Активные операции коммерческих банков

             Положение о порядке эмиссии платежных карточек и осуществления операций с их использованием от 19.05.2005 за №543;

                       Положение о порядке осуществления банками операций по гарантиям в национальной и иностранной валютах от 13.01.2005 № 41.

В целом законодательное регулирование активных операций коммерческих банков направлено на стимулирование, а в некоторых случаях на ограничение отдельных видов операций путем оказания централизованного воз­действия на уровень их прибыльности, риска или ликвидности.

Глава 3. Основные направления и перспективы развития

активных операций

3.1. Современное состояние активных операций коммерческих банков

в Украине

В соответствии с законом Украины «О банках и банковской деятельности» активными операциями называют кредитные и другие вложения банковских ресурсов с целью их эффективного использования [1]. При умелом размещении ресурсов коммерческие банки получают прибыль (как плату за предоставленные ими кредиты), а клиенты получают в использование необходимые им средства. Кредитование – одна из важных функций банков как специализированных кредитных учреждений банковский кредит способствует свободному перемещению капитала в экономике, обеспечивая развитие эффективных сфер хозяйствования и экономики в целом.

Ныне банковское кредитование экономических структур принимает ещё большее значение, поскольку главным фактором финансового обеспечения инвестиционного процесса в Украине в ближайшее время, как считают специалисты должны стать внутренние ресурсы, в первую очередь банковское кредитование [12].

В Украине объектами кредитования являются преимущественно юридические лица, которым предоставляется 60,4% (436,7 млрд. грн) от общего объема выданных кредитов. Объемы предоставленных кредитов физическим лицам и предпринимателям тем временем составляют 38,1% (275,7 млрд. грн) от совокупного кредитного портфеля.

Увеличение активов и объема кредитного портфеля можно считать позитивными факторами, но при этом необходимо проанализировать структуру банковских активов и качество кредитного портфеля. Как известно, необходимым условием финансовой стабильности коммерческих банков и их успешного развития является не только количественный рост объема активов, но и достижение их рациональной и оптимальной структуры, ее дальнейшая постоянное усовершенствование, направленное на уменьшение объема не рабочих и проблемных активов и на диверсификацию банковских активов.

Значительной причиной, которая непосредственно влияет на состояние банковской системы, является отсутствие законодательного обеспечения. Основная сфера банковской деятельности – кредитование – в Украине до сих пор слабо законодательно обеспечена. Ныне правоотношения в кредитовании регулируются отдельными положениями Цивильного кодекса Украины. Нормы действующего законодательства не соответствуют сегодняшним требованиям, а нормативное регулирование кредитных отношений не имеет системного характера и не обеспечивает эффективного функционирования и развития рынка кредитных ресурсов Украины. На сегодня в Украине до сих пор не принято Закона «О кредите».

То есть, банковская деятельность в Украине в сфере осуществления активных операций имеет как позитивные, так и негативные моменты.

Позитивными тенденциями является увеличение банковских активов, в большей мере за счет роста кредитного портфеля, который содействует экономическому развитию Украины. Постепенно растут объемы долгосрочного кредитования, что свидетельствует про переориентацию банковских учреждений с осуществления краткосрочных и спекулятивных операций на кредитование реального сектора экономики.

Но существуют и негативные тенденции, которые влияют на осуществление активных операций коммерческих банков. Негативную роль в деятельности банков играет высокий уровень проблемных кредитов, неудовлетворительное экономическое состояние заемщиков, иногда недостаточность необходимой информационной базы про своих клиентов, неразвитость фондового рынка Украины.

В связи с мировым финансовым кризисом увеличивается количество операций в иностранной валюте, что свидетельствует  о нестабильности национальной денежной единицы.

Актуальной остается проблема максимально эффективно использования ресурсов. Необходима и быстрая переориентация коммерческих банков с операций на финансовом и валютном рынках на кредитование экономики, которое должно быть одной  из важнейших задач дальнейшего развития банковской системы. Высокие риски вкладов и уровень инфляции также не стимулируют банки к активной инвестиционной деятельности.

