Управление кредитными рисками

Кредитными организациями могут  применяться два типа инструментов управления кредитными рисками: инструменты управления кредитными рисками в рамках отдельного кредита и инструменты управления кредитными рисками кредитного портфеля (совокупности кредитов). В рамках каждой группы различают инструменты для предотвращения причин возникновения кредитных рисков и инструменты управления последствиями наступления кредитных рисков. Последние могут быть активными (применяются для ограничения потерь) и пассивными (связаны со страхованием убытков).

Таблица 1

Инструменты управления кредитными рисками

	Инструменты управления кредитными рисками		Инструменты управления кредитными рисками по кредитному портфелю
Инструменты для  предотвращения причин возникновения  рисков	Улучшение качества оценки кредитоспособности и повышения ее объективности: - проверка кредитоспособности, - кредитный  мониторинг.		Улучшение процесса принятия кредитных решений: - квалифицированная  проверка, - совершенствование  орг. структуры, - повышение  значения информационных технологий, - контроль за  кредитованием, кредитная ревизия.
Инструменты управления последствиями наступления рисков	Активные инструменты  для ограничения потерь: - перенос рисков, - ограничение  рисков, - деление рисков.	пассивные инструменты  для страхования убытков: - учет риска  при установлении процентной  ставки.	Активные инструменты: - ограничение  рисков, -диверсифика-ция  кредитного портфеля, - управление  проблемными кредитами.	Пассивные инструменты: - образование  резервов ликвидности, - образование  резервов собственного капитала, - контроль за  качеством кредитного портфеля.

В качестве активных инструментов используются:

• При управлении кредитными рисками в отношении отдельного кредита: перенесение рисков (например, при переуступке права требования), ограничение рисков (реализация обеспечения при прекращении кредитного договора), деление рисков (тогда, когда имеет место страховой случай, если риск/обеспечение были застрахованы, и деление рисков было оговорено в договоре);
• При управлении кредитными рисками кредитного портфеля: ограничение рисков (лимиты кредитования по определенным видам деятельности), диверсификация кредитного портфеля (по отраслевому признаку), специальная система управления проблемными кредитами.

Пассивными  инструментами могут быть:

• При управлении кредитными рисками по отдельным кредитам риск «включают» в процентную ставку по кредиту;
• При управлении рисками кредитного портфеля: образование резервов ликвидности по наиболее рисковым кредитам, образование резервов собственного капитала, мониторинг качества кредитного портфеля.

Рассмотрим  поэтапную организацию процесса управления кредитными рисками в коммерческом банке:

1. Информационный этап. В качестве источников информации выступают: бухгалтерская отчетность, учредительные документы, аудиторская информация, данные информационных агентств, статистические и отраслевые сборники, Интернет, бизнес-планы, бюджеты.
2. Выявление факторов кредитного риска.
3. Оценка кредитного риска. Основными способами оценки кредитных рисков в практике российских кредитных организаций являются:

• Методика Банка России. Банк России устанавливает общие критерии для отнесения ссуды в одну из пяти категорий качества, а также основные критерии для формирования соответствующего резерва. Детальной регламентации процесса оценки финансового состояния и качества обслуживания ссуды нормативные акты Банка России не содержат.

• Внутренняя скоринговая (рейтинговая) оценка. Скоринговая (рейтинговая) модель подразумевает систему показателей, по сумме которых определяется интегральный показатель, по величине которого контрагент относится к определенному классу/категории и делается вывод о надежности контрагента [1, с. 5]. Кредитные рейтинги являются самыми распространенными и широко используемыми в банковской практике.
• Методика Базельского комитета. Основывается на взвешенных рисковых оценках [3, с. 725]. Фактически представляет собой стандартизированный алгоритм рейтинговой оценки. В российских банках не применяется из-за значительных затрат банка на оценку риска по данному алгоритму [5, с. 41]. Однако с развитием системы рейтинговых агентств подход Базеля постепенно становится популярнее.

