Формы обеспечения возвратности ссуд

Гарантии могут быть:

• обеспеченными и необеспеченными; первые сопровождаются залогом имущества, вторые - простым письменным обязательством гаранта погасить ссуду в случае неоплаты;
• неограниченные (покрывающие все виды задолженности заемщика банку) и неограниченные (распространяющиеся на какую-то часть долга);
• персональные (гарантии отдельных граждан или членов товарищества), корпоративные (гарантии головной компании в отношении ее филиала) и государственные (гарантии правительственных учреждений по банковским ссудам фирмам, ветеранам войны и т.д.).

Кроме вышеперечисленных, также юридическими документами, служащими обеспечением, могут быть:

5. Сохранная  расписка - кредит под этот вид документа выдается банком при финансировании продаж потребительских товаров длительного пользования (телевизоры, автомобили, мебель и т.п.), которые выставляются в торговом зале. При этом право собственности - у банка. Заемщик имеет право распоряжения по доверенности до момента продажи и погашения ссуды.

6. Закладная  на движимое имущество - этот документ дает право кредитору распоряжаться закладываемым имуществом в виде машин, оборудования, скота и т.п. Закладная дает право держателю, в случае не-погашения кредита, продать с торгов заложенное имущество, а выручку обратить на погашение ссуды.

7. Складское  свидетельство (варрант) - документ, выдаваемый владельцем склада собственнику, может быть передаваемым, т.е. право получения товара может быть передано другому лицу с помощью передаточной надписи (индоссамента), и непередаваемым - товар выдается только первоначальному владельцу. Банки широко используют складские свидетельства, особенно на сахар, пшеницу, хлопок, консервы для обеспечения займов.

8. Коносамент - документ, выдаваемый перевозчиком (железной дорогой или морскими перевозками) о принятии товаров для транспортировки к месту назначения, может быть передаваемым (ордерным) и непередаваемым. Ордерной коносамент может быть передан в пользу банка посредством индоссамента, представляет удовлетворительное обеспечение ссуды под отгруженные товары.

9. Страховой  полис - лицо, застраховавшее жизнь, может взять в банке ссуду под обеспечение накопленных страховых взносов (премий).

Чтобы банк мог воспользоваться  заложенным имуществом, необходимо, оформить свидетельство о праве вступления во владение собственностью, где перечисляются разные виды обеспечения, то имущество, которое заемщик согласен передать банку в обеспечение ссуды, подробное описание закладываемой собственности с указанием ее месторасположения - точный адрес, код города и т.п.

Чтобы право банка  на данное имущество имело приоритет перед правами других кредиторов, нужен еще один документ - финансовое свидетельство о залоге. В нем указывается описание закладного имущества, подписывается двумя сторонами и заверяется нотариусом.

После погашения ссуды  кредитный работник банка в течение 60 дней должен аннулировать два последних свидетельства, если банк просрочит - на него накладывается штраф.

Договор страхования. В 1990 г. в практику кредитования введена новая для России форма обеспечения возвратности ссуд - страхование ответственности заемщиков за непогашение кредита, в соответствии с установленным органами государственного страхования порядком, заемщик заключает со страховщиком договор страхования, в котором предусматривается, что в случае непогашения кредита в установленные сроки страховщик выплачивает банку, выдавшему кредит, возмещение в размере от 50 до 90% не погашенной заемщиком суммы кредита, включая проценты за пользование кредитом. Конкретный размер ответственности оговаривается в договоре страхования, а ответственность страховщика наступает, если заемщик не возвратил банку ссуду в течение 20 дней после наступления срока платежа, предусмотренного кредитным договором. При этом страховщик обязан выплатить банку, выдавшему кредит, страховое возмещение в течение 15 дней после наступления искового случая. После выплаты банку страхового возмещения к страховщику переходят, в пределах выплаченной суммы, все права банка-кредитора к заемщику по кредитному договору. При анализе предлагаемого договора страхования следует обратить внимание на то, каким образом дано определение страхового случая, имеется ли достаточный срок для предъявления претензий в случае его наступления.

