Банковский надзор и система регулирования банковской деятельности

Государственное образовательное учреждение

высшего профессионального  образования

РОССИЙСКИЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

ИМ. Г. В. ПЛЕХАНОВА

 

 

 

 

 

Кафедра «Банковского дела»

 

 

 

Курсовая  работа

По дисциплине Банковское дело

 

Тема: «Банковский надзор и система регулирования банковской деятельности»

 

 

 

 

   Выполнила  студентка:

           факультета дистанционного обучения

         3 курса, группы д-601

       Устинова Елена Анатольевна

 

 

 

                                 Научный руководитель:            

Ротаенко А.В.

 

 

 

 

 

 

 

 

МОСКВА

2012 г

 

Содержание

 

Введение……………………………………………………………………………………..3

Глава 1. Теоретические основы организации  регулирования банковской деятельности

1.1 ЦБ РФ как орган банковского  регулирования и надзора…………………………….5

1.2 Направления и цели банковского регулирования………………………………….…7

1.3 Банковский надзор. Этапы банковского  надзора…………………………………..…9

Глава 2. Инструменты ЦБ РФ в  регулировании банковской системы

2.1 Лицензирование деятельности  кредитных организаций……………………..….….11

2.2 Резервные требования……………………………………………………………....…15

2.3 Рефинансирование коммерческих  банков. Кредитор последней инстанции……...16

Глава 3. Перспективы развития банковского  надзора и системы регулирования

банковской  деятельности

3.1 Международная практика организации банковского надзора………………………18

3.2. Анализ состояния банковского  надзора в России……………………………………23

Заключение…………………………………………………………………………………..30

Список  использованной литературы………………………………………………………32

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Важным условием успешного функционирования банковской системы рыночного типа является ее государственное регулирование. Государство прибегает к регулированию  банковской деятельности в целях  обеспечения ее стабильности и защиты интересов инвесторов, кредиторов и  вкладчиков.

Банковское законодательство занимает одно из ведущих мест в государственном  регулировании деятельности банков и банковской системы.

Государственное регулирование банковской деятельности осуществляется законодательными органами посредством принятия соответствующих  законов, касающихся банков, а также  уполномоченным государством специальным  органом, устанавливающим регулятивные нормы и требования к кредитным  институтам.

Важным аспектом банковского регулирования  также является налоговая политика, которая может быть частично отражена как в налоговом кодексе, так  и в самом банковском законодательстве.

В связи с переходом на рыночные условия и созданием новой  банковской системы в России в  течение 1990-х гг. были разработаны  и приняты законы о банках и  банковской деятельности, которые были призваны регулировать банковские, финансовые и валютные операции различных типов  банков.

В России источниками банковского  права являются:

1. Конституция РФ;
2. Специальное банковское законодательство - это федеральные законы: « О Центральном банке РФ», «О банках и банковской деятельности», « О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций», « О страховании вкладов физ.лиц в банках РФ». Общее банковское законодательство – нормы, содержащиеся в кодексах (Гражданском, Бюджетном, Налоговом, Уголовном, Таможенном, Арбитражном процессуальном и др.), а также в очень большом числе законов РФ и федеральных законов («О валютном регулировании и валютном контроле», «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», «О кредитных историях», «О лизинге», «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» и т.д.), которые в той или иной мере регламентируют банковскую деятельность.
3. Банковское законодательство субъектов Федерации;
4. Подзаконные акты, содержащие нормы банковского права (нормативные акты ЦБ РФ (инструкции, положения, указания), указы Президента РФ, постановления Правительства РФ, постановления Федеральной службы по финансовым рынкам (ФСФР), нормативные акты федеральных министерств и ведомств, нормативные акты органов власти субъектов Федерации, внутренние акты банков);
5. Решения Конституционного суда РФ, Верховного суда РФ, акты иных  судебных органов;
6. Нормы международного права и международные договоры РФ;
7. Договоры, стороной которых являются банки;
8. Банковские обычаи делового оборота.

