Банковский надзоh

42

Содержание

Введение………………………………………………………………………..3

Глава 1: Общие понятия о банковском надзоре……………………………..5

1.1  Банковский надзор ……………………………………………………….5

1.2 Центральные и коммерческие банки

(как объект банковского надзора)…………………………………………….6

1.3 Этапы банковского надзора……………………………………………...10

Глава 2: Банковский надзор в России……………………………………….18

2.1 Правовые основы банковского надзора в России……………………...18

2.2 Проблемы и перспективы банковского надзора……………………….26

2.3 Взаимодействие Банка России при организации надзора с государственными и международными организациями………………………36

Заключение……………………………………………………………………39

Список используемой литературы…………………………………………..41

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы исследования заключается в том, что в данной работе рассматриваются проблемы, связанные с организацией системы банковского надзора и контроля за деятельностью кредитных организаций в России. Для преодоления последствий кризиса августа 1998г. были осуществлены изменения правовой среды банковского надзора и контроля за деятельностью кредитных организаций и подготовлены адекватные ей нормативные акты Банка России, проведен ряд мер по совершенствованию организации банковского надзора и контроля за деятельностью кредитных организаций.

  Однако, несмотря на решение наиболее острых проблем банковского сектора, порожденных августовским 1998 года финансовым кризисом, и завершение первого, наиболее сложного этапа, в настоящее время особо актуальными остаются вопросы обеспечения устойчивого развития банковской системы.             
       Вопросы банковского надзора и контроля за деятельностью кредитных
организаций не были предметом специального научного исследования,
теоретические основы надзора и контроля остаются во многом не разработанными. По данной проблеме имеются лишь отдельные статьи, отражающие некоторые теоретические и практические вопросы.
Неоднозначны и пути дальнейшего развития банковского надзора и контроля над деятельностью кредитных организаций в России.
Остается актуальным и вопрос о передаче части надзорных функций от Банка России новому органу.             
       Недостаточность основ для теоретических и прикладных исследований банковского надзора и контроля обуславливает актуальность темы.
       Цель исследования заключается в изучении теоретических основ банковского надзора и контроля над деятельностью кредитных организаций в рыночной экономике, в проведении анализа российской практики осуществления надзора и контроля, в обосновании конкретных рекомендаций по совершенствованию системы надзора и контроля в России.
      Для достижения этой цели в процессе исследования решались следующие теоретические и практические задачи:             
- обосновать необходимость и сущность банковского надзора и контроля за деятельностью кредитных организаций в рыночной экономике;
- выявить общие и специфические черты банковского надзора и контроля за деятельностью кредитных организаций применительно к разным типам кредитных организаций и банков, определить особенности банковского надзора и контроля в условиях рыночной экономики;
- раскрыть различия между банковским надзором и контролем за деятельностью кредитных организаций;             
- проанализировать и дать оценку российской практике банковского надзора и контроля за деятельностью кредитных организаций;
- обосновать направления совершенствования банковского надзора и контроля за деятельностью кредитных организаций;
- разработать практические рекомендации по решению проблем, стоящих в области банковского надзора и контроля в России.

  Предметом исследования являются теоретические, экономические и организационные основы банковского надзора и контроля за деятельностью кредитных организаций.             
      Объектом исследования является современная российская система банковского надзора и контроля за деятельностью кредитных организаций.

В первой главе делается общий анализ банковского надзора. Здесь даются базисные определения и характеристика основных объектов банковского надзора. Также в первой главе рассказывается краткая история зарождения и развития системы банковского надзора.

Вторая глава посвящена обзору состоянию банковского надзора в России. Здесь делается обзор нормативно-правовой базы, регулирующей банковский надзор, анализ существующих проблем и перспектив будущего развития данного сектора.

ГЛАВА 1: ОБЩИЕ ПОНЯТИЯ О БАНКОВСКОМ НАДЗОРЕ.

1.1   БАНКОВСКИЙ НАДЗОР.

Надзор — форма деятельности различных государственных органов по обеспечению законности. Банковский надзор — это надзор в банковской сфере. Организация банковского надзора основывается на национальной законодательной базе и рекомендациях международных банковских комитетов. Система банковского надзора обычно включает:

                                                  типы банковских учреждений, подлежащих надзору;

                                                  процедуру выдачи лицензий на совершение банковских операций;

                                                  стандарты бухгалтерского учета, банковской и статистической отчетности;

                                                  порядок аннулирования лицензий на банковскую деятельность или ограничение банковских операций;

                                                  обязательность аудиторских проверок;

                                                  порядок назначения временной администрации по управлению банком;

                                                  объявление банков неплатежеспособными.

