Понятие о банках и банковской системе

          6) Международный кредит охватывает экономические отношения между государством и международными экономическими организациями и может носить как государственный, так и частный характер. Международный кредит существует в форме как коммерческого, так и банковского кредита, следовательно, объектом кредитных отношений может выступать как товарный, так и денежный капитал.

          7) Ростовщический  кредит – сохраняется как анахронизм в ряде развивающихся стран, где слабо развита кредитная система. Обычно такой кредит выдают индивидуальные лица, меняльные конторы, некоторые банки. Особенность этого кредита – очень высокие процентные ставки.

Вид кредита – это конкретное проявление условий кредитной сделки. В зависимости  от того или иного признака, виды кредитов можно классифицировать:

1. Сточки зрения временного характера:

а) кредит до востребования или онкольный (должен быть возвращен по первому  требованию кредитора)

б) краткосрочный кредит (срок пользования  до 1 года)

в) среднесрочный (от 1 до 3 лет)

г) долгосрочный (свыше 3 лет)

2. С точки зрения обеспеченности выдаваемой ссуды различают:

а) обеспеченные (выдаваемые под залог  недвижимости, ценных бумаг, товарно-материальных ценностей).

б) необеспеченные (доверительные, бланковые  кредиты, кредиты «под рукопожатие»)

3. С точки зрения способа предоставления ссуды:

а) контокоррентный  кредит

б) кредитная  линия

в) возобновляемый

     г) овердрафт

     д) лизинговый

     е) факторинговый

     ж) консорциальный (кредит, который  может предоставляться заемщику  одним или несколькими банками)

4. С точки зрения целевого назначения:

а) кредиты на содержание производственных фондов

б) кредиты на временное пополнение недостатка средств для текущей  деятельности

в) ссуды на потребительские цели

г) казначейские или бюджетные кредиты (в Российских условиях предоставляются на льготных условиях)

5. В зависимости от отраслевой принадлежности заемщика:

кредиты сельскохозяйственного назначения

б) торговые

в) межбанковские

г) межхозяйственные

6. В зависимости от размера выдаваемой ссуды кредиты делятся на:

а)  крупные

б) средние

в) мелкие

7. С точки зрения погашения ссуды различают:

     а) ссуды, погашаемые в рассрочку  (частями, долями)

     б) ссуды, погашаемые единовременно,  на определенную дату. 

Ссудный % и методика его  начисления.

 Ссудный  процент – это объективная экономическая категория, представляющая собой своеобразную цену ссуженной во временное пользование стоимости. Для обыкновенных товаров цена – денежное выражение их стоимости, процент же служит оплатой потребительной стоимости капитала как товара – его способности приносить прибыль. Поэтому процент представляет собой «иррациональную форму цены». Его возникновение обусловлено наличием товарно-денежных отношений. Движение ссужаемой стоимости таково:

Д –  Д`, т.е. Д` - Д = d, где

Д –  ссужаемая стоимость;

Д` - наращенная сумма долга;

d – приращение к ссуде, выступающее в виде платы за кредит.

На  величину ссудного процента влияют общие  факторы, действующие на макроуровне  и частные, лежащие в основе проведения процентной политики отдельных кредиторов. К числу общих факторов относятся: соотношение спроса и предложения заемных средств; регулирующая направленность политики Центрального Банка; степень инфляционного обесценения денег. Частные факторы определяются  конкретными условиями деятельности кредитора, его положением на рынке кредитных ресурсов, характером операций и степенью риска.

В зависимости  от характера предоставляемой ссуды, валюты и срока кредитной сделки, а так же особенностей кредитора  и заемщика, различают следующие  виды процентных ставок:

1. в зависимости от базы начисления ссудного процента бывают:

• простые проценты;

• сложные процентные ставки

Если  применяется постоянная база, т.е. не учитывается наращивание капитала, то работает механизм простой ставки. Если в исследуемом периоде процентная сумма начисляется на наращенную сумму капитала, то используется механизм начисления сложных процентов .

2. в зависимости от принципа расчетов процентных сумм, различают:

• ставки наращения  (декурсивные ставки). В этом случае сумма процентов к уплате рассчитывается путем умножения суммы долга на действующую процентную ставку;

• учетные ставки, которые исчисляются как скидка с начальной суммы задолженности.

3. В зависимости от того, изменяются ли ставки во время кредитной сделки, выделяют:

• фиксированные ставки;
• плавающие .