Большое место в банковском законодательстве занимают нормативы и правила, которые  разрабатывает Центральный банк на основе законов о деятельности ЦБ. В России высшим органом банковского  регулирования и контроля деятельности коммерческих банков и других кредитных  учреждений является Центральный Банк. ЦБ РФ через регулирование банковской системы проводит денежно-кредитное  регулирование экономики. Этот механизм осуществляется, как правило, в трех основных направлениях: учетная политика через учет и переучет векселей банков, нормирование обязательных резервов банков в ЦБ РФ, операции на открытом рынке  с ценными бумагами.

 

Цель данной курсовой работы – изучение теоретических основ и практического механизма функционирования банковского надзора  и системы регулирования банковской деятельности.

Задачи курсовой работы:

1. Направления и цели банковского регулирования;
2. Состояние банковского надзора на современном этапе;
3. Необходимость банковского регулирования и перспективы развития банковского законодательства.

По своей  структуре данная курсовая работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы.

 

 

 

 

 

 

1. Теоретические основы организации РЕГУЛИРОВАНИЯ  БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

1. ЦБ  РФ как орган банковского регулирования  и надзора

Банк России является органом банковского  регулирования и надзора за деятельностью  кредитных организаций. Он осуществляет постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями банковского законодательства, нормативных актов Банка России. Главная цель надзора — поддержание  стабильности банковской системы, защита интересов вкладчиков и кредиторов. Регулирующие и надзорные функции  осуществляются через Комитет банковского  надзора, который объединяет структурные  подразделения Банка России, обеспечивающие выполнение его надзорных функций. Структура Комитета утверждается Советом  директоров. Руководитель Комитета банковского  надзора назначается Председателем  ЦБ РФ из числа членов Совета директоров.

Эффективные принципы банковского  надзора получили закрепление в  документах Базельского комитета по банковскому надзору, созданного в  1974 г. Свое название этот комитет получил по месту нахождения его Секретариата в г. Базеле (Швейцария). В настоящий момент членами комитета являются высокопоставленные представители центральных банков и органов финансового регулирования стран G10 (Бельгия, Великобритания, Германия, Италия, Канада, Нидерланды, США, Франция, Швейцария, Швеция, Япония) (В 1964 году к группе присоединилась Швейцария, но название не было изменено.), а также Люксембурга, Испании, Австралии, Бразилии, Китая, Индии, Кореи, Мексики и России. В 1997 г. Базельский комитет опубликовал документ «Основополагающие принципы эффективного банковского надзора», в котором отражены современные подходы к банковскому регулированию и надзору в части управления банковскими рисками. Этот документ включает 25 принципов надзора, которые определили основные направления совершенствования и проявления банковского надзора на разных стадиях нахождения банковской системы и коммерческого банка в частности, от момента ее возникновения до банкротства. Эти принципы относятся к: предварительным условиям для эффективного банковского надзора (принцип 1); лицензированию и структуре (принципы 2—5); пруденциальным нормам и требованиям (принципы 6—15); методам постоянного банковского надзора (принципы 16—20); требованиям к информации (принцип 21); официальным полномочиям органов банковского надзора (принцип 22); международным банковским операциям (принципы 23—25). Кроме самих принципов, документ содержит объяснение различных методов, которые могут использовать надзорные органы при их применении.

Банк России в соответствии с  ФЗ «О банках и банковской деятельности»  и ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» издает инструкции, положения, указания, регламентирующие порядок создания банков, разрабатывает  правила регистрации кредитных  организаций, их слияния, реорганизации  и закрытия. Банк России ведет Книгу  государственной регистрации кредитных  организаций, выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает действие указанных лицензий и отзывает их.¹

Банк России устанавливает обязательные для кредитных организаций правила  проведения банковских операций, ведения  бухгалтерского учета, составления  и предоставления бухгалтерской  и статистической отчетности, разрабатывает  им обязательные нормативы (такие как  предельный размер не денежной части  уставного капитала, нормативы ликвидности  банка, максимальный размер кредитных  рисков и др.)

