Формы кредита и их классификация

    Форма кредита характеризует внешнее  проявление и организацию кредитных  отношений. Кредит как экономическая  категория имеет несколько форм. Изменения производственных, товарно-денежных отношений приводят к изменению  действующих форм кредита и созданию новых форм. Форма кредита определяется рядом характерных признаков:  
 
- содержанием кредитных отношений;  
- характером ссуженной стоимости (объект кредитной сделки);  
- составом участников (субъектов) кредитных отношений, то есть кредитора и кредитополучателя;  
- целевым направлением кредита;  
- способом обеспечения возврата кредита;  
- методами формирования и уплаты процента;  
- особенностями формирования ресурсной базы для кредитования и др.

    Некоторые из этих признаков могут быть однотипны  в какой-либо из форм, но в комплексе  признаков они отличаются друг от друга. Внутри форм выделяются виды кредита, которые формируются в зависимости  от особенностей объекта, целевого направления  кредита, его срока, обеспеченности возврата и др. Например, банковская форма кредита может иметь  такие виды, как кредиты в оборотные  активы, в капитальные затраты  и т.д.; государственный кредит выступает  в виде долгосрочных государственных  обязательств, краткосрочных государственных  обязательств и т.д. Таким образом, вид кредита означает детализацию  элементов внутри формы, его организационно-экономических  признаков.

    В зависимости от ссуженной стоимости  различают товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита. Товарная форма кредита исторически предшествовала денежной. Например, землевладелец  давал в долг крестьянину зерно, другие сельскохозяйственные продукты на определенный срок (до нового урожая) с приращением в виде большего количества продуктов, чем было предложено в долг. Товарная форма кредита  в чистом виде означает предоставление и возвращение ссуженной стоимости  в форме товарных стоимостей. Денежная форма кредита возникает при  передаче денежных средств в долг на условиях возвратности. Это преобладающая  форма кредита. В данном случае кредит предоставляется в денежной форме, его возврат, уплата процентов производятся также деньгами (банковский кредит, государственный кредит).

    В современных условиях товарная форма  кредита обычно сочетается с денежной формой его погашения, например, лизинг, коммерческий кредит, продажа товаров  в рассрочку платежа, прокат вещей. Здесь имеет место смешанная  форма кредита. Она может быть и в том случае, когда кредит предоставлен деньгами, а возвращен  в виде товара.

    В зависимости от того, кто в кредитной  сделке является кредитором и кредитополучателем, различаются следующие формы  кредита: банковский, государственный, ипотечный, лизинговый, коммерческий кредит и др. Если кредитор и кредитополучатель  находятся внутри одного государства, то это национальная форма кредита. Международная форма кредита  предполагает, что один из участников кредитной сделки — иностранный  субъект.

    Цели  получения кредита кредитополучателем различны, объектов кредитования множество, но их можно сгруппировать в виде производительной и потребительской форм кредита. Производительная форма кредита предполагает использование его на цели производства и обращения, на производительные цели. Потребительская форма используется для потребительских нужд населения. Преобладает в настоящее время производительная форма кредита.

    В экономической литературе называются и другие формы кредита в зависимости  от различных критериев их классификации: прямая и косвенная; развитая и неразвитая и др.

Банковский кредит 
Государственный кредит 
Потребительский кредит 
Ипотечный кредит 
Лизинговый кредит 
Коммерческий кредит 

    Банковский  кредит

    В настоящее время во внутриэкономическом  обороте применяется в основном денежный кредит. Он представлен, прежде всего, в форме банковского кредита. Это движение ссудного капитала, предоставляемого банками взаймы за плату во временное  пользование. Оно выражает экономические  отношения между кредиторами (банками) и субъектами кредитования (кредитополучателями), в качестве которых могут быть как юридические, так и физические лица. Юридические лица других государств — нерезиденты Республики Беларусь руководствуются в отношении  кредита теми же правилами и несут  те же обязанности и ответственность, что и юридические лица Республики Беларусь, если иное не предусмотрено  законодательством.