4. Принятие управленческого  решения о целесообразности сделки  по итогам проведенного анализа.

5. Контроль кредитных  рисков в коммерческом банке  включает:

• Контроль в рамках структурных подразделений, т. е. самоконтроль ответственных исполнителей и контроль руководителей подразделений;
• Контроль в рамках всего банка, который подразделяется на текущий и последующий контроль рисков;
• Внешний контроль, который осуществляется в рамках внешнего аудита банка.

Применение контрактного метода – это получение информации о заемщиках от кредитного бюро и рейтинговых агентств. Он наиболее перспективен несомненно, в развитии банковского риск-менеджмента в России, поскольку в структуре банков подавляющее большинство представляют малые и средние банки, и профессиональные навыки банковского персонала все еще не высоки. Доступ к квалифицированной информации будет существенно минимизировать кредитные риски.

В основу банковского управления рисками  должны быть положены следующие принципы:

• прогнозирование возможных источников убытков или ситуаций, способных принести убытки, их количественное измерение;
• финансирование рисков, экономическое стимулирование их уменьшения;
• ответственность и обязанность руководителей и сотрудников, четкость политики и механизмов управления рисками;
• координируемый контроль рисков по всем подразделениям и службам банка, наблюдение за эффективностью процедур управления рисками.

Банки зачастую не располагают надежно  разработанным процессом управления кредитным риском. Среди наиболее часто встречающихся недостатков можно отметить следующие: отсутствие письменно зафиксированного в виде документа изложения политики; отсутствие ограничений в отношении концентрации портфеля; излишняя централизация или децентрализация кредитного руководства; плохой анализ кредитуемой отрасли; поверхностный финансовый анализ заемщиков; завышенная стоимость залога; недостаточно частые контакты с клиентом; недостаточные проверки и отсутствие сбалансированности в процессе кредитования; отсутствие контроля над займами; неспособность к увеличению стоимости залога по мере ухудшения качества кредитов; недостаточный контроль за документированием займов; чрезмерное использование заемных средств; неполная кредитная документация; отсутствие классификации активов и стандартов при формировании резервов на покрытие убытков по кредитам; неумение эффективно контролировать и аудировать кредитный процесс.

Стратегия управления рисками в  коммерческом банке должна основываться на интегрированной структуре, состоящей  из обязанностей и функций, которые спускаются от уровня Правления вниз, на операционные уровни, охватывая все аспекты риска, в особенности рыночный, кредитный и риск ликвидности, операционный, юридический риски, риски, связанные с репутацией банка и с персоналом. Эта структура включает в себя само Правление в качестве конечного ответственного органа, комитеты, отдел управления рисками, а также различные отделы поддержки и контроля. Все они имеют четко определенные обязанности и порядок отчетности.

Не вызывает сомнения, что на многих рынках банкам приходится действовать в таких экономических условиях, которые характеризуются наличием объективных трудностей для качественного управления кредитами, что лишний раз свидетельствует о важности усиления такого управления.

2.2.  Методы управления кредитными рисками в коммерческом банке

Кредитным  риском,  как  и  любым  другим,  можно  и  нужно  управлять,  чтобы  в  определенной  степени спрогнозировать наступление  той или иной рискованной ситуации и осуществить мероприятия, направленные на минимизацию убытков банка.

Управление  кредитными рисками строится на трех ключевых моментах: не рисковать  больше, чем позволяет  собственный  капитал;  не  рисковать  большим  ради  малого  и  вести  учет  возможных  последствий проявления риска. 

Поскольку большинство  ученых исследует аспекты и методы управления кредитным риском, уже  разработано несколько подходов к классификации методов управления кредитным риском. 