 

1.2. Требования к обеспечению кредита

 

Банк принимает различные  виды обеспечения коммерческих кредитов клиентам и гарантий, предоставляемых третьим лицом за клиентов. Прием оцененного обеспечения производится в соответствии с правилами, представленными в табл. 1.

Таблица 1

Правила приема оцененного обеспечения кредита

Вид обеспечения	Принимаемые от  залогодателя документы	Необходимые действия  кредитного работника
Финансовые гарантии	Гарантия; баланс гаранта; учредительные документы гаранта	Проверить подлинность  документов; передать на хранение в  бухгалтерию
Гарантийный депозит в банке	Перевод средств на корреспондентский счет в банке	Открыть депозитный счет Заемщику
Гарантийный депозит в другом банке	Депозитный договор  Заемщика с его банком	Заключить договор с  банком, где находится депозит
Залог товаров	Карточки складского учета; договоры (контракты), на основании которых получен товар; таможенные декларации; товарно-транспортные накладные	Проверить подлинность  документов; лично убедиться в  наличии товара; провести экспертную оценку товаров; принять документы  на хранение
Залог прав на товары	Контракты; товарно-транспортные документы	Проверить подлинность  контрактов; указать в контрактах реквизиты счета Заемщика в банке
Залог недвижимости	Договор на приобретение и/или свидетельство о собственности; копии плана участка от районного архитектора (для участков); справка БТИ; страховой полис	Проверить подлинность  документов; оценить у аттестованного риэлтера; сделать оценку у экспертов  банка; нотариально удостоверить залог (при невозможности определить права собственности или стоимость объекта - отказать в приеме залога)

 

В большинстве коммерческих банков используются различные виды обеспечения  кредитов. Нижеприведенная диаграмма  показывает распределение выданных кредитов во видам обеспечения (см. рис. 2) в условном коммерческом российском банке.

 

I - под гарантию; II - договор страхования; III - залог имущества;  IY - договор поручительства;

Y - под залог векслей; YI - под договор  купли-продажи; YII - залог прав

Рис. 2. Виды обеспечения ссуд , принимаемых в коммерческих банках

Классификация предприятий по степени  риска несвоевременного возврата кредита:

I класс - безукоризненное  финансовое состояние, т.е. солидная  база собственных средств и высокая норма рентабельности.

II - удовлетворительное  финансовое состояние, достаточное  количество собственных средств  и средний уровень рентабельности.

III - неудовлетворительное  финансовое состояние, низкая  доля собственных средств и низкий уровень рентабельности.

Классификация предприятий по наличию и качеству обеспечения:

I - безукоризненное обеспечение.

II - обеспечение с достаточной,  но неблагоприятной структурой.

III - труднооцениваемое  обеспечение.

IV - недостаточное обеспечение.

Классификация предприятий  по уровню рентабельности и наличию собственных ресурсов:

I - безукоризненное: рентабельность  и собственные средства выше  среднеотраслевых

II - удовлетворительное: рентабельность и собственные  средства на уровне среднеотраслевых

III - неудовлетворительное: указанные показатели ниже среднеотраслевых.

Групповая классификация  предприятий по степени риска  в зависимости от финансового  состояния и качества обеспечения приведена в табл. 2.

Таблица 2

Групповая классификация  предприятий по степени риска

Обеспечение возврата	Финансовое положение предприятий
	Безукоризненное финансовое состояние	Удовлетворительное финансовое состояние	Неудовлетворительное  финансовое состояние
Безукоризненное обеспечение	I	I	I
Достаточное, но неблагоприятная  структура обеспечения	I	II	III
Труднооцениваемое обеспечение	I	II	III
Недостаточное обеспечение	I	IV	V

 

Таким образом, предприятия, относящиеся к I классу, имеют наименьший риск невозврата, поэтому кредит выдается;

II класс - при выдаче  кредита используется залог товарно-материальных  ценностей, с учетом оценки качества обеспечения;

III класс - при выдаче  кредита используется залог ТМЦ и/или гарантии;

IV класс - клиент кредитуется  только под гарантию финансово  устойчивой фирмы либо под договор страхования от риска невозврата кредита, при этом высокая процентная ставка по кредиту;

V класс - кредит выдается  только для восстановления финансового  состояния фирмы ( на санацию предприятия).