ЦБ РФ осуществляет выплаты по вкладам  физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе  обязательного страхования вкладов  физ. лиц в банках РФ.

Помимо определения нормативов Банк России в соответствии со ст. 73 ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» вправе проводить проверки кредитных организаций  и их филиалов. Они должны осуществляться либо уполномоченными Совета директоров, либо соответствующими аудиторскими фирмами. Их целью является определение реального  финансового состояния кредитной  организации и ее филиалов, выявление ситуации, угрожающей интересам кредиторов, проверка соблюдения ими действующего законодательства. Проверки проводятся комплексно или по отдельным направлениям их деятельности.

В случае выявленных нарушений Банк России имеет право требовать  их устранения, взыскивать штраф в  размере до 1/10% от размера минимального уставного капитала либо ограничивать проведение отдельных операций на срок до 6 месяцев. Банк России также вправе: потребовать от кредитной организации осуществления мероприятий по финансовому оздоровлению кредитной организации, в том числе изменения структуры активов, замены руководителей кредитной организации, реорганизации кредитной организации, изменения нормативов на срок до 6 месяцев; ввести запрет на осуществление отдельных банковских операций на срок до 1 года, а также на открытие филиала на срок до 1 года; назначить Временную администрацию по управлению кредитной организацией на срок до 6 месяцев; отозвать лицензию на осуществление банковских операций (ст. 73 Закона). В целях защиты интересов вкладчиков Банк России может назначить в кредитную организацию, у которой отозвана лицензия, своего уполномоченного представителя. С момента создания ликвидационной комиссии (ликвидатора) или назначения арбитражным судом арбитражного управляющего деятельность уполномоченного представителя прекращается (ст. 76-1 Закона).²

Кроме этого Банк России осуществляет серьезный надзор за коммерческими  банками, имеющими филиалы. Особое значение на данный момент Банк России придает  созданию самих филиалов, это связано  с предупреждением возникновения  рисков на самом первом этапе формирования филиала.

В последнее время Центральный  банк РФ уделяет все большее внимание проблеме внутрибанковского контроля. В конце 2003 г. было принято Положение ЦБ РФ № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах».

2. Направления и цели банковского регулирования

Во всех рыночных странах банковское дело является одним из наиболее регулируемых видов предпринимательской деятельности в силу особого положения банков в экономике и их повышенной финансовой уязвимости. Для обеспечения стабильности банков применяется особая система  регулирующих мер, называемая банковским регулированием, которой нет в  других отраслях экономики: промышленности, торговле, сельском хозяйстве. Существуют специальные механизмы, предотвращающие  распространение проблем отдельных  банков на всю банковскую систему  и позволяющее купировать их на ранних стадиях возникновения.

Банковское  регулирование представляет собой комплекс взаимосвязанных мер государственного регулирования, направленных на поддержание стабильности и устойчивости национальной банковской системы, обеспечение эффективного функционирования денежного рынка и платежной системы, а также защиту интересов кредиторов и вкладчиков. Банковское регулирование не может полностью устранить вероятность банкротства банков, но оно снижает совокупные риски банковской деятельности и системные риски, когда банкротство одного или нескольких банков из-за  недостаточной ликвидности или неплатежеспособности ведет к национальному банковскому кризису. ³

Цель  банковского регулирования — обеспечение стабильности и устойчивости банковской системы. Текущие задачи банковского регулирования и его организация в каждой стране зависят от уровня экономического развития, национальных особенностей, политической и экономической ситуации.

Банковское регулирование включает в себя следующие основные направления:

       • установление обязательных для кредитных организаций правил проведения банковских операций, ведения бухгалтерского учета, составления и предоставления бухгалтерской и статистической отчетности;

      • получение у кредитной организации необходимой информации об их деятельности и разъяснений по полученной информации;