Эмиссионная деятельность коммерческих банков

    Право выдачи сберегательного сертификата  предоставляется банкам при следующих  условиях:

    - осуществления банковской деятельности  не менее двух лет;

    - публикации годовой отчетности (баланса  и отчета о прибылях и убытках), подтвержденной аудиторской фирмой;

    - соблюдения банковского законодательства  и нормативных актов Банка  России;

    - выполнения обязательных экономических  нормативов;

    - наличия резервного фонда (балансовый  счет 10701) в размере не менее  15 процентов от фактически оплаченного уставного капитала;

    - выполнения обязательных резервных  требований.

    Сертификаты могут выпускаться как в разовом  порядке, так и сериями.

    Сертификаты могут быть именными или на предъявителя.

    Сертификат  не может служить расчетным или  платежным средством за проданные товары или оказанные услуги.

    Денежные  расчеты по купле - продаже депозитных сертификатов, выплате сумм по ним  осуществляются в безналичном порядке, а сберегательных сертификатов - как  в безналичном порядке, так и  наличными средствами.

    Сертификаты выпускаются в валюте Российской Федерации.

    Выпуск  сертификатов в иностранной валюте не допускается. [4]

    Важной  особенностью обращения сертификата  является то, что его владелец может  уступать права требования другому  лицу. По сертификату на предъявителя эта уступка осуществляется простым вручением, а по именному – посредством передаточной надписи (цессии), которая оформляется на обратной стороне бланка сертификата. Уступка требования по сертификату может быть совершена только в течение срока его обращения.

    Сертификаты могут быть проданы на вторичном  рынке.

    Выпуск  сертификатов дает банку преимущества: во-первых, благодаря большому количеству возможных финансовых посредников  в распространении и обращении  сертификатов круг потенциальных инвесторов может быть существенно расширен; во-вторых, благодаря вторичному рынку сертификат может быть досрочно передан (продан) владельцем другому лицу с получением некоторого дохода за время хранения и без изменения при этом объема ресурсов банка, в то время как досрочное изъятие владельцем срочного вклада означает для него потерю дохода, а для банка – утрату части ресурсов. [6, с.180-181] 

    1.3. ПОРЯДОК ВЫПУСКА И ОБРАЩЕНИЯ КОММЕРЧЕСКИМИ БАНКАМИ СОБСТВЕННЫХ ВЕКСЕЛЕЙ 
 

    В практике российских банков широкое  распространение получил выпуск собственных векселей, что позволяет им увеличить объем привлеченных средств, а его клиенты получают универсальное платежное средство. [7, с.329]

    Вексель – ценная бумага, удостоверяющая безусловное  денежное обязательство векселедателя уплатить при наступлении срока определенную сумму денег владельцу векселя (векселедержателю).

    Выпуск  банковских векселей относительно прост, так как их не нежно регистрировать в Банке России. Эмитируя и обслуживая векселя, коммерческие банки обеспечивают денежный оборот и аккумулируют свободные денежные средства. [7, с.329,330]

      Порядок выпуска коммерческими  банками собственных векселей  регламентируется письмом ЦБ РФ № 26 от 23.02.95 «Об операциях коммерческих банков с векселями и изменениях в порядке бухгалтерского учета банковских операции с векселями».

    Вексель имеет ряд существенных особенностей:

    1. Вексель — это абстрактное обязательство, т.е., возникнув в результате конкретной сделки, он может быть передан любому лицу, которое, не имея никакого отношения к условиям его возникновения, получает право требовать платежа по векселю, являясь его держателем.

    2. Вексель рассматривается как  безусловное обязательство, т.е. платеж по векселю не зависит ни от каких условий.

    3. Предметом вексельного обязательства могут быть только деньги.

    4. Вексель передается от одного  лица другому на основании  специальной передаточной надписи - индоссамента, которая не требует нотариального заверения.

    Вексель выполняет две главные функции: он выступает средством расчета, и с его помощью можно оформить или получить кредит.

    Являясь средством расчета, вексель заменяет деньги. Деньги, заменив натуральный обмен, позволили отделить акт продажи от акта покупки; вексель же, заменяя в этой части деньги, отделяет акт платежа от акта получения денег, выступая универсальным средством платежа.

    Вексель может служить средством сохранения денег, вместо наличных денег выступать расчетным средством. К тому же вексель может не только сохранить деньги, но и приумножить их.

    Вексельное  обращение способно ускорить расчеты, уменьшить потребность в наличных деньгах, так как при развитом коммерческом обороте вексель до срока оплаты может пройти через многих держателей, погашая их обязательства друг перед другом. Вексель широко используется в качестве платежного средства в международных расчетах, при экспорте и импорте.

    Следующая функция векселя заключается  в том, что его рассматривают в качестве орудия кредита. С помощью векселя можно оформить различные кредитные операции: получить отсрочку в платеже при покупке (получении) товара, возвратить полученный кредит, предоставить кредит заемщику и т.д. Особое значение вексель в части этой функции имеет для покупателя (потребителя), так как он дает ему возможность получить кредит от продавца (поставщика) без посредничества банков и других финансовых институтов.

    Для обращения векселей в России основополагающими  выступают следующие нормативные документы:

    1. Конвенция, устанавливающая Единообразный закон о переводном и простом векселях от 7 июня 1930 г. (Россия как правопреемница СССР является участником этой конвенции).

