Банковские риски и управление ими в рыночной экономики России

 

Содержание.

Введение 

1.Трастовые операции  банка 

Понятие и содержание трастовых операций банка 

Проведение трастовых  операций коммерческим банкам 

Трастовые услуги юридическим лицам 

Трастовые услуги физическим лицам 

2. Банковские  риски и управление ими в  рыночной экономики России 

Понятия банковских рисков 

Виды банковских рисков 

Методы управления банковскими рисками 

Мониторинг банковского  риска 

Управление банковскими  рисками  

Проблема управления рисками 

Способы управления банковскими рисками 

3. Практические  расчеты 

Заключение 

Законодательные и нормативные акты 

Список основной литературы 

Список дополнительной литературы 

Электронные и интернет ресурсы 

Приложения    
 

Введение. 
 
Вексель - разновидность кредитных денег, уже несколько столетий применяющийся в мировой торговой практике, и только в последние шесть лет осваивается российскими предприятиями и банками на внутреннем рынке, хотя в России, как показывает история и существовала нормативная база для его использования.

  Вексельное обращение существует в экономической жизни различных стран уже несколько веков. За это время накоплен значительный опыт использования векселей, имеются различные варианты этих ценных бумаг.

Ни один из инструментов современного финансового  рынка, кроме, конечно, самих денег  во всех многочисленных проявлениях  их экономических функций, не может  сравниться по своей истории и  значению с векселем. Именно развитие вексельного обращения привело  к обезналичиванию всех денежных расчетов: вытеснению из денежного  обращения металлов — золота и  серебра, замене эквивалентов менового оборота бумажными символами.

Безусловность векселя как долгового обязательства, строгость и быстрота взыскания  по нему, послужили основой создания других видов платежей и расчетов - банкнот, чеков, аккредитивов. Развитие разнообразных инструментов рынка  ценных бумаг — акций, облигаций, депозитных сертификатов и их производных, также шло на базе векселя.

Сила  векселя всегда поддерживалась вексельным правом и обеспечивалась государством.

Векселя активно использовались и используются в международных расчетах и внутренних сделках стран с развитой экономикой. Промышленникам и коммерсантам векселя  дают возможность оплачивать свои покупки  с отсрочкой платежа. Таким образом, основная экономическая функция  векселя - быть средством оформления и обеспечения кредитов как коммерческих, так и банковских.

Немаловажно и то обстоятельство, что вексель  имеет силу лишь при выполнении определенных формальных предписаний, точно изложенных в соответствующих нормативных  документах. Добросовестное выполнение требований предписаний — непременное  условие для обращения векселей.

Необходимо  также иметь в виду, что в  вексельной операции может принять  участие любое юридическое лицо: акционерное общество, государственное  предприятие и т.п. Кроме того, любое физическое лицо, являющееся дееспособным, может заключить сделку посредством векселя.

Основой вексельной сделки является так называемый коммерческий кредит, который предприятия, фирмы, товарищества предоставляют  друг другу в процессе расчетов, происходящих часто без участия  банка. Самое простое для понимания  сущности коммерческого кредита  заключается в том, что товар  или услуги продаются не за деньги, а в долг, под письменное обязательство  платежа в определенный срок. В  деловой практике потребность в  коммерческом кредите возрастает в  ситуациях, нередко возникающих  при рыночных отношениях, в частности, если предприниматели в силу тех  или иных причин не получают банковских кредитов.

Нельзя  не сказать о том, что при реализации программ вексельного оборота банки  сталкиваются с рядом проблем. Так, использование векселя в качестве платежного средства возможно лишь при  доверии предприятий к банку  и, следовательно, к его ценным бумагам. И размер собственного банковского  капитала играет здесь не последнюю  роль. Традиционными способами пополнения капитала являются выпуск собственных  акций и привлечение к ним  внимания со стороны инвесторов. Для  большинства эмитентов выпуск акций  обусловлен необходимостью увеличения уставного капитала, что в свою очередь расширяет возможности  банков в их основном виде деятельности — кредитовании.

Также одним из необходимых условий  успешной реализации вексельных программ являются наличие и активная работа разветвленной сети банков, принимающих  векселя к оплате. При этом происходит значительное ускорение взаиморасчетов, так как расчет с использованием векселей в отличие от безналичных  переводов можно произвести всего  за несколько минут.

