Банковская система и ее элементы

     Пассивные операции. Они позволяют банку  привлечь (получить в пользование) временно свободные финансовые ресурсы вкладчиков (кредиторов) и других клиентов; при  этом требуется оптимальная структура  банковских пассивов и качественное управление ими. Среди пассивных операций можно назвать следующие:

• прием вкладов и депозитов от юридических и физических лиц, открытие и ведение расчетных и иных счетов юридических лиц;
• получение кредитов от коммерческих банков или Центрального банка России (межбанковских кредитов);
• эмиссия инвестиционных ценных бумаг (депозитных сертификатов, векселей и т.п.).

     Ресурсы банка состоят из собственного капитала и заемных (привлеченных) средств.

     В составе собственных средств  выделяют уставный капитал; резервный капитал; другие специальные фонды; нераспределенная прибыль текущего года.

     Привлеченные  средства формируют основную часть  ресурсов банка (90 %). Банк имеет возможность  привлекать средства предприятии, населения  и других банков в форме депозитов или с момента открытия им соответствующих счетов. Есть и недепозитные формы привлечения ресурсов.

     Вклад (депозит) - денежные средства в наличной или безналичной формах, переданные в банк для хранения собственником на определенных условиях. Цели депозитных операций сводятся к соблюдению коммерческих интересов банка или к увеличению ликвидности баланса банка.

     Формы привлечения депозитов: депозиты до востребования (текущие); срочные; сберегательные.

     Депозиты имеют много разновидностей: чековый депозит, счет с автоматической очисткой, счет автоматического перечисления средств, срочные депозиты (вклады), депозитные сертификаты, сберегательные депозиты.

     Наиболее  распространенными способами являются акции, облигации, векселя, кредиты, операции по кассовому исполнению местных бюджетов.

     Активные  операции. Мобилизованные денежные средства используются коммерческими банками  для кредитования клиентуры и  осуществления предпринимательской  деятельности. Операции, связанные  с размещением банковских ресурсов, относятся к активным операциям банков⁶.

     Комиссионные (посреднические) операции. При их осуществлении  банки выполняют различные поручения  своих клиентов по переводу денег  внутри страны или за ее пределами. Банки в этом случае не используют собственные или привлеченные ресурсы, поэтому их доход представлен не в виде банковского процента, а в форме комиссионного сбора, платы за обслуживание. Основными типами посреднических операции являются:

• расчетно-кассовое обслуживание клиентов, т.е. ведение расчетных, текущих и других аналогичных счетов клиентов и осуществление по их поручению расчетов с другими клиентами;
• посреднические (брокерские) операции с ценными бумагами, иностранной валютой по поручению и за счет клиентов;
• доверительные (трастовые) операции, которые представляют собой управление активами клиентов по доверенности в течение определенного периода;
• эмиссионные и депозитарные услуги — участие в эмиссии и первичном размещении новых выпусков ценных бумаг клиентов и в организации их последующего размещения.

     Следует подчеркнуть, что выполнение операций по расчетно-кассовому обслуживанию клиентов позволяет банку реализовать  функцию института денежной системы, содействовать денежному обращению  в стране.

     Виды  трастовых операций таковы:

• управление наследством, предполагающее выполнение трастовым отделом ряда обязанностей, например: в соответствии с письменным завещанием или по распоряжению суда собрать и обезопасить активы наследника: распределить имущество между наследниками; уплатить административные расходы, долги и налоги;
• выполнение операций, связанных с управлением имуществом по договоренности физических лиц в порядке выполнения опекунских функций над несовершеннолетними или недееспособными лицами;
• управление активами клиента в качестве агента, которое выражается в проведении операций с ценными бумагами или в осуществлении инвестиций по поручению клиента (купля-продажа ценных бумаг, получение всех видов дохода, оплата счетов доверителя, оформление страховых полисов).

     Консультационные  и иные неоперационные услуги. Они  фактически не являются в прямом смысле банковскими, так как не предусматривают  какие-либо операции с денежными  средствами (прием, выдача, перевод  и т.п.) в любой их форме. К таким  услугам относятся:

• информационное обслуживание, т.е. консультации по экономическим, финансовым, правовым и другим вопросам;
• составление методических материалов и проектно-сметной документации по заказу клиентов;
• сдача в аренду помещений и оборудования (сейфов и т.п.).

     В последние годы на национальных рынках ссудных капиталов развитых капиталистических  стран важную роль стали выполнять  специализированные небанковские кредитно-финансовые институты, которые заняли видное место  в накоплении и мобилизации денежного  капитала. К числу этих учреждений следует отнести страховые компании, пенсионные фонды, ссудо-сберегательные ассоциации, строительные общества (Англия), инвестиционные и финансовые компании, благотворительные фонды, кредитные союзы. Эти институты существенно потеснили банки в аккумуляции сбережений населения и стали важными поставщиками ссудного капитала⁷.

