Банковская система РФ

     - Правовой риск - риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие:

     а) несоблюдения кредитной организацией требований нормативных правовых актов и заключенных договоров;

     б) допускаемых правовых ошибок при осуществлении деятельности (неправильные юридические консультации или неверное составление документов, в том числе при рассмотрении спорных вопросов в судебных органах); несовершенства правовой системы (противоречивость законодательства, отсутствие правовых норм по регулированию отдельных вопросов, возникающих в процессе деятельности кредитной организации);

     в) нарушения контрагентами нормативных правовых актов, а также условий заключенных договоров.

     - Риск потери деловой репутации кредитной организации (репутационный риск) - риск возникновения у кредитной организации убытков в результате уменьшения числа клиентов (контрагентов) вследствие формирования в обществе негативного представления о финансовой устойчивости кредитной организации, качестве оказываемых ею услуг или характере деятельности в целом.

     - Стратегический риск - риск возникновения у кредитной организации убытков в результате ошибок (недостатков), допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития кредитной организации (стратегическое управление), и выражающихся в неучете или недостаточном учете возможных опасностей, которые могут угрожать деятельности кредитной организации, неправильном или недостаточно обоснованном определении перспективных направлений деятельности, в которых кредитная организация может достичь преимущества перед конкурентами, отсутствии или обеспечении в неполном объеме необходимых ресурсов (финансовых, материально-технических, людских) и организационных мер (управленческих решений), которые должны обеспечить достижение стратегических целей деятельности кредитной организации.

     Таким образом, общей целью банковского  надзора является:

     - поддержание денежной и финансовой  стабильности и принятие в  случае необходимости мер по  финансовому оздоровлению и санированию банков;

     - обеспечение эффективности банковской  деятельности путем установления требований к качеству капитала и активов. Банковский надзор включает также оценку внутреннего контроля, качества управления рисками, внутренних банковских операций и финансового положения;

     - защита интересов вкладчиков. Осуществление  надзора за деятельностью банков, и особенно тех, которые не  могут выполнить свои обязательства  по отношению к вкладчикам.

     Банковский  надзор – это есть самостоятельное  направление государственной деятельности в РФ, определяемое особой сферой его применения – сфера банковской деятельности. Соответственно, актуальным остается определить, что представляет собой банковская деятельность как объект банковского надзора (об этом чуть ниже в нашем исследовании).

     Кроме этого, еще некоторые факторы  выделяют банковский надзор из иных государственных  функций. А именно:

     - специальный орган банковского  надзора, наделенный соответствующими полномочиями в банковской системе (Банк России);

     - определенный круг юридических  лиц, признаваемых объектами такого  надзора (главным образом, кредитные  организации);

     - наличие особой группы правовых  норм, объединенных в единое комплексное образование, именуемое банковским правом;

     - специальные санкции, применяемые  Банком России в рамках привлечения поднадзорных субъектов к юридической ответственности за допущенные нарушения законодательства.

     Банком  России установлены обязательные для  кредитных организаций и банковских групп правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и  отчетности, организации внутреннего  контроля, составления и представления бухгалтерской и статистической отчетности, а также другой информации, предусмотренной федеральными законами. В настоящее время действуют:

     - Положение ЦБР от 16 января 2007 г. N 301-П «О порядке составления  и представления промежуточного  ликвидационного баланса и ликвидационного  баланса ликвидируемой кредитной  организации и их согласования  территориальным учреждением Банка России»;

     - Указание ЦБР от 14 июля 2005 г. N 1594-У  «О перечне, формах и порядке составления и представления отчетности ликвидируемых кредитных организаций в ЦБР»;

     - Указание ЦБР от 17 декабря 2004 г. N 1530-У «О порядке составления  кредитными организациями годового бухгалтерского отчета»;

     - Указание ЦБР от 16 января 2004 г. N 1375-У  «О правилах составления и  представления отчетности кредитными организациями в ЦБР»;

     - Указание ЦБР от 16 января 2004 г. N 1376-У  «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в ЦБР»;

     - Положение ЦБР от 5 января 2004г.  №246-П «О порядке составления  головной кредитной организацией банковской/консолидированной группы консолидированной отчетности»;

     - Положение ЦБР от 16 декабря 2003 г. №242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах»;

     - Положение ЦБР от 30 июля 2002г. №191-П  «О порядке составления и представления  консолидированной отчетности» и др.

     Закон закрепляет общее правило о том, что банк России не вправе требовать от кредитных организаций выполнения несвойственных им функций, а также требовать предоставления не предусмотренной федеральными законами информации о клиентах кредитных организаций и об иных третьих лицах, не связанной с банковским обслуживанием указанных лиц (ст.58 Закона).

     Наряду  с правилами проведения операций Банк России вправе устанавливать следующие обязательные нормативы для кредитных организаций:

     - предельный размер имущественных  (не денежных) вкладов в уставный капитал кредитной организации, а также перечень видов имущества в не денежной форме, которое может быть внесено в оплату уставного капитала;

     - максимальный размер риска на  одного заемщика или группу  связанных заемщиков;

     - максимальный размер крупных  кредитных рисков;

     - нормативы ликвидности кредитной  организации;

     - нормативы достаточности собственных  средств (капитала);

     - размеры валютного, процентного  и иных финансовых рисков;

     - минимальный размер резервов, создаваемых  под риски;

     - нормативы использования собственных  средств (капитала) кредитной организации  для приобретения акций (долей)  других юридических лиц;

     - максимальный размер кредитов, банковских  гарантий и поручительств, предоставленных  кредитной организацией (банковской  группой) своим участникам (акционерам).