Организационная структура банковского надзора характеризуется значительным разнообразием. В таких странах, как Великобритания, Италия, Нидерланды надзор за деятельностью коммерческих банков осуществляют национальные центральные банки. В Канаде и Швейцарии органы надзора отделены от центральных банков. В Германии, США и Японии существует смешанная система, при которой центральные банки разделяют обязанности по надзору с государственными органами. В отечественной практике надзор за деятельностью коммерческих банков и кредитных учреждений выполняет Центральный банк Российской Федерации, который имеет три подразделения, выполняющие функции надзора:

                                                  Контрольно-ревизионное управление, осуществляющее ревизии главных территориальных управлений Центрального банка;

                                                  Департамент банковского надзора;

                                                  Управление инспектирования коммерческих банков.

Свои полномочия органы надзора могут выполнять:

в процессе выдачи лицензий на банковскую деятельность;

принятия решения об ограничении круга выполняемых операций;

осуществления контроля за действующим банком.

Можно выделить несколько видов контроля за деятельностью коммерческих банков: государственный, ведомственный и независимый контроль. Государственный контроль за деятельностью коммерческих банков выражается действующей системой банковского законодательства. Все банки функционируют в рамках принятых законодательными органами законов, регламентирующих деятельность Центрального банка, коммерческих банков и кредитных учреждений. Ведомственный контроль включает надзор за деятельностью коммерческих банков со стороны Центрального банка страны. Задачи, цели и границы ведомственного контроля определены соответствующими законодательными актами. Независимый контроль — это контроль, осуществляемый независимыми вневедомственными организациями, т. е. аудиторскими фирмами.[1]

1.2 ЦЕНТРАЛЬНЫЕ И КОМЕРЧИСКИЕ БАНКИ (КАК ОБЪЕКТ БАНКОВСКОГО НАДЗОРА).

В современных банковских системах развитых стран существует два основных типа банков — коммерческие и центральные. К группе коммерческих банков в разных развитых странах относится целый ряд институтов с различной структурой и разным отношением собственности. Не одинаково трактуется в разных странах и само понятие "коммерческие банки". Главным их отличием от центральных является права эмиссии банкнот. Среди коммерческих банков различают два типа — универсальные и специальные банки. Универсальные банки осуществляют все или почти все виды банковских операций: предоставление как краткосрочных, так и долгосрочных кредитов; операции с ценными бумагами, прием вкладов всех видов, оказание всевозможных услуг и т. п.                                       Специальный банк, напротив, специализируется на одном или немногих видах банковских операций. В отдельных странах банковское законодательство препятствует или просто запрещает банкам осуществлять широкий круг операций. Тем не менее, прибыли банков от отдельных специальных операций могут быть настолько велики, что деятельность в других сферах становится необязательной. Преобладание одного типа банков в кредитной системе той или иной страны следует понимать как тенденцию. В отдельных странах, где господствуют, например, универсальные банки, существуют многочисленные специальные банки. И, наоборот, в странах с доминированием специальных банков, особенно в последние годы, все больше проявляется тенденция к универсализации. Это происходит как в результате либерализации банковского законодательства в отдельных странах, так и в результате обхода банками существующих законов. Примером может служить практика создания самостоятельных специальных банков, которые практически принадлежат крупным банкам и расширяют диапазон банковских операций последних. К странам, где преобладает принцип специализации банков, относятся Великобритания, Франция, США, Италия и, с оговоркой, Япония. Принцип универсализации доминирует в Швейцарии, Германии и Австрии. Однако во многих развитых странах отражаемые статистикой различия двух этих типов банков становятся все более расплывчатыми и спорными, так как даже в тех странах, где согласно статистике господствуют специальные банки, фактически многие из них уже превратились в универсальные. В любых преградах, выставляемых государственными властями на пути универсализации, находятся лазейки. В США — это банковские холдинги. Аналогичные примеры существуют и в других странах.

