СОДЕРЖАНИЕ

 

ВВЕДЕНИЕ

 

     Актуальность темы исследования определяется тремя обстоятельствами. Во-первых, важными тенденциями в развитии банковской системы Российской Федерации на современном этапе. Во-вторых, серьезными переменами в области правового регулирования банковского надзора в последние годы. В-третьих, состоянием научной разработки проблемы.

     В целом обеспечение государством условий для развития банковского  сектора осуществляется по четырем  основным направлениям: совершенствование законодательства, развитие инфраструктуры банковского бизнеса, совершенствование банковского регулирования и надзора, совершенствование сферы государственных финансов (налогообложения, государственных расходов, инвестиций).

     В институциональном плане банки  играют главную роль в системе  финансового посредничества, превосходя остальных финансовых посредников  по экономическому потенциалу.

     В условиях глобализации финансовых рынков усиливается значение эффективного обмена с органами банковского надзора иностранных государств информацией о деятельности кредитных организаций и банковских групп. Принятие в 2004 году нового Базельского соглашения по капиталу, посвященного банковскому надзору, подчеркивает важность реформы надзора для экономики ЕС.

     Целью данной курсовой работы является анализ  Базельских принципов регулирования  банковской системы. 

     На  основе сформулированной цели были поставлены к решению следующие задачи:

     - провести анализ исторических  аспектов принятия Базельских  принципов;

     - рассмотреть содержание Базельских  принципов.

1 ИСТОРИЯ ПРИНЯТИЯ БАЗЕЛЬСКИХ ПРИНЦИПОВ

 

     Подготовка  Базельских принципов  эффективного  банковского  надзора (Принципы) была  непосредственно  обусловлена решением стран «Группы 7» предпринять меры  по  укреплению  стабильности  глобальной  финансовой  системы. 

     Проект  документа  разрабатывался  в  течение  года.  Подготовка Принципов  осуществлялась Базельским комитетом по банковскому надзору (Комитет)     в тесном контакте с  международными  организациями (МВФ,  Всемирный  банк,  ЕС).

     Практическая  работа велась рабочей группой, в  состав  которой  входили  представители  Секретариата  Комитета  и  органов  банковского  надзора  ряда  развитых  и  развивающихся стран.  В апреле 1997 г.,  когда Принципы  еще  имели  статус  консультативного  документа,  в качестве  своеобразного  пособия и комментария к ним, Комитетом был издан трехтомный сборник (Компендиум) всех актуальных  рекомендаций  по  важнейшим  вопросам  банковской  деятельности  и  банковского  надзора,  которые  были  подготовлены  за  время  существования  Комитета.  На  момент  издания  сборник  включал 33 документа. По мере появления новых рекомендаций  Компендиум актуализируется. 

     По  существу Принципы  в  значительной  степени  являются  квинтэссенцией  тех рекомендаций,  которые Комитет издал или разрабатывал в период подготовки данного документа.

     В сентябре 1997 г. Принципы были опубликованы Комитетом в качестве официальных  рекомендаций. В ходе проведения ежегодного собрания МВФ и Всемирного банка в октябре  1997 г. они получили официальное одобрение международного  финансового  сообщества,  представленного странами « Группы  10».  После  одобрения  Принципов  о  решимости  следовать  им заявило подавляющее большинство других стран, включая страны с развивающимися рынками. В итоге в настоящее время документ  имеет самое широкое международное признание.  Принципы  приняты в качестве  руководства к действию примерно в 150 странах мира.