Таким образом, уже сейчас можно говорить о том, что деятельность крупнейших российских коммерческих банков по налаживанию  системы вексельного обращения  будет способствовать успешному  решению возникающих при этом проблем: увеличению их собственного капитала и созданию поддерживающей программы  банковской сети. В конечном счете, это позволило гибко, без дополнительных бюджетных расходов решить проблему неплатежей в народном хозяйстве.

Актуальность  и экономическая роль вексельного  обращения в современных российских условиях определяются основными функциями  векселя, среди которых можно  выделить следующие:

во-первых, при использовании векселя создаются  предпосылки для своевременного получения денег за проданные  товары, оказанные услуги; ускорения  оборачиваемости средств;

во-вторых, вексель позволяет установить срок платежа, который удобен поставщикам  и плательщику (в отличие от строго фиксированных сроков при других формах расчетов);

в-третьих, вексель позволяет осуществить  сделку без денег, что очень важно  при отсутствии последних;

в-четвертых, вексель можно использовать вместо денег при расчетах со своими контрагентами.

Наконец, оформление сделки векселем позволяет  осуществлять зачеты взаимных требований предприятий, что способствует сокращению взаимной задолженности.

Вексель в настоящее время является одной  из наиболее распространенных ценных бумаг, что объясняется льготным правовым режимом регулирования. Кроме  того, нехватка денежных средств как  следствие неплатежей по существу превратили его в денежный суррогат.

Для банков это средство привлечения ресурсов, успешно заменяющее ввиду своей  гибкости, универсальности и надёжности, обеспечиваемой индоссаментами более  неудобные из-за необходимости государственной  регистрации облигации и депозитные   (сберегательные) сертификаты. Этим и  объясняется практически полное отсутствие переводных векселей, так  как переводную облигацию представить  себе трудно.

В последние  несколько лет на вексельном рынке  наблюдается стремительный рост числа участников, увеличение объёмов  вексельной массы, расширение спектра  предоставляемых профессиональными  участниками услуг¹.

Вексель признан удобным средством расчета  за продукцию, услуги и кредиты, а  банковский вексель  участники рынка  стали активно использовать для  портфельных инвестиций.

Удерживая первые позиции в группе российских банков высшей категории надежности, Сбербанк России, безусловно, является лидером среди эмитентов в  секторе банковских векселей. Вексель  может быть выдан и оплачен  в любом учреждении  Сбербанка  России.

В данной курсовой работе  будут рассмотрены  основные проблемы банковских векселей, условия обращения векселей, бухгалтерский  учет.

 

1. Вексель как  ценная бумага

 

В системе  платежного оборота особое место  занимает вексельное обращение¹.

Вексель – это составленное в строго установленной законом форме письменное бесспорное обязательство одного лица (векселедателя) уплатить другому лицу (векселедержателю) указанную на векселе сумму.

По сути, вексель – это торговые деньги, выполняющие функцию средства обращения и платежа, а по форме обращения – ценная бумага.

Векселя классифицируются по различным критериям (рис. 13), основной критерий – особенности  документооборота.

Согласно  этим особенностям вексель может  быть простым или переводным.

 

 

Простой вексель (соло) представляет собой долговое обязательство, по которому плательщиком выступает векселедатель. Схема оборота простого векселя представлена на рис. 14  
 

Переводной  вексель (тратта ) предполагает перепоручение векселедателем (трассантом) обязательства заплатить по векселю третьему лицу – своему должнику (трассату), который должен акцептовать вексель, т.е. согласиться заплатить, после чего вексель переходит к лицу, которому, или по приказу, которого, должна быть произведена оплата – ремитент (первоприобретатель, бенефициар).

Вексель может передаваться от одного векселедержателя другому посредством осуществления  индоссамента – передаточной надписи на оборотной стороне векселя или аллонже (дополнительном листе).

Функции векселя:

•    средство расчета или платежа – вексель возникает из кредитной сделки, оплата по нему обязательна (при условии финансовой надежности векселедателя);

•    средство обращения – обеспечивается наличием индоссамента (чем их больше, тем вексель надежнее, т.к. все векселедержатели несут солидарную ответственность за платеж по нему);

•    ценная бумага, согласно Гражданскому кодексу и Закону о переводных и простых векселях, может использоваться в качестве залога, быть предметом купли / продажи.