     Подробным образом обязательные нормативы  урегулированы в одноименной Инструкции ЦБР от 16 января 2004г. №110-И «Об обязательных нормативах банков» (с изменениями от 13 августа 2004 г., 18 февраля, 6, 29 июля 2005 г., 20 марта 2006 г.). В указанной Инструкции установлены числовые значения и методика расчета следующих обязательных нормативов банков:

     - достаточности собственных средств  (капитала) банка;

     - ликвидности банков;

     - максимального размера риска  на одного заемщика или группу  связанных заемщиков;

     - максимального размера крупных  кредитных рисков;

     - максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам);

     - совокупной величины риска по  инсайдерам банка;

     - использования собственных средств  (капитала) банков для приобретения акций (долей) других юридических лиц.

     Также необходимо выделить следующие нормативные  акты Банка России, закрепляющие обязательные нормативы:

     - Положение ЦБР от 20 марта 2006 г. N 283-П «О порядке формирования  кредитными организациями резервов на возможные потери»;

     - Указание ЦБР от 22 июня 2005 г. N 1584-У  «О формировании и размере  резерва на возможные потери  под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон»;

     - Инструкция ЦБР от 31 марта 2004 г. N 112-И «Об обязательных нормативах кредитных организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием»;

     - Указание оперативного характера  ЦБР от 17 января 2005 г. N 2-Т «О совершении сделок со связанными с банком лицами и оценке рисков, возникающих при их совершении».

     Банк  России устанавливает методики определения  собственных средств (капитала) кредитной  организации, активов, пассивов и размеров риска по активам для каждого норматива с учетом международных стандартов и консультаций с кредитными организациями, банковскими ассоциациями и союзами (ст.72 ФЗ «О ЦБ РФ»). В развитие положений Закона действует Положение ЦБР от 10 февраля 2003 г. N 215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций». Банк России вправе устанавливать дифференцированные нормативы и методики их расчета по видам кредитных организаций.

     В целях определения размера собственных  средств (капитала) кредитной организации  Банк России проводит оценку ее активов  и пассивов на основании методик  оценки, устанавливаемых нормативными актами Банка России. О действиях при выявлении фактов (признаков) формирования источников собственных средств (капитала) (их части) с использованием ненадлежащих активов действует Указание ЦБР от 6 февраля 2006 г. N 1656-У. О действиях территориальных учреждений Банка России в случае выявления фактов оплаты уставного капитала ненадлежащими активами при рассмотрении вопросов деятельности кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций действует Указание оперативного характера ЦБР от 23 июля 2004 г. N 87-Т.

     Также обратим внимание, что о порядке  приведения в соответствие размера уставного капитала и величины собственных средств (капитала) кредитных организаций действует Указание ЦБР от 24 марта 2003 г. N 1260-У. Также обратим внимание, что о порядке приведения в соответствие размера уставного капитала и величины собственных средств (капитала) кредитных организаций действует Указание ЦБР от 24 марта 2003 г. N 1260-У. Об особенностях применения ЦБР мер к кредитным организациям после выявления фактов формирования собственных средств (капитала) (их части) с использованием ненадлежащих активов издано письмо ЦБР от 2 июня 2004 г. N 57-Т.

     Наряду  с рассмотренными нормативами ФЗ «О ЦБ РФ» устанавливает контроль за приобретением активов или  акций (долей в уставном капитале) кредитных организаций. Данное требование осуществляются в рамках предусмотренного Федеральным законом «О защите конкуренции» государственного контроля за концентрацией капитала на рынке финансовых услуг.

     Банк  России принимает решение о государственной  регистрации кредитных организаций и в целях осуществления им контрольных и надзорных функций ведет Книгу государственной регистрации кредитных организаций, выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает действие указанных лицензий и отзывает их (ст.59 Закона). Подробно вопросы регистрации урегулированы в следующих актах Банка России:

     - Положение ЦБР от 9 июня 2005 г. N 271-П  «О рассмотрении документов, представляемых в территориальное учреждение Банка России для принятия решения о государственной регистрации кредитных организаций, выдаче лицензий на осуществление банковских операций и ведении баз данных по кредитным организациям и их подразделениям»;

     - Инструкция ЦБР от 14 января 2004 г. N 109-И «О порядке принятия Банком  России решения о государственной  регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций» (с изменениями от 4 октября 2005 г., 10 мая, 11 декабря 2006 г.)

     - Положение ЦБР от 25 октября 2005 г. N 277-П «О Книге государственной регистрации кредитных организаций».

     Внесение  в единый государственный реестр юридических лиц сведений о создании, реорганизации и ликвидации кредитных  организаций, а также иных предусмотренных  федеральными законами сведений осуществляется уполномоченным регистрирующим органом на основании решения Банка России о соответствующей государственной регистрации. Взаимодействие Банка России с уполномоченным регистрирующим органом по вопросам государственной регистрации кредитных организаций осуществляется в порядке, согласованном Банком России с уполномоченным регистрирующим органом.