Банковская система России в условиях финансового экономического кризиса-основные направления повышенной эффективности

народного хозяйства. Банк занимается кредитно-платежным  обслуживанием

хозяйственных структур, осуществляет валютные операции по расчетам клиентов с

иностранными  партнерами. С переходом страны к рыночным отношениям

Сберегательный  банк РФ способствует инвестированию сбережений населения в

экономику через участие  в рынке ценных бумаг либо напрямую путем приобретения

средств производства и самостоятельной  предпринимательской  деятельности.

Сберегательный  банк России сосредоточивает  значительный объем  депозитов и

выполняемых операций, имеет широкую  сеть учреждений, филиалов, значительную

численность персонала.

К основным функциям Сбербанка  России относятся  следующие:

·        мобилизация временно свободных и не используемых на текущее

потребительские цели денежных средств  населения и предприятий;

·        размещение привлеченных средств в экономику  и в операции - с ценными

бумагами;

·        кредитно-расчетное  обслуживание предприятий и организаций; -

·        кредитование потребительских  нужд населения;

·        осуществление денежных расчетов и платежей в хозяйстве и  с населением;

·        выпуск, покупка, продажа  и хранение векселей, чеков, сертификатов и

других  ценных бумаг;

·        консультирование и предоставление экономической и финансовой

информации;

·        совершение валютных операций и международных  расчетов.

Что касается инвестиционных и ипотечных банков России, то их. формирование и

развитие  находятся еще  в начальной стадии.

В современных условиях развития экономических  методов хозяйствования роль

банков  значительно повысилась, они стали центрами хозяйственной жизни,

осуществляя регулирование денежного  оборота и ссудного фонда, необходимым

звеном  управления экономикой. Мировая банковская история не знает аналога

тому, что произошло  в России. За кратчайший срок в стране возникло более 2500

самостоятельных банков, немало кредитных  организаций, осуществляющих

банковские  операции. Для сопоставления  отметим, что США, чтобы создать 1000

бачков, потребовалось около 80 лет—с 1781 по 1860 г., в  других странах банков

до  сих пор намного  меньше.

В России в настоящее  время функционируют  разнообразные виды банков, в том

числе с различной формой собственности: государственной, частной,

кооперативной, смешанной (включая  иностранный капитал). Возможны варианты

смешанных банков: государственно-частный, государственно-кооперативный,

частно-кооперативный. Наибольшее количество банков—около 45%—сосредоточено в

Центральном районе, главным образом в Москве. Наименьшая концентрация банков

приходится  на Центрально-Черноземный  регион—менее 1,5%.

По  масштабу деятельности банки классифицируются по размеру их капитала.

Большинство российских коммерческих банков продолжают оставаться небольшими,

а потому суммарный объем капитала российских банков относительно невелик.

Ограничен по сравнению с  мировой практикой  набор предоставляемых  ими

банковских  операций и услуг. Тем не менее в  последние годы российские банки

выходят на мировую арену  и начинают составлять реальную конкуренцию

признанным  лидерам: японским, американским, швейцарским, английским банкам. В

1994 г. впервые в  число, тысячи  крупнейших банков  мира дошли пять  российских

банков - Внешторгбанк, Сбербанк, Токобанк, Инкомбанк  и банк «Империал».

Таким образом, можно выделить следующие особенности банковской системы России.

Первый  этап реформирования банковской системы  отличался быстрым  ростом

кредитных организаций. Однако перестройка деятельности банков была обеспечена

в основном в организационном  плане. Коренное же изменение качественных

показателей работы банков, их отношений  с предприятиями, организациями и

населением  еще не произошло  и находится лишь в начальной стадии становления.

В сочетании с инфляцией, кризисом системы  платежей и другими  факторами это

обстоятельство  является крупным  тормозом на пути успешного  функционирования

большинства банков. В результате за последние годы свое существование

прекратило  больше банков, чем  было создано новых, а общая численность

коммерческих  банков существенно  сократилась. Это значит, что динамику

создания  и прекращения  деятельности коммерческих банков в настоящее  время

можно оценить как завершение экстенсивного этапа  развития банковской системы.

Несмотря  на быстрый рост банков, общая численность  банков в России в расчете

на 100 тыс. человек еще  недостаточна. Особенно мало их в сельской местности и

отдаленных  районах. Практически  отсутствуют некоторые  виды банков. В

частности, только начинают зарождаться  инвестиционные, ипотечные  и

муниципальные банки, поскольку  для их создания отсутствует правовая база.

