Анализ специфики следственных действий преступлений, связанных с растратой чужого имущества

_____________________

[5]. Ильичева, М. Обвиняемый на допросе / М.  Ильичева // Домашний адвокат. - 2009. - №17.- С.4-5.

Глава 3.Особенности расследования хищений, совершаемых путем присвоения или растраты чужого имущества, а так же завладение государственным имуществом путем злоупотребления должностным лицом своим служебным положением.

   Если уголовное дело возбуждено по результатам производства оперативно-розыскных мероприятий, о которых не осведомлены подозреваемые, неотложные следственные действия начинаются с их задержания (в том числе с поличным) и допросов, обысков по месту жительства и работы, выемки и осмотра документов, допросов свидетелей, проведения инвентаризации и назначения ревизии. Использование внезапности в этом случае предопределяет успех в изобличении расхитителей. В иной ситуации, когда уголовное дело возбуждается по материалам официально проведенной доследственной проверки, расследование начинается с допросов лиц, подозреваемых в совершении присвоения, производства с их участием очных ставок, проведения при необходимости обысков и задержания, допросов свидетелей, истребования дополнительных документов, наложения ареста на имущество. В числе действий, проводимых на первоначальном этапе расследования присвоения, существенное значение имеет задержание. Наиболее эффективным является задержание расхитителей с поличным в момент совершения хищения либо сбыта похищенного имущества. Необходимо, чтобы такому задержанию предшествовало проведение комплекса оперативно-розыскных мероприятий, включая прослушивание телефонных разговоров и другие способы документирования преступной деятельности расхитителей. При подготовке к задержанию тщательно формируется и инструктируется состав следственно-оперативной группы, определяется место и время задержания, подготавливаются технические средства фиксации хода и результатов задержания с поличным. В зависимости от ситуации задержание может быть сопряжено с одновременным личным обыском, обыском служебного или жилого помещения, транспортных средств, а также допросом задержанных лиц. Особое внимание при задержании членов организованных преступных групп уделяется обеспечению безопасности участников этой операции. Путем производства выемки в государственных учреждениях истребуются документы, в обязательном порядке сопровождающие финансово-хозяйственную деятельность интересующего следствие предприятия. В случаях, когда нецелесообразно пытаться получить необходимые сведения в самом предприятии, с его учредительными документами можно ознакомиться и произвести их выемку в территориальном отделении регистрационной палаты, с квартальными и годовыми бухгалтерскими балансовыми отчетами - в налоговой инспекции, с полученными лицензиями на осуществление отдельных видов предпринимательской деятельности - в лицензионных структурах органов исполнительной власти. В организациях-поставщиках или заказчиках хранятся различные виды договоров и контрактов, заключенных с данным предприятием, деловая переписка, приходные и расходные документы. В банке, обслуживающем интересующих следствие юридических и физических лиц, могут быть изъяты договоры о расчетно-кассовом обслуживании предприятия, платежные поручения, приходные и расходные ордера и др. Выемка производится и в отношении документов и ценностей, хранимых подозреваемыми в индивидуальных банковских сейфах. При расследовании присвоения производится значительное количество допросов. В любом случае при подготовке к допросам надлежит предварительно изучить бухгалтерские документы предприятия, нормативные акты, регламентирующие его деятельность, проанализировать показания и объяснения лиц, проходящих по делу, а также данные, полученные оперативным путем. В ходе допросов подозреваемых следователь предъявляет подтверждающие факт присвоения бухгалтерские и иные документы, черновые записи, акты инвентаризаций, заключения ревизий и экспертиз, видеоматериалы, записи прослушанных телефонных разговоров. Целью допросов является получение показаний о характере и размерах преступной деятельности, составе преступной группы расхитителей, причиненном ущербе, местах нахождения похищенного и других обстоятельствах присвоения.

1. В качестве свидетелей по делам о присвоении допрашиваются:  
заявители, обратившиеся в правоохранительные органы с сообщением об известном им факте хищения;

2. исполнители и очевидцы производственных и технико-вспомогательных операций, связанных с механизмом присвоения;

3. бухгалтерские и банковские работники, проводившие соответствующие финансовые операции;

4. участники подготовки, заключения и технического обеспечения сделок, прикрывавших противоправные действия расхитителей (менеджеры, юристы, переводчики, посредники, секретари и проч.);

5. работники контролирующих инстанций, аудиторских организаций, ревизионной комиссии предприятия;

6. сотрудники фирм - деловых партнеров предприятия, на котором совершено присвоение.

Существенные  для дела показания могут дать лица, занимающиеся в том же регионе  предпринимательской деятельностью  аналогичного профиля. Они обычно достаточно хорошо осведомлены о состоянии  дел у своих конкурентов, и  в результате правильно проведенного допроса можно получить у них  ценную для расследования информацию. При осмотре полученных в результате проведения следственных действий документов важно обращать внимание на признаки их подделки, фиксировать содержание и наличие необходимых реквизитов. Для оказания помощи в такой работе приглашаются специалисты с опытом бухгалтерской или ревизорской деятельности.  