при использовании фиксированных ставок в договоре конкретно указывается  величина процентной ставки и сумма  процентов к уплате. При использовании  плавающих ставок, что более характерно для западной экономики, в договоре указываются базовая ставка и  размер надбавки к ней (маржа), которая может изменяться в зависимости от различных условий.

Исходя  из того, точно определяется срок пользования  ссудой, или приблизительно, различают:

• приближенный порядок расчета процентной суммы;
• точный.

При приближенном порядке за месяц принимается 30 дней, а год за 360 дней.  При точном исчислении (между банками) учитываются календарные дни месяца, а год равен 365 (366) дней.

Величина  процентов к уплате рассчитывается по формуле:

P* i *n

J = --------------, где

T

J  - сумма процентов к уплате;

Р –  сумма основного долга;

i  -  множитель наращивания, выраженный десятичной дробью;

n – период пользования ссудой (дней)

Т –  временной период.

Пример: заемщик получил 1000 рублей с 15 мая по 10 июля на условиях 20 % годовых. При использовании простых ставок в расчете, сумма процентов к уплате рана:

              

                 1000 * 0,2 * 55

J = ------------------------- = 30,14

365 

Если  ссуда имеет краткосрочный характер или же кредитным договором установлен порядок начисления и периодичности выплаты процентов, то работают простые процентные ставки. В других  случаях может применяться  величина сложных процентных ставок.

 Если  порядок начисления процентов  и их удержание осуществляется  при выдаче ссуды,  эта операция  называется учетом или дисконтированием.

Сумма удержанных процентов -  дисконт.

Различают банковский учет и коммерческий учет. Для банковского учета характерным  в нашей практике является учет векселей. При котором дисконт определяется с учетом установленной ставки дисконтирования и с учетом количества дней со дня учета до дня погашения по векселю и с учетом суммы, указанной на  векселе.

Пример. Векселедержатель сдал на учет в банк вексель суммой 20000 руб 15 апреля. Срок погашения векселя – 5 мая. Ставка дисконта составляет    20 % годовых.

 Рассчитаем  сумму дисконта: 20000 руб. * 19 дней * 0,2/ 365 = 208 руб.

Векселедержателю  банк выдает сумму в момент учета  векселя:

20000 – 208 =  19792 руб.

Если  заемщики допускают просрочку платежа  по сумме основного долга или  по причитающимся процентам, то по условиям кредитного договора к ним  могут применяться повышенные процентные ставки и начисление осуществляется на основе действия механизма сложных процентных ставок. В  зависимости от срока просрочки, к неплательщику может применяться прогрессивная процентная ставка. 

Если  заемщик досрочно погашает долг,  ему может быть представлена скидка,  если это предусмотрено условиями  кредитного  договора. 

Кредитная система и рынок  ссудных капиталов.

Кредитная система представляет собой совокупность кредитных отношений и институтов, организующих эти отношения.

Кредитная система – понятие  более широкое  и емкое по сравнению с банковской системой, поскольку последняя включает лишь совокупность действующих в  стране банков. Кредитная система, помимо банков, прежде всего, отражает движение ссужаемой стоимости и включает в себя банковский, коммерческий, государственный, международный, потребительский и др. кредиты со своими формами отношений и методами кредитования.

Современная кредитная система состоит из следующих основных звеньев:

1. Центральный банк, государственные или полугосударственные банки;
2. банковский сектор: коммерческие, сберегательные, инвестиционные, ипотечные, специализированные торговые банки
3. специализированные небанковские кредитно-финансовые учреждения: страховые компании, пенсионные фонды, инвестиционные и финансовые компании, кредитные союзы.

Приведенная трехъярусная схема структуры кредитной  системы  является типичной для большинства  промышленно развитых стран: США, стран  Западной Европы, Японии.

В России в настоящее время сложилась  двухуровневая кредитная система:

Первый  уровень – Центральный банк Российской Федерации;

Второй  уровень – коммерческие банки  и другие финансово-кредитные учреждения, осуществляющие банковские операции.

Рынок ссудных капиталов (РСК) – это организационная форма движения ссудного капитала, основанная на учете спроса и предложения.

Товаром этого рынка является ссудный  капитал.

Современная структура РСК характеризуется  двумя признаками: временным и  институциональным.

По  временному признаку различают:

                 - денежный рынок в составе  РСК (краткосрочный ссудный капитал)

  - рынок непосредственно ссудного  капитала, представленный среднесрочными  и долгосрочными кредитами.