лицу (заемщику) на условиях возвратности и, как правило, возмездности[4]. Последнее означает, что обычно заемщик уплачивает кредитору за предоставленный кредит определенную плату, именуемую процентом. Развитие кредита обусловлено тем, что в процессе производственной деятельности у одной группы лиц происходит временное высвобождение денежных средств, в то время как у другой группы возникает острая необходимость в дополнительных денежных ресурсах. Перераспределение последних и составляет основную функцию кредита.

 

В процессе своего развития кредит приобрел многообразные формы, основными из которых являются[5]:

 

- банковский кредит (дается  банками предприятиям, фирмам, компаниям,  населению в виде денежных  ссуд);

 

- коммерческий кредит;

 

- товарный кредит;

 

- потребительский кредит;

 

- международный кредит (охватывает  экономические отношения между  странами).

 

Развивается также кредит на компенсационной основе, суть которого заключается в погашении задолженности  не деньгами (валютой), а поставкой  продукции предприятий, оборудованных  за счет предоставленных ссуд.

 

Банковский кредит - один из основных видов кредита, который  предоставляется банками различным  категориям заемщиков - государству, муниципальным  образованиям и частным лицам (юридическим  и физическим).

 

Денежная ссуда (кредит) - это банковская операция, при которой  банк предоставляет заемщику некоторую  сумму денег на определенное время. При этом должны выполняться основные принципы банковского кредитования, которые принято подразделять на две группы:

 

1) общеэкономические принципы, присущие всем экономическим  категориям (целенаправленность, дифференцированность);

 

2) принципы, отражающие сущность  и функции кредита (срочность,  обеспеченность и платность).

 

Сфера банковского кредита  шире, чем коммерческого или потребительского, т. к. он обслуживает не только обращение  товаров, но и накопление капитала.

 

Банковский кредит классифицируется[6]:

 

1. В зависимости от  обеспечения

 

-без обеспечения (бланковый );

 

-под обеспечение (под  вексель, под товары и фонды,  под залог недвижимости – ипотека.

 

2.По срокам погашения:

 

-до востребования (онкольный);

 

-краткосрочный;

 

-долгосрочный;

 

3. По способу погашения 

 

-единовременным платежом;

 

-в рассрочку.

 

4. По методу удержания  процента:

 

-в момент предоставления;

 

-в момент погашения.

 

Банковский кредит носит  двойственный характер, выступая то в  виде ссуды капитала, когда заемщики используют его для увеличения объема функционирующего капитала, то в виде ссуды денег - платежных средств, необходимых для погашения долговых обязательств.

 

Коммерческие кредиты - это  кредиты, связанные с торгово-посредническими  операциями. Предоставляются поставщиком  или посредником и оформляются  по-разному: векселем, авансом покупателя, открытым счетом. Разновидностью коммерческого  кредита является обычная кредиторская задолженность[7].