Валютные операции коммерческого банка

     При применении банковских переводов в  расчетах вся валютная выручка зачисляется  на транзитные счета в уполномоченных банках. После поступления ее на транзитный валютный счет в поручение о переводе поступившей суммы или части ее на текущий счет указывается и продажа части экспортной выручки на внутреннем валютном рынке в порядке обязательной продажи.

     Операции по привлечению  и размещению Альфа-Банком валютных средств. Эти операции включают в себя следующие виды:

     1) привлечение депозитов: 

• физических лиц;
• юридических лиц, в том числе межбанковские депозиты;

     2) выдача кредитов:

• физическим лицам;
• юридическим лицам;

     3) размещение кредитов на межбанковском  рынке.

     Эти операции являются основными для  ОАО «Альфа-Банка» и по доходности, и по значимости в обслуживании клиентов банка.

     Альфа-Банк активно проводит операции на международном валютном рынке Forex и является одним из крупнейших операторов для банков стран СНГ и Балтии, юридических и физических лиц — резидентов и нерезидентов РФ.

     Основными направлениями работы Альфа-Банка  на этом рынке являются следующие:

1. Конверсионные операции для клиентов — юридических лиц.  
   Исполнение клиентских поручений на конвертацию одной валюты в другую, по предложенному банком курсу. Специалисты Альфа-Банка оказывают содействие в выборе стратегии по хеджированию валютных рисков, присущих экспортно-импортным сделкам.
2. Арбитражные операции на межбанковском валютном рынке.  
   Предоставление текущих рыночных котировок банкам всех стран мира. Работа с банками проводится на основе установленных друг на друга кредитных линий, либо на условиях полного закрытия позиции и осуществления взаимозачета (неттинга) на дату валютирования. Размер максимальной позиции по каждому из банков ограничен плечом в 1:100 от действующего лимита.
3. Арбитражные операции для банков, юридических (нерезидентов) и физических лиц на условиях Margin Trading.  
   Margin Trading — условия проведения арбитражных операций, осуществляемых на сумму позиции, превышающую в несколько раз размер (до 1:100) торгового счета клиента, с обязательным закрытием позиции клиента на дату валютирования. При этом возможная прибыль по арбитражу на дату валютирования в контрвалюте должна быть начислена (либо списан убыток) с торгового счета клиента. Для заключения арбитражных сделок Альфа-Банк предоставляет этой категории клиентов интернет-брокер Alfa FX с текущими котировками основных валют в режиме онлайн.

      2.3 Анализ доходности  валютных операций  ОАО «Альфа-Банк» 

     Доходы  банка – это сумма денежных средств, полученных от результатов  активных операций. В соответствии с разработанной учетной политикой  в доходы банка включаются доходы, непосредственно связанные с  банковской деятельностью, и не относящиеся к основной деятельности банка, но обеспечивающие общую банковскую деятельность. Все доходные статьи можно разделить на доходы процентные и доходы непроцентные в зависимости от вида доходной операции. При учете процентных и комиссионных доходов в учреждениях банка используется принцип начисления. Все осуществленные операции регистрируются тогда, когда они имели место, независимо от времени получения или оплаты средств. Доходы считаются заработанными в том периоде, когда связанная с ними операция имела место, а не тогда когда средства были фактически получены. Процентные доходы начисляются на остатки по корсчетам, открытым в других банках, а также по депозитным счетам, по операциям с ценными бумагами. Размер процентных ставок, порядок начисления процентов, порядок их оплаты определяется в договорах между банком и клиентом. Доходы за последний день в некоторых случаях учитываются в следующем месяце, когда отчетная дата является датой окончания операции. Такая ситуация возникает также, когда нельзя определить сумму дохода через отсутствие необходимых данных для их определения, несмотря на то, что услуга оказана в предыдущем месяце. Начисление процентов осуществляется по методу «факт/факт» (в расчет принимается фактическое количество календарных дней в месяце и году).

     Количественный  анализ структуры доходов Альфа-Банка  рассматривается в определении  удельного веса статей дохода в общей  сумме. Сравнительный анализ как  общих доходов так и каждой их статей осуществляется за соответствующий  временной период. Анализ структуры базируется на процентных значениях каждого к общей сумме. Изменения процентных показателей указывают на изменения удельного веса статей в общих показателях.

     В 2008 году доходы от валютных операций составили 18,2 млн.долл., что составило 13,7% от общей суммы доходов, в 2009 году доходы от валютных операций выросли на 3,8 млн. долл. и составили 22 млн. долл., что составило 14,6% общей суммы доходов. Это наглядно изображено на рис.1.