     Банк  России заявил  о присоединении  к Принципам в октябре 1998 года.  Понятно, что создание документа и желание следовать  его  положениям – только начало дела. Существенно большее значение имеет реализация Принципов в практике банковского  надзора  каждой  страны. Поэтому сразу же после  формального  одобрения  особую  актуальность  приобрело  проведение  оценки  качества  реализации (степени  внедрения) Принципов в разных странах. Указанная оценка проводится с 1997 г. силами органов банковского надзора  соответствующих  стран (так  называемая  самооценка),  а  также  независимыми  оценщиками,  включая  группы  экспертов  из  органов  банковского  надзора  стран  соответствующих  регионов,  консультативные  фирмы  и  специальные  миссии  Всемирного банка или/и МВФ. ¹

     Все больший  интерес в  последнее  время  проявляется  к  проведению  оценок  силами  специалистов  органов  банковского  надзора  соответствую-  щей страны  с привлечением  независимых экспертов.  Практика  проведения  оценок выявила  проблему известных  расхождений в трактовке критериев степени реализации Принципов.

     Возникла  необходимость  создания  специальной  методики.  Соответствующий  документ (Методология  Принципов) был подготовлен рабочей группой Комитета и издан в  октябре 1999 г. В  результате к Принципам в широком смысле относятся три взаимосвязанных документа:  собственно  Принципы,  Методология  Принципов  и  Компендиум. 

     Следует  отметить,  что Базельские  принципы  стали  не  единственной  реакцией  международных  организаций  на  решение  стран Семерки. Одновременно с  ними были изданы  Принципы  страхового  надзора,  разработанные  Международной ассоциацией органов страхового надзора (IAIS).

     В  сентябре 1998 г.  Международной  организацией  комиссий  по ценным бумагам (IOSCO) издан документ «Цели и принципы  регулирования  рынков  ценных  бумаг».

     В  настоящее  время специально созданная Форумом финансовой стабильности рабочая группа ищет подходы к возможной гармонизации ( об  универсализации  речь  пока  не  идет)  международных  стандартов  регулирования  и  надзора  в  различных  сегментах финансового рынка.

 

2 АНАЛИЗ СТРУКТУРЫ  И СОДЕРЖАНИЯ БАЗЕЛЬСЬКИХ ПРИНЦИПОВ

     2.1 Общая структура документа

 
 

     Документ  содержит 25  принципов,  реализация  которых  признана  минимально  необходимым  условием  обеспечения  эффективного  банковского надзора. Принципы относятся к различным стадиям функционирования банков и к разным аспектам банковского надзора, включая: 

     – предварительные условия  эффективного банковского надзора (принцип 1);

     – процедуры лицензирования  банковской  деятельности  и  согласования  изменений в характере собственности и в характере участия банка  в  капитале  других  организаций ( принципы 2 - 5);

     – риски  банковской  деятельности и пруденциальные нормы  3   (принципы 6 -15);

     – методы  текущего банковского надзора (принципы 16 - 20);

     – требования  по  представлению  банками  информации (принцип 21);

     – возможности органов банковского  надзора  по  применению  мер  надзорного  реагирования  (принцип 22);

     – организация  надзора  за  банками,  ведущими  международный бизнес (принципы 23 - 25)². 

     Безусловно, все принципы существенны, что и  вытекает из  идеи документа. Тем  не менее, они не  равноценны. Среди них есть  принципы  почти  всеобъемлющего  характера (наиболее  яркий пример – первый принцип), принципы, содержащие развернутые требования к достаточно широким  аспектам  организации надзора и банковского дела (например, 3, 6, 9, 10, 14, 15,  21). 

     Отдельные  принципы  касаются  более  узких  и/или  более  формальных  вопросов.  Наименее  содержательным (наиболее  формальным) является принцип 16, который  декларирует,  что  эффективная  система  банковского  надзора  должна состоять из некоторого сочетания надзора на месте  (on-site) и  документарного надзора (off-site)³. 