Банковская система Украины не может существовать автономно и непосредственно зависит от состояния экономики страны, политики правительства и Национального банка Украины. Поэтому первоочередным заданием государства является создание необходимых условий для эффективной деятельности и дальнейшего развития и усовершенствования банковской системы Украины, ее направление на действительные потребности постепенного роста экономики, выведения ее из экономического и финансового кризиса.

3.2. Перспективы развития нетрадиционных активных операций

в Украине

Современные коммерческие банки – развитые финансово-кредитные учреждения, которые ориентируются на международные стандарты и практику деятельности ведущих банковских учреждений мира. В условиях растущей конкуренции банки должны быстро реагировать на потребности клиентов и привлекать новых потенциальных клиентов.

Кроме депозитных, кредитных, расчетных и других распространенных банковских операций, коммерческим банкам целесообразно использовать и нетрадиционные услуги, что даст возможность расширить клиентуру, увеличить объем прибыли и диверсифицировать риски. Нетрадиционные банковские услуги широко используются в развитых странах мира. В Украине такие услуги предоставляют только некоторые коммерческие банки и в очень незначительных объемах. Становление и развитие рынка нетрадиционных банковских услуг – это долгий процесс, который только начинается в Украине. Это первый шаг, поскольку их использование имеет немало преимуществ как для клиентов, так и для банковских учреждений.

Рассмотрим только некоторые нетрадиционные банковские услуги, перспективные для развития в будущем, а именно факторинговые, лизинговые и трастовые услуги.

Факторинговые операции распространены во всех развитых странах мира. Такое развитие факторинга обусловлено целями предприятий к ускорению оборота средств в расчетах, уменьшению размеров средств, переходящих в дебиторскую задолженность и уменьшению объема неплатежей. Факторинг – финансирование оборотных средств клиента фактором (коммерческим банком) путем приобретения им прав на получение будущего платежа за поставленные товары или предоставленные услуги от должника. Но факторинг является более широким понятием, целым комплексом финансовых услуг, которые коммерческие банки предоставляют в большей мере малым и средним фирмам-клиентам в обмен на уступку по дебиторской задолженности.

Факторинговые операции означают:

             финансирование поставок продукции или предоставление услуг (кредитование в виде предоплаты);

             страхование кредитных рисков;

             учет дебиторской задолженности (ведение бухгалтерского учета поставщика и предоставление соответствующих отчетов клиенту);

             контроль за своевременностью оплаты и работы с дебиторами;

             инкассация дебиторской задолженности поставщика и др.

Суть факторинга с точки зрения коммерческого банка состоит в получении у клиента права на стягивание долгов. Таким образом, пользователь переуступает свою дебиторскую задолженность фактору, получая от него денежные средства. В результате он может получить 50–95% суммы долга без оформления кредита и предоставления обеспечения. Оставшуюся часть фактор выплачивает с вычетом комиссии после погашения задолженности со стороны дебитора. Обращаясь к фактору, клиент получает перевод своих долгов в денежные средства в объеме до 90–95% от суммы долга без оформления кредита и предоставления обеспечения, остальные пять-десять процентов коммерческий банк возвращает после получения оплаты от дебитора.

Отсрочка платежа по контракту может достигать более 150 дней, хотя при этом сама услуга обходится пользователю несколько дороже, чем обычный кредит. С другой стороны, факторинг дает преимущество более простого процесса получения финансовых средств и выгоден отсутствием ограничения по размеру финансирования, так как может увеличиваться пропорционально росту продаж.

То есть при осуществлении факторингового соглашения клиент передает право получения долга коммерческому банку. Сначала факторинг возник как посредническая операция в торговле, в уже позднее приобрел форму кредитования. Но факторинговая деятельность не должна быть связана со стягиванием просроченной задолженности или сомнительных или безнадежных кредитов. Договор факторинга может быть остановлен, если:

             по взаимному согласию сторон;

             по желанию поставщика;

             по желанию фактора;

             по фактической или ожидаемой неплатежеспособности поставщика.

