Анализ финансового состояния кредитной организации

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 19 Сентября 2011 в 23:50, контрольная работа

Краткое описание

По данным анализа установлено, что анализируемая кредитная организация обладает достаточно высоким уровнем доходной базы – 67,15%, просроченная задолженность ниже рекомендуемого ЦБР уровня (для более детального анализа нужны данные по качеству ссуд), коэффициент резервирования низкий (плохо!), необходим анализ по уровню достаточности капитала (необходимо порядка 10% по нормам ЦБР).

Содержимое работы - 1 файл

учет в банках Роза.doc

— 54.50 Кб (Скачать файл)

Анализ финансового  состояния кредитной организации 

По данным исходного  баланса кредитной организации  были рассчитаны следующие показатели: 

1. ПРА (потенциально работающие активы) = 7286969

Работающие  активы = кредитный  портфель + кор.счета  «ностро» (наши счета в чужих банках, «лоро» -  счета других банков в нашем банке) + государственные ценные бумаги + муниципальные ценные бумаги + акции 

ПРА = 32004+32201+50206+50208+51401+51404+51405+51502+ Объем ссуд (кредитный портфель) 

2. ЧВБ (чистая валюта баланса нетто)=10851832

Валюта баланса минус счета 10501, 10502, 20319, 20320, 30208, 30302, 30304, 30306, 32501, 32502, 40111, 40311, 45901, 45902, 45903, 45904, 45905, 45906, 45907, 45908, 45909, 45910, 45911, 45912, 45913, 45914, 45915, 45916, 45917, 50112, 50610, 50905, 61406, 61408, 70201, 70202, 70203, 70204, 70205, 70206, 70207, 70208, 70209, 70401, 70402, 70501, 70502 

ЧВБ = 11460391 – счета 30302, 45912, 45914, 70501 

3. ПЗ (просроченная задолженность)=10989

просроченные  проценты по кредитам

45912+45914+45915 
 

4. Объем ссуд =6555846

Все выданные кредиты минус резервы

=45203+45204+45205+45206+45207- 45215+45306+45405+45406+45407+45408 – 45415+45505+45506+45507+45508+45509-45515+45708+45812+45814+45815 -45818 

5. Пр (прибыль) = 2693

Счет 10801 

6. К (капитал) = 652837 

Счета: 10207 +10601-10605+10701+10801 

7. Д (доходы) = 1928470

Счет: 70601 

8. ВП (валютная переоценка) = -761

Счета: 70603 – 70608 

9. Р (расходы) = 1651493

Счет: 70606 

10. ЛА(ликвидные активы) = 827415

Счета: 202 плюс 302 (касса плюс сальдо по корсчетам плюс средства в ЦБ плюс сальдо по незавершенным расчетам с ЦБ)

Счета: 20202+20207+20208+20209+30102 – 30109+30110+30202+30204+30233+30301-30302+30602 
 

11. СО (суммарные обязательства) = 6818421

Все депозиты, расчеты с другими КО, задолженность по налогам оплате труда, выпущенным ценным бумагам (все через сальдо пассив минус актив) 

31307 – 32004 – 32201+40502+40602+40701+40702+40703+40802+40817+40820+40903+40905+40906+40909+40910+40911+41806+42004+42005+42006+42101+42104+

42105+42106+42107+42206+42301+42303+42304+42305+42306+42601+42603+42604+42605+42606+47411+47412+47416+47422 – 47423+47425+47426-47427-47801+47804-50206-50208+50220-51401-51404-51405-51502+52301+52303+52305+52306+52307+52406-52503-60202+60301-60302-60306+60307-60308+60309-60310+60311-60312-60314-60323+60324 

12. РВПС (сформированные резервы) = 393874

Счета: 45215+ 45415+45515+45818+45918+47804 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Оценка финансового  состояния произведена через систему показателей (формула дана в методичке): 

Наименование  показателя Расчет Полученное  значение
Качество активов    
1. Доходная база, % 7286969/10851832*100% 67,15
2. Удельный вес просроченной задолженности, % 10989/6555846*100% 0,17
3. Коэффициент резервирования ссуд, % 393874/6555846*100% 6,01
Рентабельность    
1. Норма прибыли на капитал, % 2693/652837*100% 0,41
2. Норма прибыли на ЧВБ, % 2693/10851832*100% 0,02
3. Мультипликатор капитала, % 10851832/652837*100% 1662,26
4. Предельная прибыльность, % 2693/(1928470-761) *100% 0,14
5 Коэффициент покрытия расходов, % 1651493/(1928470-761) *100% 85,67
Ликвидность    
1. Коэффициент отвлечения собственных  средств, % (10851832-7286969)/652837*100% 546,06
2. Удельный вес ликвидных активов  в ЧВБ, % 827415/10851832*100% 7,62
Надежность    
1. Генеральный коэффициент надежности, % 652837/7286969*100% 8,96
2. Соотношение капитала и суммарных обязательств, % 652837/6818421*100% 9,57
 

     По  данным анализа установлено, что  анализируемая кредитная организация  обладает достаточно высоким уровнем  доходной базы – 67,15%, просроченная задолженность  ниже рекомендуемого ЦБР уровня (для более детального анализа нужны данные по качеству ссуд), коэффициент резервирования низкий (плохо!), необходим анализ по уровню достаточности капитала (необходимо порядка 10% по нормам ЦБР).

     Рентабельность  деятельности кредитной организации  измеряемая через показатели нормы прибыли на капитал, чистую валюту баланса отражают невысокую отдачу капитала, вложенного в операции (то есть уровень доходов к валюте высокий, а доходы к расходам нет). Возможно банка открывал новые филиалы, или осуществлял какие –либо долгосрочные инвестиции, которые еще пока не принесли отдачи. 

     Ликвидность и надежность банка удовлетворяют  требованиям ЦБР. 
 
 

     V. 1. Общая стоимость привлеченных ресурсов (стоимость привлеченных ресурсов, с учетом ФОР), (СПР), % годовых

                        РПР               365

       СПР = -------------  *     --------- *100                                 

                    VПР -VФОР          n

     где: - РПР – расходы по привлеченным ресурсам.

             - VПР  - объем привлеченных средств, - VФОР – размер ФОР 

     Расходы по привлеченным ресурсам= 47411+47412+47416+47422+47423+47425+47426 (сумма по пассиву)= 79751

     Объем привлеченных ресурсов

     Все депозиты=41806+42004+42005+42006+42101+42104+42105+42106+

     42107+42206+42301+42303+42304+42305+42306+42601+42603+

     42604+42605+42606=5983760 

     Размер  ФОР = 30202+30204 = 143467

     n=180дней 

     Спр = 79751 /(5983760-143467)*365/180 *100=0,0137*202,78=2,76899 

     2. СПРЭД между доходностью активов и стоимостью привлеченных ресурсов (SPREAD), % годовых

     SPREAD = ДПРА - СПР,                                    где: - ДПРА - доходность активов. 

     SPREAD = ДПРА - СПР =0,04-2,77=-2,73% 

Доходность активов= Прибыль/ ПРА*100=0,04%

По данным анализа  установлен отрицательный спрэд, по видимому связанный с низкой эффективностью деятельности банка в первом полугодии.

Информация о работе Анализ финансового состояния кредитной организации