Оценка экономической эффективности внедрения информационной системы «1С:Предприятие»

• на 1 рабочее место - 4 500 (руб.); 
• на 5 рабочих мест - 15 600 (руб.); 
• на 10 рабочих мест - 30 000 (руб.); 
• на 50 рабочих мест - 138 000 (руб.); 
• на 100 рабочих мест - 270 000 (руб.).

Исходя из того, что клиентские лицензии можно будет докупить в  случае необходимости, то будет достаточно 5 лицензий.

Таким образом, для файлового  варианта работы системы затраты  могут составить 9 000 + 15 600 = 24 600 (руб.).

С другой стороны, в ассортименте продаж фирмы 1С есть такой продукт  как «1С:Бухгалтерия 8. Комплект на 5 пользователей» стоимостью 18 000 руб. Поскольку комплекты ПО равнозначны, то в качестве затрат на ПО при файловом варианте работы системы примем менее дорогой вариант стоимостью 18 000 руб.

Для клиент-серверного варианта потребуется следующее ПО:

• платформа 1С:Предприятие 8.2 и клиентские лицензии - 18 000 (руб.); 
• лицензия на сервер 1С:Предприятие - 36 000 (руб.); 
• СУБД PostgreSQL - 0 (руб.) 

Таким образом, для клиент-серверного варианта затраты составят 54 000 (руб.) (см. табл. 3.1).

 

 

 Таблица 3.1 Затраты  на клиент-серверный вариант

Затраты	Сумма затрат, руб.
Технологическая платформа  и клиентские лицензии	18 000
Лицензия на сервер 1С: Предприятия	36 0000
СУБД PostgreSQL	0
Итого	54 000

В затраты на создание ИС входят затраты на выполнение следующих задач:

• исследование предметной области;  
• выбор и обоснование проектных решений; 
• проектирование; 
• разработка; 
• тестирование и отладка; 
• написание пояснительной записки; 
• опытное тестирование.

Стоимость разработки проекта  будет складываться из общей стоимости  работы ресурсов.

Для ресурсов назначим следующую  стоимость работы:

• программист - 120 руб./час; 

Исходя из продолжительности  разработки, которая составит 76 часов получим, что стоимость разработки составила 9 120 руб.

К стоимости разработки проекта  следует прибавить величину ЕСН, которую заплатит заказчик проекта. Т.к. налоговая база не превышает 280 000 руб. то будет применяться ставка, установленная пунктом 1 статьи 241 Налогового кодекса РФ по налоговой базе до 280 000 руб., а именно 30%. Величина ЕСН составит 9120 . 0,3 = 2 736 руб.

Сравним затраты на каждый из вариантов работы системы (см. табл. 3.2).

Таблица 3.2 Сравнение затрат 

Файловый вариант		Клиент-серверный вариант
Затраты	Сумма, руб.	Затраты	Сумма, руб.
Стоимость ПО: - технологическая платформа	18 000	Стоимость ПО: - технологическая платформа - Лицензия на сервер 1С:  Предприятия - СУБД PostgreSQL	54 000
Разработка проекта - работа программиста - ЕСН (26%)	11 856	Разработка проекта - работа программиста - ЕСН (26%)	11 856
Итого	29 856		65 856

 

Поскольку файловый вариант  работы системы предполагает возможный  переход к клиент-серверному (без  какой-либо потери данных), то в качестве отрицательных денежных потоков  примем затраты на файловый вариант работы, т.е. 29 856 руб.

3.2 Оценка положительных денежных потоков

Положительные денежные потоки предполагается получить за счет увеличения количества дней работы музея. В настоящее время музей работает 4 дня в неделю (со вторника по пятницу) (т.е. в среднем 16 дней в месяц). По понедельникам в музее проводится работа по подготовке новых выставок. Поскольку внедряемая информационная система позволит сократить время на отбор необходимых предметов для организации выставки, то каждый месяц музей сможет работать на один день больше. Рассчитаем возможный доход за день.

За 2012 г. музей посетило 22,5 тыс. человек, из них 12,2 тыс. чел. (54%) - индивидуально (в т.ч. по льготным билетам - 2,7 тыс. чел. (22%)) и 10,3 тыс. чел. (46%) - в составе экскурсий (в т.ч. 5,2 тыс. чел. - по льготным билетам (50,5%)). Стоимость билета составляет 300 руб. - для взрослого и 100 руб. - для льготника. Стоимость экскурсий - 1000 руб. для группы взрослых людей и 800 руб. - для группы детей (в стоимость экскурсии не входит стоимость билетов).