Осмотр  документов может производиться  с участием лиц, причастных к их исполнению и движению в процессе осуществления  хозяйственных операций. Выявление признаков материального подлога производится с использованием технико-криминалистических средств, методов и рекомендаций, в необходимых случаях с привлечением специалиста-криминалиста. Интеллектуальный подлог определяется, прежде всего, путем логического анализа содержания и реквизитов документов, оценки соответствия требованиям бухгалтерского учета и делопроизводства, сопоставления с другими данными, полученными в результате расследования. О подложности бухгалтерских документов свидетельствуют несоответствия в порядке их оформления и движения, нестыковка с первичными и сопроводительными документами, нереальное отражение конкретной хозяйственной операции.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

_____________________

[3]. Бакрадзе, А.А.  Уголовно-правовая характеристика  основного состава присвоения  и растраты / А.А. Бакрадзе // Российский  следователь. - 2009. - N 11 
Добровольская, С. Приглашение на допрос / С. Добровольская // Домашний адвокат. - 2009. - №2. - С.4-5.

                                                          Заключение

   Таким образом, при производстве по уголовному делу, расследуемому по факту присвоения или растраты на предприятии государственной или частной торговли немаловажное значение имеет организационное поведение следователя, который должен руководить сотрудниками органа дознания, работающими в преступной среде на основании положений закона «Об оперативно-розыскной деятельности», а также использовать специальные познания в результате взаимодействия со специалистами, экспертами. Расследование присвоения или растраты чужого имущества на предприятиях государственной или частной торговли предполагает:

1. Проведение  осмотра места происшествия

2. Возбуждение  уголовного дела. Акт возбуждения  уголовного дела служит отправным  моментом расследования и юридическим  основанием для производства  следственных действий и применения  мер процессуального принуждения.

3. Проведение  допросов потерпевших и свидетелей.

4. Проведение  допросов подозреваемых и обвиняемых

5. Фиксация  хода и результатов допроса

6. Назначение  судебных экспертиз

7. прослушивание  и звукозапись телефонных переговоров.

8. обыски  по месту жительства (иногда и  по месту работы).

Расследование преступления - процесс творческий, в нем нет места схематизму, непродуманным аналогиям, подражаниям, скороспелым решениям, ничто не должно сковывать инициативу следователя, исключать нестандартные решения, однако, знание тактики следственных действий придаст высоту в качественном производстве следственных действий. 
 
 
 
 

______________________________

[7]. Криминалистика: учебник / Под ред. В.А. Образцова.-М.: Юристъ, 2010.-С.695-700.

                                  Список использованной литературы.

Нормативные акты

1. Конституция  (основной закон) РФ

2. Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации.

5. О  государственной судебно - экспертной  деятельности в Российской Федерации: 

6. Об  оперативно-розыскной деятельности: ФЗ от 12.08.1995 N 144-ФЗ [ред. от 02.12.2010]

7. О  защите прав потребителей: закон  РФ от 07.02.1992 N 2300-1 [ред. от 27.07.2009]

8. О  государственной защите потерпевших,  свидетелей и иных участников  уголовного судопроизводства: ФЗ от 20.08.2004 N 119-ФЗ [ред. от 29.12.2009]

9. О  милиции: закон РФ от 18.04.1991 N 1026-1 [ред. от 27.07.2009] // Ведомости СНД и ВС РСФСР

Литература

1. Автореферат  диссертации кандидата юридических  наук В.Б. Стукалина. - Барнаул: АГУ, 2010. - 32 с.

2. Асташкина,  Е.И. Расследование преступлений. Криминалистические комплексы: учебно-практическое  пособие / Е.И. Асташкина, И.А.  Марочкин, А.Е. Михальчук, В.Я. Решетников. - М.: Приор-издат, 2010. - 480 с.

3. Бакрадзе, А.А. Уголовно-правовая характеристика  основного состава присвоения  и растраты / А.А. Бакрадзе // Российский следователь. - 2009. - N 11 
Добровольская, С. Приглашение на допрос / С. Добровольская // Домашний адвокат. - 2009. - №2. - С.4-5

4. Власова,  Н. Досудебная подготовка материалов  в протокольной форме / Н. Власова // Российская юстиция. - 2010. - N 5. - С.47

5. Ильичева, М. Обвиняемый на допросе / М.  Ильичева // Домашний адвокат. - 2009. - №17.- С.4-5

6. Криминалистика: учебник / Под ред. Р.С. Белкина.-М.: НОРМА-ИНФРА-М, 2010.-740 с.

7. Криминалистика: учебник / Под ред. В.А. Образцова.-М.: Юристъ, 2010.-С.695-700

8. Криминалистика / под ред. А.Г. Филиппова, А.Ф. Волынского. - М.: Спарк, 2010. - 594 с.

9. Летопкина,  С.М. Методические рекомендации  по расследованию хищений с  применением подложных кредитовых  авизо / С.М. Летопкина. - М.: Спарк, 2009. - 520 с.

10. Подольный,  Н. Аудиозапись исключит фальсификацию  протокола судебного заседания/  Н. Подольный // Российская юстиция. - 2009. - N 8. - С.42

11. Россинская, Е.Р. Криминалистика / Е.Р. Россинская. - М.: Юнити, 2010. - 638 с.

12. Руководство  для следователей/ под ред. Н.А.  Селиванова, В.А. Снеткова. - М.: ИНФРА, 2010. - 686 с.

13. Техника, тактика, организация и методика расследования преступлений / под ред. А.Г. Филиппова, А.А. Кузнецова. - Омск: ОВШМ, 2010. - 714 с.

14. Трунов, И. Правила сложения для следователей / И. Трунов // Домашний адвокат. - 2011.- №8. - С.8-9

15. Цоколова, О. Фактическое задержание / О. Цоколова // Законность. - 2009. - N 3

16. Черкасов, А.Д. О допросе обвиняемого с позиции презумпции невиновности / А.Д. Черкасов, Н.А. Громов // Государство и право. - 2010. - № 8. - С.70