С принятием в 1990 г. законов «О центральном  банке РФ» и  «О банках и

банковской  деятельности» были созданы законодательные  основы функционирования

современной банковской системы  России. В 1995 и 1996 гг. эти законы были

приняты Государственной  думой в новой  уточненной редакции. В новой редакции

«Закона о банках и банковской деятельности» закреплен  принцип либерализации

ведения банковской деятельности, предусмотрено усиление мер по обеспечению

устойчивости  банковской системы.

Вместе  с тем еще не приняты такие  важные для дальнейшего  развития банковской

практики  законы, как «Об  обязательном страховании  банковских вкладов

граждан», «О банкротстве (несостоятельности) кредитных организаций», «О

фондовом  рынке» и др.

Общая сложная экономическая ситуация в стране порождает ряд проблем в

банковской  сфере. Кризис платежеспособности клиентов банков, низкое качество

кредитных портфелей, рисковая инвестиционная политика, введение валютного

коридора, ужесточение резервных  требований и другие факторы привели к резкому

снижению  доходности банковской деятельности, банкротству  ряда банков.

2.2 Эффективность  инструмента деятельности ЦБ  РФ

(ЦБ)- главный банк государства,  эмиссионный центр,  основное звено  кредитной системы,  орган проведения денежно-кредитной политики, а также банковского регулирования и надзора. Основные цели деятельности ЦБ: защита и обеспечение устойчивости рубля, его покупательной способности и поддержание стабильного курса по отношению к иностранным валютам, развитие и укрепление банковской системы, организация эффективной системы расчетов. Получение прибыли не является целью деятельности ЦБ.ЦБ действует на основании Конституции РФ и ФЗ РФ от 26 апреля 1995 г. № 65-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", который является новой редакцией Закона РСФСР от 2 декабря 1990 г. № 394-1 "О Центральном банке РСФСР (Банке России)".ЦБ — юридическое лицо, имеет печать с изображением Государственного герба РФ и своим наименованием. С юридической точки зрения ЦБ обладает особой правосубъектностью. Это связано с двойственной природой, присущей всем национальным банкам в государствах с рыночным типом экономики. С одной стороны, ЦБ выступает в роли властного органа, осуществляющего от лица государства экономическую политику посредством только ему присущих инструментов и методов, с другой — в роли обычного субъекта коммерческой деятельности. Таким образом, он совмещает в себе черты учреждения публичного права с чертами организации частного права.Обладая особой правовой природой, ЦБ учреждается и в особой организационной форме,которая не сводится к известным гражданскому праву РФ организационно-правовым формам. ЦБ не является государственным банком и обладает определенной степенью независимости от государства. ЦБ лишь уполномочивается последним осуществлять свою деятельность в интересах всего общества. Независимость ЦБ, как и любого иного национального банка,является системообразующим институтом для всего комплекса отношений, связанных с деятельностью ЦБ. Принцип независимости, закрепленный в ст. 75 Конституции РФ, конкретизируется в ФЗ о ЦБ. Сводится он к следующему: а) правоспособность ЦБ вытекает не из управленческого акта государства, а непосредственно из закона; б) государство и ЦБ не отвечают, по обязательствам друг друга;в) ЦБ подотчетен нижней палате парламента, а не Правительству РФ: г) ЦБ независим в проведении денежно-кредитной политики от решений исполнительных органов власти, им запрещено вмешиваться в его деятельность; д) кредитование расходов Правительства РФ осуществляется ЦБ исключительно в размерах, формах и порядке, установленных законом; е) представители Правительства РФ, принимая участие в заседаниях Совета директоров ЦБ, обладают лишь правом совещательного голоса.Государство наделяет ЦБ основным капиталом. Уставный капитал и иное имущество ЦБ является федеральной собственностью, но при этом ЦБ осуществляет полномочия по владению, пользованию и распоряжению этим имуществом. Изъятие и обременение обязательствами имущества ЦБ без его согласия не допускаются. ЦБ осуществляет свои расходы за счет собственных доходов и не регистрируется в налоговых органах.ЦБ — орган, который во взаимодействии с Правительством РФ определяет и проводит единую денежно-кредитную политику в РФ. Ее основные инструменты: процентные ставки по операциям ЦБ;резервные требования; операции на открытом рынке; рефинансирование банков; валютное регулирование; установление ориентиров роста денежной массы; прямые количественные ограничения. В рамках своей правоспособности ЦБ наделен правом осуществлять все виды банковских операций с российскими и иностранными кредитными организациями, Правительством РФ, представительными и исполнительными органами власти субъектов РФ, органами местного самоуправления, государственными внебюджетными фондами, воинскими частями и военнослужащими, служащими ЦБ. ЦБ не вправе осуществлять банковские операции с юридическими лицами, не имеющими лицензии на проведение банковских операций, и физическими лицами, за исключением случаев, указанных в законе. При этом ЦБ может устанавливать одну или несколько процентных ставок по различным видам операций или проводить кредитную политику без фиксации процентной ставки. Одним из основных методов денежной политики является резервирование кредитными организациями денежных средств в ЦБ для поддержания на заданном уровне денежной массы в обороте. Учитывая, что для ЦБ данная операция является элементом денежно-кредитной политики, она носит безвозмездный характер. Указанные средства возвращаются после отзыва лицензии на осуществление банковских операций.Операции на открытом рынке, под которыми понимаются сделки ЦБ с государственными ценными бумагами, также являются важным источником неинфляционного финансирования федерального бюджета и покрытия государственного внутреннего долга. ФЗ о ЦБ предоставляет ему право рефинансировать банки в формах, порядке и на условиях, определяемых ЦБ. Под рефинансированием понимается кредитование банков, в том числе учет и переучет векселей с целью поддержания на необходимом уровне ликвидности банковской системы. Для обеспечения устойчивости рубля ЦБ осуществляет политику валютного регулирования посредством определения курса рубля к иностранным валютам. По закону ЦБ имеет право осуществлять валютные интервенции для воздействия на курс рубля и суммарный спрос и предложение денег. В исключительных случаях в целях проведения единой государственной денежно-кредитной политики только после консультаций с Правительством РФ ЦБ вправе применять прямые количественные ограничения, под которыми понимается установление лимитов на рефинансирование банков, проведение кредитными организациями отдельных банковских операций.