Рисунок 1 - Удельный вес доходов от валютных операций в общей сумме доходов 

  Источники поступления доходов представим в виде таблицы 1 и на рис.2.

   Рисунок 2 - Источники поступления доходов ОАО «Альфа-Банк» и их структура

     К процентным доходам относятся доходы, которые рассчитываются пропорционально  времени и сумме и являются компенсацией банку за взятый на себя кредитный риск. К ним относятся:

     1.Доходы  по кредитам и депозитам и  другими процентными финансовыми  инструментами и том числе  по ценным бумагам с фиксированной  прибылью;

     2.Доходы  в виде амортизационного дисконта (премии) по ценным бумагам;

     3.Комиссионные, например, доходы от размещения  средств в виде займа или  обязательство его выдать, что  определяться пропорционально времени  и сумме обязательства, доходы от осуществления операций аренды.

     Способы перечисления процентных платежей определяется в кредитном договоре.

     Процентные  доходы занимают наибольший удельный вес в структуре доходов. В 2008 году процентные доходы от валютных операций составили 15,5% в общем объеме доходов  банка, в 2009 году – 16,2%,что составляет 0,7 пункта прироста по сравнению с 2008 г. Это видно на рисунке 3. 

Рисунок 3 - Удельный вес процентных доходов от валютных операций в общей структуре доходов ОАО «Альфа-Банк»

     Основной  источник доходов составляет кредитная  деятельность банка. На кредитную деятельность оказывает влияние сложившаяся ситуация в экономике: инфляционные процессы, различные ограничения со стороны Банка Москвы, а также такие факторы как:

     1.Увеличение  в совокупных активах доли  ссудных активов, приносящих доход  в виде процентов;

     2.Изменение ссудных активов по сравнению с прошлым годом. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

      Заключение 

     Становление валютного рынка в России имеет  свою специфику, состоящую в сохранении пока еще очень высокой степени  его централизации. Это связано  с ограниченным объемом валютных ресурсов стране в целом и, в частности, у уполномоченных банков, с недостаточной налаженностью контактов меду уполномоченными банками, в связи с тем, что система кредитных отношений в централизованной экономике строилась по вертикальному принципу.

     Тем не менее, есть основания полагать, что в перспективе валютный рынок  РФ будет развиваться в русле  основных закономерностей, проявляющихся в международной практике. Объем валютных операций уполномоченных банков зависит от размера (лимита) средств на их счетах в иностранной валюте. Как свидетельствует зарубежный опыт, существенная децентрализация валютных операций и активов происходит только на определенном этапе развития валютного рынка, который характеризуется значительным ростом объема внешней торговли, упрочнением внешнеторговых позиций фирм и компаний, а также платежеспособности коммерческих банков. Лишь по истечении достаточно продолжительного периода времени отпадает острая необходимость установления лимитов открытой валютной позиции для коммерческих банков и обязательной продажи части валютной выручки для предприятий. Вместе с тем, такое лимитирование до известного момента позволяет Центральному банку эффективно сдерживать проведение спекулятивных операций путем осуществления оперативного контроля за валютными сделками коммерческих банков, а также поддерживать относительную стабильность внутреннего денежного обращения, сдерживать то, что именуется "импортом инфляции".

     Таким образом, в данной работе удалось изучить теоретические вопросы, касающиеся валютных операций, дать характеристику ОАО «Альфа-Банк» и операция им осуществляемым, проанализировать данные операции.

       Список использованных источников и литературы 

      1. Закон «О валютном регулировании и валютном контроле» № 173-ФЗ от 10.12.2003г.

      2. Анализ надежности банков. В.В. Иванов. Бизнес журнал, 2010 №5.

      3. Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. Москва: Финстатинформ, 2009.

      4. Банковские операции. Под ред. А.М. Мороза. – К.: КНЕУ, 2009.

      5. Банковское дело (справочное пособие). Под ред.  М. Ю. Бабичевой. Москва: Просвещение,  2010

      6. Банковское дело. Под ред. О.И.  Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 2004. 7. Бункин М.К.. Валютный рынок // Финансы и кредит, 2010г.№14

      8. Голунов А.Ю. Валютные операции в коммерческих банках Экономический журнал // 2009 г.№11

      9. Жуков Е.Д. Банки и банковские операции. Москва: Экономика, 2008 г.

      10. Куликов А.К. и другие. Кредиты. Инвестиции. Москва: Экономика, 2009 г.

      11. Устойчивость коммерческих банков Л.П. Белых.// Финансы, 2009 №6.

      12. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков и зарубежный опыт. Москва: Экономика, 2008 г.

      13. Официальный сайт «Альфа-банк»  http://alfabank.ru/