Одной из наиболее простых по структуре, но глобальных в плане охвата является классификация, предложенная  О.А.Кириченко  и  В.И.Мищенко,  в  которой  они  выделяют  четыре  основных  метода  управления кредитным риском:

1)диверсификация  и концентрация;

2)использование  нормативов и лимитирование; 

3)страхование  и самострахование;

4)хеджирование 

Под  методом диверсификации понимается  распределение кредитного  портфеля  среди широкого круга заемщиков, которые отличаются друг от друга  как по характеристике (размер капитала, форма собственности),  так  и  по  условиям  деятельности (отрасль  экономики,  географический  регион  и  т.д.).  Концентрация включает  в  себя  понятие противоположное по экономическому смыслу  диверсификации, т.е.  сосредоточение  кредитных  операций банка  в  определенной  отрасли или  группе  взаимосвязанных  отраслей,  на географической  территории  или  кредитовании  определенной  категории  клиентов.  Лимитирование  как  метод управления кредитным риском заключается в установлении максимально допустимых размеров предоставляемых займов, что дает возможность ограничить риск. Отличие страхования от самострахования состоит в том, что  при страховании заключается договор со страховой компанией, а при самостраховании создаются резервы в самом банке [1, с.516-524].

Вторая  классификация,  предложенная  В.Я.Вовк  и  О.В. Хмеленко  рассматривает  методы  управления кредитным риском на двух основных уровнях: на уровне отдельного кредита и на уровне кредитного портфеля. В первом случае методы управления кредитным риском включают в себя: 

1)анализ  привлекательности   кредитуемого  проекта,  который   заключается  в  определении   его  реалистичности с деловой  и экономической точки зрения;

2)оценка кредитоспособности заемщика;

3)структурирование кредита;

4)оформление кредитного договора;

5)кредитный мониторинг.

Методы  управления кредитным  риском на  уровне кредитного  портфеля  охватывают следующие методы:

1)диверсификация кредитного портфеля;

2)концентрация кредитного портфеля;

3)установление лимитов кредитования;

4)формирование резервов;

5)секъюритизация кредитов;

6)страхование кредитных рисков.

Практически  все  методы  рассматривались  при  анализе  предыдущей  классификации  за  исключением секъюритизация кредитов. Остановимся на  нем подробнее. Секъюритизация кредитов (от англ.  securities – ценные бумаги) – способ трансформирования долговых обязательств банка в ликвидные инструменты рынка капиталов в форме ценных бумаг. Секъюритизация кредитов является одной из форм продажи банками своих кредитных вкладов. Ее сущность заключается в том, что банк эмитирует под часть доходных активов ценные  бумаги  и  реализует  их  на  открытом  рынке.  инвестор,  купившие  такие  ценные  бумаги,  получает право  на  часть  пула  и  соответственно  на  получение  доходов,  источником  которых  являются  проценты  и суммы  платежей,  поступающих  с  погашения  основного  долга  по  кредиту.  При  помощи  секъюритизации банки  улучшают  ликвидность,  повышают  качество  кредитного  портфеля,  снижают  кредитный  и  процентный риски, связанные с этими активами [2, с.197-211].

Проанализировав  приведенные  выше  классификации  и  усовершенствовав  их,  можно  предложить  следующую  классификацию методов управления кредитными рисками:

 Источник: составлена автором

 

 

 

Рис. 2. Методы управления кредитным  риском

1.лимитирование; 1.развитие бюро 1.установление  лимитов НБУ; 2.создание резервов; кредитных историй; 2.распределение  рисков при выдаче консорциумных  кредитов; 2.создание резервов;

3.диверсификация; 

4.самострахование; 

5.мониторинг и контроль; 

6.страхование; 

7.секъюритизация;

8.использование залога и кредитных  обязательств.

К  внутрибанковским  методам  управления  кредитным  риском  относятся  те  мероприятия,  которые  разрабатывает и воплощается в жизнь само определенное банковское учреждение с целью управления кредитным риском. 

Межбанковские методы включают в себя программы, разработанные двумя  и более банками для того, чтобы  совместными  усилиями  снизить  данный  вид  риска.  В частности практикуется  выдача  консорциумных кредитов, при этом риски распределяются между участниками пропорционально выданным кредитам.