ЦБ осуществляет банковское регулирование и надзор. Он устанавливает одинаковые для кредитных организаций правила совершения банковских операций, ведения бухгалтерского учета и статистической отчетности, осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций. При этом ФЗ о ЦБ допускает возможность осуществления банковского надзора посредством специально создаваемого органа. Главной целью банковского надзора является поддержание стабильности банковской системы в интересах вкладчиков и кредиторов. В то же время ЦБ запрещено вмешиваться в оперативную деятельность кредитных организаций. ЦБ имеет довольно широкие полномочия в рамках надзора: право запроса информации о деятельности кредитной организации:право предъявления квалификационных требований к руководству кредитной организации:право установления обязательных нормативов; право регулирования порядка учета открытой позиции по валютному, процентному и иным видам рисков; право проведения проверок, кредитных организаций. Данные полномочия корреспондируют с соответствующими мерами воздействия на кредитные организации, которыми располагает ЦБ. Особое внимание уделяется процедуре санации кредитных организаций, которые оказались в нестабильном финансовом состоянии.ЦБ осуществляет регистрацию кредитных организаций в Книге государственной регистрации кредитных организаций и выдает им лицензии на совершение банковских операций, а также отзывает их. ФЗ о банках и банковской деятельности подробно регламентирует процедуру лицензирования банковской деятельности, содержит исчерпывающий перечень оснований отказа в выдаче лицензии, а также перечень оснований, по которым может быть отозвана лицензия на совершение банковских операций.Как эмиссионный центр ЦБ осуществляет эмиссию наличных денег, организует их обращение и изъятие из обращения. Банкноты и монеты являются безусловными обязательствами ЦБ и обеспечиваются всеми его активами. Решение о выпуске новых банкнот и монет, а также об изъятии из обращения старых принимается Советом директоров ЦБ. Одна из основных функций ЦБ — организация безналичных расчетов. ЦБ устанавливает правила, формы, сроки и стандарты их осуществления, разрабатывает и внедряет новые расчетные системы.ЦБ в пределах своей компетенции имеет право принимать нормативные акты, которые обязательны для органов государственной власти РФ, субъектов РФ и органов местного самоуправления, всех юридических и физическихлиц. ЦБ не наделен правом законодательной инициативы и поэтому вносит законопроекты в ГД через представителей депутатского корпуса или Правительства РФ. Ежегодно в ЦБ проходят аудиторские проверки, заключения по которым предоставляются в ГД. ЦБ возглавляет Совет директоров — коллегиальный орган, состоящий из 12 членов, работающих на постоянной основе. Члены Совета директоров назначаются на должность сроком на 4 года ГД по представлению Председателя ЦБ, согласованному с Президентом РФ. Совет директоров обязан проводить заседания не реже 1 раза в месяц, хотя традиционно заседания проводятся каждую неделю. Заседание назначается Председателем ЦБ, лицом, его замещающим, или по требованию не менее 3 членов Совета директоров. Возглавляет работу Совета Председатель ЦБ, который назначается на должность ГД сроком на 4 года. Кандидатуру на пост Председателя ЦБ предлагает ГД Президент РФ. Одно и то же лицо не может занимать должность председателя ЦБ более 3 сроков подряд. ЦБ образует единую централизованную систему с вертикальнойструктурой управления. В нее входят:центральный аппарат,территориальные учреждения, расчетно-кассовые центры, вычислительные центры, полевые учреждения, учебные заведения и другие предприятия, учреждения и организации. в том числе подразделения безопасности. Территориальные учреждения ЦБ не имеют статуса юридического лица и не вправе принимать решения, носящие нормативный характер, они действуют на основании Положения. Полевые учреждения ЦБ предназначены для банковского обслуживания воинских частей, учреждений и организаций Минобороны, а также иных государственных органов и юридических лиц, обеспечивающих безопасность РФ и физических лиц, проживающих на территориях объектов, обслуживаемых полевыми учреждениями.Классифицируя национальные банки, следует выделить три основные формы, в которых они могут быть образованы: а) акционерное общество, например, в Австрии и Швейцарии', б) юридическое лицо публичного права — Германия и Франция, в) особое объединение эмиссионных банков — США. С точки зрения традиции континентальной системы права наибольший интерес представляет собой Федеральная резервная система (ФРС), действующая в качестве национального банка США. ФРС была создана Законом о ФРС в 1913 г. для более безопасной и гибкой банковской и кредитно-денежной системы, получения процентов по коммерческим кредитам и улучшения контроля за банковской системой. ФРС не представляет собой единую организационную структуру; скорее это весьма сложный конгломерат из различных органов, объединенных общей целью деятельности:Совет управляющих ФРС; Комитет по операциям на открытом рынке ФРС:12 федеральных резервных банков. В ФРС также входит несколько консультативных советов. Совет управляющих ФРС состоит из 7 членов, назначаемых президентом США и утверждаемых Сенатом сроком на 14 лет. Председатель и вице-председатель Совета назначаются сроком на 4 года президентом США из числа членов Совета. Основной функцией Совета является формирование кредитно-денежной политики; установление резервных требований; контроль и регулирование деятельности банков;надзор за деятельностью банков. Совет управляющих осуществляет общее руководство за деятельностью 12 4)едераль-ных резервных банков. Их основными функциями являются: установление дисконтной ставки; предоставление банкам ссуд посредством "дисконтного окна":выпуск наличных денег в обращение;осуществление инкассации и расчетные операции; работа с долгом Правительства США. Совет управляющих и федеральные резервные банки образуют Комитет по операциям на открытом рынке. В Комитет входят 7 управляющих от Совета управляющих и президенты 5 резервных банков.Лубенченко К.Д