Рассчитаем среднее количество посетителей за один день работы выстовачного центра:

 

Из 117 человек 63 (54%) посетят  выставочный центр индивидуально, 54 (46%) - в составе группы (экскурсия). 

Из 63 человек, которые посетят  выставочный центр индивидуально, 49 человек (78%) купят взрослый билет, 14 (22%) - льготный. Таким образом, доход от индивидуального посещения музея в день составит:

(49 х300) + (14 х 100) = 16 100 (руб.).

Из 54 человек, которые выставочный центр в составе группы (экскурсия), 27 человек (49,5%) купят взрослый билет, и 27 (50,5%) - льготный. Учитывая, что обычно группа состоит из 10-15 человек, то к доходу от продажи билетов прибавим стоимость двух экскурсий для взрослых людей и двух - для детей. Таким образом получим:

(27 х 300 + 1000 х 3) + (27 х 100+ 800 х 3) = 16 200 (руб.).

Суммируя доход в день от индивидуального посещения выставочный центр и проведения экскурсий, получаем следующие данные планового характера:

16 100 + 16 200 = 32 300(руб.).

За год получим:

32 300 х 12 = 387600 (руб.).

Таким образом, положительные  потоки от внедрения проекта составят 387600 руб. в год.

Поскольку доходы от выставочного центра не облагаются налогом на прибыль, то этот налог не учитываем. 

Расчет показателей

Использование системы рассчитано на 5 лет. Ставку рефинансирования примем равной 8,25%. По данным сайта Центрального банка Российской Федерации ставка рефинансирования с 14 сентября 2012  года равна 8,25%.

Темп инфляции примем равным 4,6% в год.

Рассчитаем чистый приведенный  доход NPV (см. табл. 3.3).

Таблица 3.3 Расчет NPV

Год	PV	D	NPV	Окупаемость
0	-29 856	1	-29856	-29856
1	387600	0,839	325196,4	295340,4
2	387600	0,703	272482,8	567823,2
3	387600	0,59	228684	796507,2
4	387600	0,495	191862	988369,2
5	387600	0,415	160854	1149223,2
Итого	1 908 144		1149223,2

 

Результаты расчета показали, что проект имеет положительную  величину NPV. Это говорит о том, что внедрение данного проекта принесет прибыль.

Определим срок окупаемости  инвестиций PP:

 

 

  Таким образом, проект окупит себя 1 месяц.

Определим индекс доходности инвестиций PI: 

 

Таким оброзом каждый вложенный в проект рубль окупит себя и принесет еще 38,5 руб.

Определим внутреннюю норму  доходности проекта IRR. Для этого рассчитаем NPV при учетной ставке = 0,7 (см. табл. 3.4).

 

 

 

Таблица 3.4 Расчет NPV при учетной  ставке 0,7

Год	PV	D	NPV	Окупаемость
0	-29 856	1	-29856	-29856
1	387600	0,588	227908,8	198052,8
2	387600	0,346	134109,6	332162,4
3	387600	0,204	79070,4	411232,8
4	387600	0,12	46512	457744,8
5	387600	0,07	27132	484876,8
Итого	1 908 144		484876,8

 

 

Данное значение внутренней нормы доходности показывает, что  запас прочности проекта составляет примерно 0,4793 (0,6718 - 0,1925).

Социальный эффект от внедрения проекта

При внедрении данной информационной системы будет наблюдаться положительный  социальный эффект. Созданная информационная система позволит избавить сотрудников  музея от рукописного оформления документов и учетных карточек, что  позволит более рационально использовать рабочее время и снизить нагрузку на персонал. Также внедрение системы  позволит создать электронную базу данных по всем имеющимся в фондах музея экспонатам, что позволит с  меньшими временными затратами осуществлять поиск и подбор предметов для  проведения тематических выставок.

Выводы об экономической  эффективности ИС

Проведенный экономический  анализ показал, что:

• чистый приведенный доход за 5 лет использования системы составляет руб. 1149223,2; 
• срок окупаемости инвестиций в проект составляет 1 месяц; 
• каждый вложенный в проект рубль окупит себя и принесет дополнительно 35,88 руб.; 
• проект имеет значительный запас прочности 35,88 %.

Учитывая вышеприведенный  показатели, можно сделать вывод, что проект экономически эффективен и принесет прибыль после своего внедрения.