    Банковский  кредит связан с аккумулированием временно свободных средств, их перераспределением на условиях возвратности, а также  эмиссией денежных знаков в обращение  через систему кредитования. Возвратная форма движения денежных ресурсов создает  возможность перераспределения  денежных ресурсов неоднократно. Необходимость  использования банковского кредита  обусловливается закономерностями и непрерывностью кругооборота фондов предприятий в воспроизводственном  процессе, особенностями организации  оборотных средств и основных фондов, экономическими интересами кредитора  и кредитополучателя.

    Банковский  кредит — основная форма кредита. Степень и направления его  воздействия на экономические процессы зависят от использования определенных методов кредитования применительно  к конкретным экономическим условиям.

    Банковский  кредит предоставляется банками  при заключении кредитного договора с каждым кредитополучателем индивидуально  таким образом, чтобы степень  риска кредитной сделки была минимальной.

    Существуют  прямые и косвенные банковские кредиты. Прямые (банк—заемщик) кредитные отношения  являются преобладающими. Более ограниченно  применяется косвенное банковское кредитование, то есть предоставление кредита кредитополучателю через  посредника.

    В Республике Беларусь основные подходы  при банковском кредитовании юридических  и физических лиц, индивидуальных предпринимателей определены Правилами размещения банками  Республики Беларусь денежных средств  в форме кредита. Они обязательны для соблюдения банками, небанковскими кредитно-финансовыми организациями и кредитополучателями.

    Система банковского кредитования охватывает принципы, объекты кредитования, механизм предоставления и возврата ссуд, а  также контроль в процессе кредитования. Принципы кредитования- главные положения, правила, которые должны соблюдаться  при осуществлении кредитования. Сами эти положения и правила  определяются природой, ролью, функциями  кредита и теми общественными  условиями, в которых они проявляются.

    Кредит  как экономическая категория  связан с другими стоимостными категориями, поэтому есть принципы общеэкономического порядка, которые присущи всем категориям, в том числе и кредиту, например экономичность, комплексность, дифференцированность.

    Экономичность характеризует достижение наибольшей эффективности использования кредита  при наименьших кредитных вложениях. Такая политика важна как для  кредитора, так и для кредитополучателя. Для банка экономичность означает возможность ускорения кругооборота кредитных ресурсов; для кредитополучателя  — путь к сокращению размера платы  за кредит, увеличению доходов. Комплексность  предполагает такую кредитную политику, которая проводится на основе учета  закономерности развития экономики  в определенный период. Дифференцированность — различный подход к кредитованию отдельных категорий кредитополучателей, объектов и т.д.

    Из  самой сущности кредита вытекают принципы кредитования срочность и  возвратность, целевой характер, материальная обеспеченность, платность. Срочность  и возвратность означают, что кредиты, предоставляемые кредитополучателю, должны быть возвращены банку в срок, определенный кредитным договором. Экономической основой срочности  кредита является непрерывность  кругооборота общественных фондов и  денежных средств в хозяйстве, поскольку  при такой непрерывности в  конце каждого оборота происходит постоянное высвобождение денежных средств, что создает возможность  погашения банковского кредита.

    Целевой характер ссуд, их назначение определяет прежде всего кредитополучатель, однако и банк при выделении кредита  исходит из его назначения, из конкретного  объекта кредитования. Без соблюдения принципа целевого направления кредита  трудно обеспечить его возвратность в установленные сроки, так как  эти сроки рассчитаны на выполнение определенных хозяйственных операций в сфере производства и обращения.

    Принцип материальной обеспеченности кредитования означает, что кредитополучатель  должен приобрести те товарно-материальные ценности или осуществить те затраты, под которые выдан кредит. Благодаря  этому обеспечивается прямая связь  выдачи ссуд с обеспечением. Однако на практике существует и косвенная  связь кредитования с материальным процессом, когда в момент предоставления кредита ему не противостоят конкретные товарно-материальные ценности, затраты. Такие кредиты выдаются, например, под будущие затраты по производству продукции, развитию коммерческой деятельности, предпринимательства и др. При  предоставлении кредита в качестве обеспечения возврата банковских кредитов могут приниматься: залог имущества; гарантия; поручительство; страховое  свидетельство о страховании  ответственности за непогашение  кредитов; любое свободное от залога имущество кредитополучателя, на которое может быть обращено взыскание в соответствии с действующим законодательством, и др. Материальная гарантия возврата может быть дана как непосредственно кредитополучателем, так и его гарантом (другим банком, предприятием и т.п.). К одному кредитополучателю могут быть применены различные формы обеспечения возврата кредита.

