Вклады населения, как важнейший источник ресурсов коммерческого банка

Федеральное агентство по образованию (Рособразование)

Архангельский государственный технический университет

Банковское дело

(наименование кафедры)

Чубарова Наталья Евгеньевна

(фамилия, имя и отчество студента)

Факультет  Университетский колледж                    курс         II      группа  2484

КУРСОВАЯ  РАБОТА

                                                                                (наименование темы)

Работа допущена к защите                  _______________                    ______

                                                                 ( подпись руководителя)                                  (дата)                           

Признать, что работа

выполнена и защищена с оценкой__________________________________________

Руководитель     _________________           _______________         _______________

                                                     (должность)                                                (подпись)                                       (И.О. Фамилия)

                                         _________________________

                                         (дата)

г. Архангельск

2010 г.

Лист для замечаний

ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих счетов. Привлекаемые банками средства разнообразны  по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (депозиты).

Основная часть банковских ресурсов, образуется в процессе проведения депозитных операций банка, от эффективной и правильной организации ко­торых зависит устойчивость функционирования любой кредит­ной организации.

Кредитные организации  осуществляющие привлечение средств от физических лиц, должны иметь лицензию на совершение банковских операций, предусматривающую  право на привлечение денежных средств во вклады и быть включены в систему страхования вкладов.

     Такими лицензиями являются:

              -     лицензия на привлечение во вклады денежных средств физически лиц в рублях;

               -    лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте;

-      Генеральная лицензия;

В случае принятия вклада от гражданина организацией, не имею­щей соответствующей лицензии, или с нарушением порядка, установленного законом или принятыми в соответствии с ним банковскими правилами, вкладчик-гражданин может потребовать немедленного возврата суммы вклада, а также уплаты на нее процентов, предусмот­ренных ст. 395 ГК, и возмещения сверх суммы процентов всех причи­ненных вкладчику убытков.

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ    ОСНОВЫ    ФОРМИРОВАНИЯ    ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

1.1  Возникновение депозитных операций

Из истории развития банковского дела известно, что первоначаль­ной формой депозитных операций было хранение на монетных дворах, у менял и т. д. золотых монет в целях их лучшей сохранности. За хранение золотых монет владелец должен был уплачивать определен­ное вознаграждение их хранителю, причем последний гарантировал по желанию клиента возврат именно тех монет, которые ему были переданы на сохранение. Конечно, на таких условиях менялы не могли осуществлять ссудные операции с полученными монетами, не могли извлекать прибыль, из которой они стали бы выплачивать владельцам денег проценты. Исторически сложилось так, что владельцы денег перестали требовать возврата тех же монет, возвращалась только сум­ма помещенных денег. Удлинились и сроки хранения. Только тогда появилась возможность использовать эти заемные средства для предо­ставления кредитов, получать за ссуды проценты и выплачивать часть их суммы собственникам денег. Если до этого менялы при предостав­лении кредитов опирались только на собственный капитал, то теперь они могли также использовать заемные средства, учитывая условия помещения вкладчиками средств на депозиты [5].

В настоящее время источники средств, помещаемые во вклады, весьма разнообразны. Это средства на счетах предприятий, счетах заработной платы рабочих и служащих, счетах государственных уч­реждений и предприятий, которые временно не используются, но дол­жны находиться на счете.

1.2 Классификация депозитных операций коммерческих банков

Пассивные операции коммерческого банка характеризуют источники средств и природу связей банка. Именно они в значительной степени предопределяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов, т.е. состав и структуру активных операций.

Депозитные (вкладные) операции коммерческого банка – это операции по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады на определенный срок либо до востребования, а также остатков средств на расчетных счетах клиентов для использования их в качестве кредитных ресурсов и в инвестиционной деятельности. Вклад (депозит) – это денежные средства (в наличной и безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях [10].

Депозитные операции – понятие широкое, поскольку к ним относится вся деятельность банка, связанная с привлечением средств во вклады. Особенностью этой группы пассивных операций является то, что банк имеет сравнительно слабый контроль над объемом таких операций, так как инициатива в помещении  средств во вклады исходит от вкладчиков. При этом, как показывает практика, вкладчика интересуют не только выплаченные банком проценты, но и надежность сохранения доверенных банку средств.

Организация депозитных операций должна осуществляться при соблюдении ряда принципов:

–               получение текущей прибыли и создание условий для ее получения в будущем;

–               гибкая политика при управлении депозитными операциями для поддержания оперативной ликвидности банка;

–               согласованность между депозитной политикой и доходностью активов;

–               развитие банковских услуг с целью привлечения клиентов.

Основные нормативные акты, регулирующие депозитные операции:

–               Федеральный закон РФ «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 № 395-I, в ред. от 21.03.2008;

–               Гражданский кодекс РФ: ст. 834 – 844 (глава 44), ст. 845 – 860 (глава 45), ст. 395, 809, 818 ч. 2 [1].;

–               Положение ЦБ РФ от 26.06.98 № 39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» [4].;

–               Письмо ЦБ РФ «О депозитных и сбере­гательных сертификатах банков»   от 10.02.92 № 14-3-20 в ред. письма ЦБРФ от 18.12.92. №23 и другие.

Депозитные счета могут быть самыми разнообразными и в основу их классификации положены такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности и т.д., однако наиболее часто в качестве критерия выступает категория вкладчика и формы изъятия вклада. Депозитные операции классифицируются:

1)            Исходя из категории вкладчиков:

–               депозиты юридических лиц (предприятий, организаций, других банков);

–               депозиты физических лиц.

2)            По экономическому содержанию:

–               с учетом категорий вкладчиков;

–               по формам изъятия;

–               по порядку использования хранимых средств.

3)            По форме изъятия средств:

–               срочные депозиты;

–               депозиты до востребования;

–               сберегательные вклады населения.

Классификацию депозитов по форме изъятия более подробно можно представить (рисунком 1).

В практике западных банков депозиты по возможности их изъятия делятся на следующие категории [6]:

–               «горячие деньги», которые с большой вероятностью могут быть изъяты (например, депозиты, чувствительные к изменению процентных ставок);

–               ненадежные, которые могут быть изъяты в пределах 25-30 % от их размера;

–               стабильные средства (основные депозиты), вероятность изъятия которых минимальна.