     Помимо  собственно принципов, занимающих в общей  сложности 4 страницы  текста,  документ  содержит  достаточно  лаконичные  комментарии  к  ним,  базирующиеся  на  рекомендациях Комитета и лучшей международной практике в сфере банковского дела и банковского надзора. В документе содержится  также ряд комментариев  или положений  общего характера, имеющих отношение к  рассматриваемой  в нем проблематике.  В  двух  приложениях  к  Принципам  содержатся  комментарии по вопросу надзора за банками с государственным  капиталом и по вопросу защиты банковских депозитов (депозитного  страхования).  Данная  проблематика  признана  существенной для эффективного осуществления банковского  надзора  и/или  стабильного  функционирования  банковских систем. В  то  же время в первом случае  вопрос носит  частный характер, так как проблема организации надзора за  банками  с  государственным  капиталом  характерна  далеко  не для всех стран. Что касается депозитного страхования, то  в  большинстве  стран  оно  не  является  непосредственным  элементом  системы  банковского  надзора.  Данные  обстоятельства  и  обусловили  помещение  соответствующих  комментариев в качестве приложений. 

     2.2 Содержание Базельских  принципов.

     Обратимся к  содержательной стороне документа.

     Введение (Раздел 1) формулирует  принципиальные  положения  о  месте  надзора  в  системе  государственного  регулирования  экономики  и  в  экономической  системе  в  целом. В  частности,  отмечается,  что банковская система играет центральную роль в осуществлении  платежей  и  распределении  накоплений  и  сбережений.  С  учетом  этого  эффективный  банковский  надзор  является  существенным компонентом  здорового  экономического климата.  Введение  содержит также  перечисление  концептуальных  подходов  к  задачам  банковского  надзора,  которые  (подходы) определяют содержание всего документа. ⁴

     Приведем их: 

     – главная  цель  банковского  надзора состоит  в поддержании  стабильности  кредитно-финансовой  системы  и  уверенности в этом общества. Тем самым  надзор снижает риск потерь со стороны владельцев банковских депозитов  и других кредиторов банков;  органы банковского  надзора  должны поощрять  и  укреплять  рыночную  дисциплину,  предъявляя  требования  о  надлежащем  корпоративном управлении  в банках, способствуя  развитию  прозрачности  в  деятельности  банков  и  соблюдению  ими  требований  законодательства  и регулятивных норм;

     – эффективный  банковский  надзор  предполагает  оценку  рисков, принятых  каждым банком,  и распределение  ресурсов надзора в соответствии с этими оценками;  банковский надзор призван обеспечить функционирование  банков  на здоровой  основе,  для  чего  банки  должны располагать  ресурсами,  соответствующими  принимаемым  рискам,  включая надлежащий уровень капитала и создание резервов на  уровне,  адекватном  рискам, принимаемым  в  ходе деятельности,  квалифицированное  управление,  эффективные  системы  учета и контроля.

     Органы  банковского надзора, со своей стороны,  должны  понимать  природу  деятельности (бизнеса)  и  операций, осуществляемых банками, и принимать все возможные меры для обеспечения адекватного управления со стороны  банков принимаемыми  ими рисками;  существенным  является  тесное  сотрудничество  национальных органов банковского надзора с другими надзорными  органами, особенно  когда  речь идет о  банках,  ведущих международный бизнес.  Нельзя  обойти  вниманием  еще  два  принципиальных  положения, содержащихся во введении.  Постулируется, что банковский надзор должен способствовать формированию эффективной и основанной на конкуренции банковской  системы,  отвечающей  общественным  потребностям  в  финансовых  услугах.  При  этом  услуги  должны иметь соответствующее качество и предоставляться  по разумной цене. Одновременно отмечается связь (зависимость) между уровнем  защиты,  предоставляемой  обществу  со стороны надзорных органов, и ценой финансовых услуг.  Чем ниже толерантность общества к рискам в банковской и  финансовой системе, тем, в общем случае, более жестким и  затратным  является  надзор, оказывая  одновременно негативное влияние на возможности инноваций и эффективного  размещения ресурсов финансовыми институтами.  С другой  стороны, минимальные риски банков - это не синоним максимальной  эффективности  банковской  деятельности  для  экономики  и  общества.  Риски  банков  должны  быть  разумными (оправданными). Данное обстоятельство важно иметь  в виду при формировании национальной системы надзора⁵.