2.3 Эффективность  деятельности коммерческого банка

Эффективность работы банка определяется рентабельностью  проводимых им операций и его способностью максимизировать  прибыль при соблюдении необходимого уровня рисков. Рентабельность отражает положительный  совокупный результат  деятельности банка в хозяйственно-финансовой и коммерческих сферах.Прибыль - это главный показатель результативности работы банка. Разность между доходами и расходами коммерческого банка составляет его валовую прибыль. Именно показатель валовой прибыли (т.е. без учета уплаты налогов и распределения остаточной прибыли) дает характеристику эффективности деятельности коммерческого банка.Потребность в максимизации прибыли от собственной деятельности диктуется необходимостью покрытия всех издержек банка (в том числе убытков, связанных с невозвратом банковских активов), формирования дивидендов для выплаты акционерам, а также необходимостью создания внутрибанковского источника роста собственного капитала банка.Кроме того, прибыльная деятельность банка является показателем успешности его работы и, следовательно, может послужить важным фактором формирования его репутации, что не только будет способствовать привлечению новых акционеров, но и укрепит доверие клиентов.Результаты деятельности коммерческих банков, все произведенные расходы и полученные доходы в истекшем финансовом году учитываются по счету прибылей и убытков.Данный документ позволяет исследовать структуру и соотношение отдельных статей доходов и расходов банка, а также их групп, провести анализ доходности конкретных операций банка и пофакторный анализ прибыли коммерческого банка.

В доходной части можно  выделить три группы статей:

1) доходы от операционной  деятельности банка  (от межбанковских  операций, операций  с клиентами, ценными  бумагами, лизинговых  операций). Они, в  свою очередь, делятся на: процентные доходы (полученные по межбанковским ссудам или поступившие по коммерческим ссудам) и непроцентные доходы, в том числе: доходы от инвестиционной деятельности (дивиденды по ценным бумагам, доходы от участия в совместной работе предприятий и организаций и пр.); доходы от валютных операций; доходы от полученных комиссий и штрафов;

2) доходы от побочной  деятельности, т.е.  от сдачи в аренду  служебных и других  помещений, оборудования, временно оказавшихся  свободными, а также  предоставление услуг небанковского характера;