На ранней стадии развития стран банки второго типа назывались эмиссионными. Между тем функции эмиссионных банков к настоящему времени значительно расширились. В теории и практике стало употребляться понятие центральные банки. В условиях государственно-монополистического регулирования экономики центральные банки во всех развитых странах играют значительную роль, так как эти банки держат в руках ее важнейшие нити. Если к началу XX столетия эмиссионные банки были частными, то накануне второй мировой войны начался процесс их национализации.

Из того факта, что во многих развитых странах центральные банки являются государственными, не следует, что государство может безгранично влиять на их политику. Сила этого влияния в разных странах различна. Положение центральных банков в целом двояко. С одной стороны, в важнейших областях экономики и политики они "работают" вместе с правительством, с другой — в вопросах тактики и отдельных областях экономической политики между ними существуют подчас большие разногласия. Эти разногласия иногда носят принципиальный характер. Центральные банки независимо от того, государственные они или нет, как правило, юридически самостоятельны и не подчиняются государству. Политика центральных банков всегда была камнем преткновения для государства, монополий и профсоюзов. Так, ориентирующиеся на экспорт монополии выступают за снижение курса валюты их стран. Представители ссудного капитала заинтересованы в стабильности покупательной силы денег. Промышленные предприниматели поддерживают политику "дешевых денег", так как дешевые кредиты стимулируют и позволяют расширять их инвестиции. Профсоюзы выступают за денежную политику, обеспечивающую полную занятость. Государство стремится проводить политику, помогающую устранить дефицит платежного баланса. Все эти и другие противоречия в свою очередь отражаются на политике центральных банков. Приоритет в политике отдается интересам той или другой стороны в зависимости от конкретной расстановки сил. Эта противоречивость целей экономической политики получила в литературе название "магического четырехугольника", углами которого являются экономический рост, полная занятость, стабильность стоимости денег и сбалансированность платежного баланса. Как показывают исследования, в современных условиях одновременное достижение этих целей невозможно.[2]

СТАТУС ЦЕНТРАЛЬНЫХ БАНКОВ

   Центральные банки являются юридическими лицами, имеющими особый статус, отличительный признак которого — обособленность имущества банка от имущества государства. Хотя формально это имущество находится, как правило, в государственной собственности, центральный банк наделен правом распоряжаться им как собственник. Этим центральный банк отличается от государственного банка, имущество которого полностью контролируется государством.

Правовой статус центральных банков развитых стран закреплен в правовых актах: законах о центральных банках и их уставах, законах о банковской и кредитной деятельности, в валютном законодательстве. Как правило, основным правовым актом, регулирующим деятельность центрального банка, является Закон о центральном банке, в котором определяются его организационно-правовой статус, функции, процедура назначения высшего руководящего состава, взаимоотношения с государством и национальной банковской системой. Данный закон устанавливает полномочия центрального банка как эмиссионного института страны. Центральный банк сочетает в себе отдельные черты коммерческого банковского учреждения и государственного ведомства, располагая некоторыми полномочиями в сфере регулирования кредитной системы.

Центральный банк обычно создается в форме акционерного общества. Как правило, его капитал принадлежит государству. Если государство владеет лишь частью капитала или акционерами центрального банка являются коммерческие банки  и другие финансовые учреждения, государство, тем не менее, играет ведущую роль в формировании органов управления центрального банка.

Содержание и форма взаимосвязей центральных банков с органами государственной власти существенно различаются в разных странах. Взаимодействия такого рода могут быть условно представлены в виде двух моделей: центральный банк выступает агентом министерства финансов и проводником его денежно-кредитной политики; центральный банк независим от правительства в проведении денежно-кредитной политики без давления со стороны правительственных органов.

Однако в действительности эти модели в чистом виде не действуют. В большинстве стран функционирует промежуточная модель, в рамках которой используются принципы взаимодействия исполнительной власти с центральным банком при определенной степени его независимости.

При разногласиях министерства финансов и центрального банка возможен только административный путь их разрешения в форме резолюции парламента или решения правительства. В странах, в которых центральные банки непосредственно подчинены парламентам, с помощью проведения законодательных процедур возможно принятие решений, обязывающих исполнительные органы оказывать содействие центральным банкам в достижении той или иной цели денежно-кредитной политики. Законодательством ряда стран предусмотрена отчетность центральных банков перед парламентами.

1.3 ЭТАПЫ БАНКОВСКОГО НАДЗОРА

Банковский надзор осуществляется последовательно и состоит из следующих этапов:

                                                  лицензирование;