 

 

Глава 2. Пути обеспечения возвратности ссуд

2.1. Формы и виды обеспечения возвратности банковских ссуд

 

Банковское  законодательство Российской Федерации предусматривает, что выдача кредита коммерческими банками должна производиться под различные формы обеспечения кредита, которые выступают в качестве вторичных источников погашения кредитов.

В соответствии со ст. 329 ГК РФ исполнение обязательств должниками может обеспечиваться неустойкой, залогом, удержанием имущества должника, поручительством, банковской гарантией, задатком и другими способами, предусмотренными законом или договором. Выбор соответствующего способа обеспечения исполнения обязательства во многом зависит от сущности последнего. Для обязательств, возникающих из договора займа или кредитного договора, более надежным считаются такие способы, как залог, поручительство, банковская гарантия.

Заемщик в качестве кредитного обеспечения  может использовать одну или одновременно несколько форм (способов), что закрепляется в кредитном договоре. Обеспечительные обязательства по возврату кредита оформляются вместе с кредитным договором и являются обязательными к нему приложениями.

Залог как форма обеспечения возвратности банковских ссуд Залог имущества (движимого и недвижимого) означает, что кредитор-залогодержатель вправе реализовать это имущество, если обязательство, обеспеченное залогом, не будет выполнено. В случае неисполнения должником-залогодателем обеспеченного залогом обязательства кредитор имеет право получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами. Залог, предлагаемый в качестве обеспечения возвратности кредита, должен быть приемлемым и достаточным.

Приемлемость  залога характеризует его качественную сторону, т.е. дол-говременность его хранения, быстроту реализации и потребительский спрос на него. Достаточность залога — его количественную сторону.

Залог должен обеспечить не только возврат  ссуды, но и уплату соответствующих процентов и неустоек по договору, предусмотренных в случае его невыполнения. Кроме того, необходимо учитывать, что рыночная стоимость заложенного имущества может снизиться. Следовательно, во всех случаях стоимость залога должна быть гораздо выше размера испрашиваемой ссуды.

Залогом могут быть обеспечены обязательства  как юридических, так и физических лиц.

Залог возникает в силу договора или закона. Наибольшее распространение имеет залог в силу договора, когда должник отдает имущество в залог, заключая об этом договор с кредитором. Залогом может быть обеспечено только действительное требование. Это означает, что договор о залоге не носит самостоятельного характера, т.е. его нельзя заключить вне связи с другим договором, исполнение которого он обеспечивает.

Предметом залога может быть любое имущество (за исключением имущества, изъятого из оборота), которое в соответствии с законодательством России может быть отчуждено залогодателем, а также ценные бумаги и имущественные права, кроме требований, неразрывно связанных с личностью кредитора (например, алиментов).

Залогодателем может быть:

с точки зрения субъекта отношений: сам заемщик или третье лицо; 
с точки зрения права на имущество: лицо, которому предмет залога принадлежит на праве собственности, полного хозяйственного ведения, либо оперативного управления.

Право полного хозяйственного ведения  имущества дает хозяйствующему субъекту возможность владеть, пользоваться и распоряжаться имуществом в том же объеме, что и собственнику, если законом или собственником в учредительных документах не предусмотрено иное. Однако без согласия собственника предприятие не вправе продавать имущество, принадлежащее ему на праве хозяйственного ведения, сдавать его в аренду, вносить в качестве вклада в уставный (складочный) капитал хозяйственных обществ и товариществ. Ограничения на отчуждение имущества существуют в отношении казенных предприятий, находящихся в федеральной собственности, которым имущество принадлежит на праве оперативного управления: они должны получить разрешение на залог зданий, сооружений и другого имущества от соответствующего комитета по управлению имуществом.

Конкретно в качестве залога могут выступать: предприятие в целом (или комплекс), земельные участки, основные фонды (здания, сооружения, оборудование); товарно-материальные ценности; товарно-транспортные документы (железнодорожные накладные, варранты, коносаменты, складские свидетельства, контракты и т.п.); валютные средства; ценные бумаги (акции, облигации, векселя, банковские сертификаты и т.д.).