Факторинг – особенно важный способ финансовой поддержки компаний, которые развиваются. В Украине он начался в 1990 году. Однако вследствие инфляционных процессов и нестабильной экономической ситуации основа факторинговых операций была подорвана, и факторинг до сих пор не приобрел соответствующего развития. В современных условиях значение факторинга постоянно растет, поскольку он дает предприятию возможность получить почти стопроцентную гарантию получения платежей.

Украинский рынок факторинга достаточно динамично развивается, но на сегодняшний день все же статистика появления новых игроков на рынке факторинга более активна, чем сам рынок его потребителей.

Одной из причин неразвитости факторинга является недостаточность информирования про его возможности. Главная функция факторинга в современных условиях состоит в уменьшении неплатежей, ускорении товарооборота и создании стабильной системы финансового обеспечения производственной сферы. Использование факторинга дает возможность превратить дебиторскую задолженность в средства, которые могут быть сразу же использованы на производственные цели, что позитивно повлияет на развитие экономики.

Использование факторинговых операций имеет преимущества как для поставщиков, так и для коммерческих банков. Для поставщиков они дают возможность ускоренного получения денег за отгруженную продукцию или предоставленные услуги, уменьшения риска появления сомнительных долгов, оперативного получения от коммерческого банка кредита, уменьшения затрат, связанных с учетом и инкассацией долгов и др. При осуществлении факторинговых операций клиент избегает рисков несвоевременной оплаты поставок продукции покупателям, кредитных, валютных и процентных рисков (неожиданной смены рыночной стоимости денежных ресурсов). Также существуют некоторые особенности налогообложения поставщика при факторинговом обслуживании. Так, оплату услуг банков за осуществление факторинга относят к валовым затратам.

Факторинг является эффективной системой уменьшения риска для предприятий (особенно тех, что развиваются), которые не желают брать на себя исполнение работы по проверке платежеспособности своих клиентов и заинтересованы в быстром получении денег. Он дает возможность наращивать им товарооборот с существующими клиентами и привлекать новых. Недостатком факторинга для поставщика является ее более высокая стоимость по сравнению с обычным кредитом вследствие высокого уровня налогообложения факторинговых операций и повышенного уровня риска этих операций в Украине.

Осуществление факторинга для коммерческих банков дает возможность расширять их сферу деятельности, привлекать новых клиентов, увеличить и диверсифицировать источники доходов. Кроме этого улучшаются условия кредитования клиента за счет увеличения оборота и улучшения финансовой отчетности клиента. Основным недостатком факторинга для коммерческого банка является высокая рискованность этой операции в условиях нестабильности экономики, кризиса неплатежей из-за недостаточной и несовершенной законодательной базы в этой сфере. Все эти факторы заставляют банки повышать плату за осуществление факторинговых операций. С целью минимизации риска коммерческие банки лимитируют кредитную задолженность поставщиков, страхуют отдельные соглашения или др.

Но опыт факторинга в развитых странах показывает его эффективность и возможность дальнейшего развития, в том числе и во внешнеэкономической деятельности. Поэтому, если проанализировать позитивные и негативные аспекты факторинга для каждой из сторон, можно сделать определенные выводы. Во-первых, в развитии факторинга заинтересованы и коммерческие банки, и их клиенты. Поэтому можно надеяться на развитие факторинга в Украине за счет стабилизации рыночных отношений и формирования эффективного денежного обращения. Во-вторых, осуществление факторинговых операций даст возможность украинским банкам значительно расширить круг своих клиентов, увеличить объем прибыли и диверсифицировать их операции и связанные с ними риски. В-третьих, коммерческие банки Украины (особенно большие и стабильные) смогут повысить свою конкурентоспособность, поскольку факторинг хоть и рискованный, но высокоприбыльный вид деятельности. Однако первоочередное задание заключается в создании стабильной экономической ситуации в стране, досконального законодательства в этой сфере и эффективной налоговой системы.