    2. Постановление ЦИК и СНК СССР «О введении в действие Положения о переводном и простом векселе» от 7 августа 1937 г. № 104/1341.

    3. Федеральный закон «О переводном  и простом векселе» от 11 марта 1997 г. № 48 ФЗ. [8, с.93-94,95] 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    2. ПОРЯДОК ВЫПУСКА И РЕГИСТРАЦИИ АКЦИЙ КОММЕРЧЕСКИМИ БАНКАМИ 

    2.1. АКЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ: СУЩНОСТЬ, НАЗНАЧЕНИЕ 
 

    Акция – эмиссионная ценная бумага, закрепляющая права ее владельца (акционера) на получение части прибыли акционерного общества в виде дивидендов, на участие в управлении акционерным обществом и на часть имущества, остающегося после его ликвидации. [1, ст.2]

    Согласно  законодательству Российской Федерации  выпускаемые банками акции могут  быть именными и на предъявителя. Акции считаются именными в том случае, если для реализации имущественных прав, связанных с их владением, необходима регистрация имени владельца акции в книгах учета эмитента или по его поручению в организации, осуществляющей профессиональную деятельность по ценным бумагам. При передаче именной ценной бумаги от одного владельца другому должны быть внесены соответствующие записи в реестр.

    Право на выпуск акций имеют только акционерные  общества. Доход на акцию, который  формируется за счет прибыли акционерного общества, выпустившего акции, представляет собой дивиденд.

    Акция дает:

1. право голоса. В обмен на вложенный капитал акционер получает возможность принять участие в управлении акционерным обществом через собрание акционеров;
2. право на доход, т.е. на получение части чистой прибыли пропорционально доле его вклада в уставный капитал в форме дивидендов;
3. право на прирост капитала, который связан с ростом цены акций на рынке;
4. право на дополнительные льготы, предоставляемые акционерным обществом своим акционерам в форме скидок при приобретении продукции акционерного общества или пользовании услугами;
5. право преимущественного приобретения новых выпусков акций;
6. право на часть имущества акционерного общества, остающегося после его ликвидации и расчетов со всеми кредиторами.

    Акции используются для создания банка. Первая эмиссия акций направлена на создание собственного капитала, последующие  эмиссии – на увеличение уставного капитала. [7, с.322-323] Уставный капитал общества может быть увеличен путем увеличения номинальной стоимости акций или размещения дополнительных акций. [5, ст.28]

    В силу жесткой регламентации Центральным  банком РФ условий выпуска и обращения ценных бумаг акции банков по надежности (статусу) могут претендовать на второе место после государственных ценных бумаг. [7, с.323] 

    2.2. ПЕРВЫЙ ВЫПУСК АКЦИЙ 

    При создании кредитной организации  в форме акционерного общества путем  учреждения или реорганизации (слияния, разделения, выделения или преобразования кредитной организации из общества с ограниченной ответственностью в акционерное) все акции должны быть размещены среди ее учредителей.

      При учреждении кредитной организации  категории и типы акций, подлежащих размещению среди учредителей, а также размер уставного капитала определяются в письменном договоре о создании кредитной организации, заключенном между собой ее учредителями.

    Оплата  акций кредитной организации  при ее учреждении производится ее учредителями по номинальной стоимости.

    Первый  выпуск акций кредитной организации  регистрируется по общему правилу без  одновременной регистрации проспекта  эмиссии.

      Регистрация первого выпуска  акций кредитной организации  должна сопровождаться регистрацией проспекта эмиссии в следующих случаях:

      а) при размещении ценных бумаг  среди учредителей, число которых  превышает 500;

     

    б) если общий объем эмиссии превышает 50 тысяч минимальных размеров оплаты труда на дату принятия решения о  выпуске ценных бумаг. [2, гл.3]

    Уставом кредитной организации определяются категория, количество и номинальная  стоимость акций в российских рублях, приобретенных акционерами (размещенные акции), количество и  номинальная стоимость акций, которые  кредитная организация вправе размещать дополнительно к размещенным акциям (объявленные акции). Дополнительные акции могут быть размещены кредитной организацией только в пределах количества объявленных акций.

    Регистрация и продажа банком-эмитентом первого  выпуска акций освобождаются  от обложения налогом на операции с ценными бумагами.

    При первом выпуске акций регистрационные  документы представляются одновременно с подачей в ЦБ РФ других документов, необходимых для государственной  регистрации самого банка.

    Не  позднее 30 дней после завершения процесса размещения ценных бумаг кредитная организация - эмитент анализирует его результаты и составляет отчет об итогах выпуска.

      Отчет подписывается руководителем  кредитной организации и главным  бухгалтером, скрепляется печатью  кредитной организации и утверждается уполномоченным органом управления кредитной организации.

      Регистрирующий орган следит  за своевременным (в соответствии  с регистрационными документами)  представлением кредитной организацией - эмитентом отчетов об итогах  выпуска. [2, гл.14]

    Отчет состоит из разделов:

    а) данные о банке: полное и сокращенное  наименование банка; список всех акционеров, которые владеют не менее 5% долей  участия или голосующих акций  в уставном капитале; список членов Совета и Правления банка; список предприятий, фирм и организаций, в которых банк владеет не менее чем 5% долей в уставном капитале; список банковских и других организаций, членом или управляющим которых является банк; список его отделений, филиалов и представительств;