    Банковские  ссуды предоставляются за плату; взимается определенный банковский процент. Подробнее об этом — в  параграфе 20.3.

    Руководствуясь  законодательством Республики Беларусь, каждый банк разрабатывает локальные  нормативные правовые акты, определяющие кредитную политику банка, условия  и порядок предоставления кредитов, полномочия структурных подразделений  банка, должностных лиц по осуществлению  кредитных операций и контролю за своевременным возвратом предоставленного кредита.

    Государственный кредит

    Государственный кредит отражает кредитные отношения  по поводу аккумуляции государством денежных средств на началах возвратности для финансирования государственных  расходов. Кредиторами выступают  физические и юридические лица, кредитополучателем — государство в лице его органов (министерства финансов, местных органов  власти).

    Кредитополучателю данная форма кредита позволяет  мобилизовать дополнительные денежные ресурсы на покрытие бюджетного дефицита (государственных расходов) без использования  с этой целью бумажно-денежной эмиссии, для неинфляционного финансирования государственного долга, с целью регулирования кредитно-денежного обращения путем операций на открытом рынке, формирования финансового рынка.

    В условиях развития инфляционного процесса государственные займы у населения  временно уменьшают его платежеспособный спрос. Из обращения изымается избыточная денежная масса, вернее, происходит отвлечение средств из денежного оборота  на заранее оговоренный срок.

    Местные органы власти осуществляют мобилизацию  средств на кредитной основе, чтобы  использовать их на благоустройство  городских и сельских районов, строительство, реконструкцию объектов здравоохранения, культурного, просветительского, жилищно-бытового назначения и др. В результате сокращается  спрос этих органов на средства из государственного бюджета.

    Для кредиторов государственный кредит — форма сбережения, инвестирования средств в ценные бумаги, приносящие дополнительный доход. Велика и гарантия выполнения условий кредитной сделки со стороны государства. Рынок государственных  ценных бумаг предоставляет первичным  инвесторам (кредиторам) ряд уникальных возможностей: гарантию полноты и  своевременности платежей; возможность  единовременного размещения практически  неограниченных сумм денежных средств; высокую ликвидность; относительно высокую доходность; наличие эффективной  системы безналичных расчетов по ценным бумагам и др.

    Государственный кредит бывает нескольких видов, что  обусловлено рядом факторов:  
 
- кем являются кредитополучатель и кредитор;  
- причинами, по которым государство мобилизует средства;  
- местом получения кредита;  
- формой оформления кредита;  
- методами привлечения денежных ресурсов и способами их возврата;  
- сроками погашения государством своих обязательств;  
- степенью риска кредитора и кредитополучателя.

    В зависимости от характеристики кредитополучателя  государственный кредит бывает централизованным и децентрализованным. В первом случае в качестве кредитополучателя выступают  Совет Министров и его центральный  финансовый орган (Министерство финансов), во втором — местные органы власти. Децентрализованные займы проводятся для частичного покрытия расходов местного бюджета, среди них целевые —  для финансирования конкретных проектов, связанных с социально-экономическим  развитием области, города, района. Местные займы обеспечиваются материальными, финансовыми и невещественными  активами, находящимися в коммунальной собственности. Так, в 1993 г. в Республике Беларусь был проведен первый выигрышный заем муниципальных долговых обязательств (облигаций) со сроком их обращения 6 месяцев. Эмитентом облигаций выступил Мингорисполком. Облигации выпускались в целях привлечения денежных средств населения для финансирования жилищного строительства. Всем владельцам облигаций эмитент предложил без очереди купить квартиры в Минске. Городской заем был погашен в срок, результаты его положительные.