     Росту влияния специализированных небанковских учреждений способствовали три основные причины: рост доходов населения  в развитых капиталистических странах; активное развитие рынка ценных бумаг, оказание этими учреждениями специальных услуг, которые не могут предоставлять банки. Кроме того, ряд специализированных небанковских учреждений (страховые компании, пенсионные фонды) в отличие от банков могут аккумулировать денежные сбережения на довольно длительные сроки и, следовательно, делать долгосрочные инвестиции.

     Основные  формы деятельности этих учреждений на рынке ссудных капиталов сводятся к аккумуляции сбережений населения, предоставлению кредитов через облигационные займы корпорациям и государству, мобилизации капитала через все виды акций, предоставлению ипотечных и потребительских кредитов, а также кредитной взаимопомощи.

     Указанные институты ведут острую конкуренцию  между собой как за привлечение  денежных сбережений, так и в сфере кредитных операций.

     Страховые компании конкурируют с пенсионными  фондами за привлечение пенсионных сбережений и вложение их в акции. Ссудо-сберегательные ассоциации ведут  борьбу со страховыми компаниями в  сфере ипотечного кредита и вложений в недвижимость, а также в области инвестирования в государственные ценные бумаги. Финансовые компании соперничают со страховыми компаниями в сфере потребительского кредита. Инвестиционные и страховые компании, пенсионные фонды конкурируют между собой за вложения в акции. Кроме того, все виды этих учреждений конкурируют с коммерческими и сберегательными банками за привлечение сбережений всех слоев населения. При этом необходимо отметить, что конкуренция как между специализированными небанковскими учреждениями, так между ними и банками носит так называемый неценовой характер. Это объясняется, прежде всего, спецификой пассивных операций каждого вида кредитно-финансовых учреждений. Так, в банковском деле действует процентная ставка по вкладам (депозитам) и предоставляемым кредитам, в страховом деле - страховой тариф, который определяет размер страховой премии и страхового возмещения, у инвестиционных компаний - курсовая разница выпускаемых и приобретаемых ими акций.  
 
 

     ПРАКТИЧЕСКАЯ  ЧАСТЬ

     Вариант – 3 

     1. Сопоставьте основные  элементы и базовые  категории разработки  финансовой политики

     1. Информационная база  б) показатели финансовой политики

     2. Научная база а) теоретические концепции российских и зарубежных ученых и специалистов

     3. Материальная база в) финансовые ресурсы государства

     2. Определите основные  самостоятельные  направления финансовой  политики

     б) бюджетная политика

     в) инвестиционная политика

     г) денежно-кредитная политика

     е) налоговая политика

     3. Кому подчиняется  Счетная палата?

     в) Президенту

     4. Могут ли использоваться внешние займы и кредиты для финансирования бюджетного дефицита территориального бюджета?

     а) да

     5. Какие из перечисленных  налогов относятся  к федеральным?

     в) НДС, на прибыль, подоходный с физических лиц, акцизы, таможенные пошлины

     6. Текущие расходы бюджета:

     в) обеспечивающие текущее функционирование органов государственной власти

     7. Что входит в  состав валового  национального продукта?

     а) амортизационный фонд

     в) чистый национальный продукт 

     8. Нормативно-долевые  дотации – это  средства, передаваемые:

     в) из Фонда финансовой поддержки субъектов  федерации

     9. Сколько уровней  включает бюджетная  система РФ?

     в) три

     10. Расположите последовательно  стадии кругооборота  основных средств   предприятия

     а) поступление основных средств

     в) износ, начисление амортизации

     б) накопление средств до полного восстановления

     д) финансирование долгосрочных инвестиций

     г) расширенное воспроизводство основных средств

     11. К субъектам инвестиционной  деятельности относятся

     а) инвесторы

     в) заказчики

     г) подрядчики

     д) пользователи объектов инвестиционной деятельности

     12. Относятся ли расходы  предприятия на  оплату труда к  расходам, связанным  с производством  и реализацией  продукции?

     а) да

     13. Выделите направления  распределения чистой  прибыли предприятия

     а) фонд потребления

     б) резервные фонды

     г) фонд накопления

     14. К неналоговым  доходам федерального  бюджета относятся: 

     б) доходы от использования государственного имущества

     в) часть прибыли унитарных предприятий

     г) прибыль Банка России по нормативам

     15. К косвенным налогам  относятся:

     б) налоги в виде прибавки к цене, оплачиваемой потребителем

     16. Подотчетны ли  Правительству органы  финансового контроля  США?

     б) нет (они подотчетны Конгрессу)

     17. Какие территориальные органы управления финансами в РФ подотчетны федеральным структурам

     б) Налоговые инспекции

     в) Таможенные органы

     г) Счетные палаты в регионах

     д) Территориальные казначейские органы

     18. Определите органы управления финансами общей и специальной компетенции в РФ

     1. Органы управления финансами  общей компетенции:

     б) Федеральное собрание РФ

     в) Президент РФ

     2. Органы управления финансами  специальной компетенции:

     а) Министерство финансов РФ

     г) Центральный банк РФ