Аналіз господарської діяльності підрозділу ВАТ “Київська поліграфічна фабрика “Зоря”

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблиця 1:

ПОКАЗНИКИ	Од. виміру	1999	2000	%
Випуск товарної продукції	тис. грн.	3740,1	3812,5	101,9358
Собівартість товарної продукції	тис. грн.	5149	5291,9	102,7753
Сума реалізації	тис. грн.	4516,55	4895,45	108,3891
Собівартість реалізованої продукції	тис. грн.	4525,1	5039,84	111,3752
Балансовий прибуток	тис. грн.	129,1	-166,7
С/річна вартість осн. фондів	тис.грн.	16560	16390	98,97343
Фонд оплати праці всього:	тис. грн.	987,87	739,39	74,84689
в т.ч.: ПВП	тис. грн.	963,46	720,82	74.81577
робітники	тис. грн.	663,94	483,48	72,81983
С/спискова чисельність: всього:	чол.	364	329	90,38462
в т.ч.: ПВП	чол.	353	320	90,65156
робітники	чол.	268	239	89,1791
непромисловий персонал	чол.	10	9	90
Загальновиробничі витрати	тис. грн.	306,7	306,7	100
Загальногосподарські витрати	тис. грн.	672,3	672,3	100
Всього витрат на вир-во по плану	тис. грн.	4833,9	4833,9	100

 

 

  1999 та 2000 роки були роками збереження  кризових явищ в економіці.  Спостерігалися підвищення цін  на поліграфічні матеріали (папір  , картон , фарби та інш. ) , на енергоресурси , зниження платоспроможності населення та замовників й інш. Все це вплинуло на економічні показники підприємства .

У 2000 році , порівняно  з 1999 , підприємство збільшило обсяги випуску товарної продукції на 102% або на 72,4 тис. грн. , зросла й собівартість ТП приблизно на 103% , збільшився й прибуток від реалізації ,  на 33 чол. зменшилась середньоспискова чисельність працюючих на підприємстві , зменшився й розмір фонду оплати праці , що призвело до зменшення середньомісячної заробітної плати.

Негативним  є те , що в 1999 році балансовий  прибуток складав 129,1 тис. грн.,  а в 2000 році це вже були збитки які  дорівнювали 166,7 тис. грн. . Без змін залишилися планові  витрати на виробництво .

 

 

 

 

 

 

Характеристика цеху глибокого  друку підприємства та аналіз його показників.

 

Цех глибокого  друку ВАТ “Зоря” має у своєму складі : дільницю виготовлення форм для  глибокого друку , друкарську дільницю, де друк відбувається глибоким способом та дільницю виготовлення цинкографських кліше для флексографського друку .

Глибокий  цех підприємства “Зоря” оснащено двома 6-ти та 4-фарбовими  друкарськими машинами “Romantik-Andreotti 700 ”, які мають  продуктивність роботи 100 обертів за хвилину . Крім двох друкарських машин , які встановлені на дільниці друку , цех має у своєму розпорядженні: прободрукарський станок “А-900” з форматом готової продукції 700 та продуктивністю роботи за паспортом 30 відбитків за годину , два полірувальних станка “Andreotti” для шліфовки та поліровки циліндрів , які мають формат продукції 270*1000 та паспортну продуктивність роботи 4 форми за годину , декілька ванн для міднення форм “Патер-Ностер” з форматом продукції 50*130 та продуктивністю роботи 0,1 мм/г., ванни для електролітичного обезжирення , для промивки циліндрів, для нікелювання циліндрів “Патер-Ностер”, безпігментна лінія розроблена ВНДІП для травлення циліндрів . Більшість з переліченого устаткування застосовується для виготовлення форм для глибокого друку.

Виготовлення  продукції в цеху глибокого друку  починається з заповнення бланку - замовлення у виробничому відділі підприємства . Потім замовлення надходить на виробничі дільниці і починається виготовлення форм . Спочатку виготовляють первинну фотоформу , тобто фотографують оригінал і ретушують отриманий знімок .

Далі на контактно- копіювальному станку створюють  текстові діапозитиви . Робиться монтаж , за допомогою якого виготовляють фотоформи для окремих фарб . В  такому вигляді вони надходять на дільницю глибокого друку, де починається  виготовлення форм для друкарських машин . На циліндр наносять роздільчий шар , потім нарощують шари міді та нікелю , копіюють та протравлюють . Роблять пробні відбитки , які підписуються замовником , якщо він з усім згоден , та начальником цеху . Після цього готові форми поступають до друкарських машин , де відбувається друк тиражу . Далі замовлення відправляється на дільниці післядрукарської обробки - це парафінування , пластифікація , порізка , упаковка та інші,  в залежності від умов , що поставив замовник . В кінці технологічного процесу готову продукцію сортують , рахують , пакують і відправляють на склад . Всі технологічні процеси на підприємстві відображаються в маршрутно - технологічних картах , куди входять такі розділи як назва операції , назва устаткування , марка устаткування , штат обслуговування та розряди робітників , облікова одиниця продукції , норма часу на облікову одиницю , вид матеріалу та марка , одиниця виміру матеріалу , норма витрат матеріалу на облікову одиницю .

протравлюють .

 

 

            Роблять пробні відбитки , які підписуються замовником , якщо він з усім згоден , та начальником цеху . Після цього готові форми поступають до друкарських машин , де відбувається друк тиражу . Далі замовлення відправляється на дільниці післядрукарської обробки - це парафінування , пластифікація , порізка , упаковка та інші в залежності від умов , що поставив замовник . В кінці технологічного процесу готову продукцію сортують , рахують , пакують і відправляють на склад . Всі технологічні процеси на підприємстві відображаються в маршрутно -технологічних картах , куди входять такі розділи як назва операції , назва устаткування , марка устаткування , штат обслуговування та розряди робітників , облікова одиниця продукції, норма часу на облікову одиницю , вид матеріалу та марка , одиниця виміру матеріалу , норма витрат матеріалу на облікову одиницю .

 

 

 

Таблиця 2:

Основні економічні показники  цеху глибокого друку за 1999-2000 роки .

Назва показника	1999			2000
	план	факт	%	план	факт	%
1. Товарна продукція в цінах  на 1.01 (тис. грн.)	1904,4	709,9	37,3	2047,2	1019,1	49,8
2. Товарна продукція в діючих  цінах ( тис. грн.)	1562,4	569,3	36,4	2012,4	1061,1	52,7
3. Товарна продукція в натуральному  виразі (т.)	286,8	103,8	36,2	342	145	42,4
4. Сума реалізації (тис. грн.)	1437,3			1260,3
5. Собівартість реалізованої продукції	1218,94			1180,34
6. Фонд оплати праці	35,2 т. грн.			40,5 т. грн.
7. Середньоспискова чисельність	13чол.			16 ЧОЛ.

 

Як для  підприємства в цілому , так і  по цеху глибокого друку характерно збільшення фактичного обсягу товарної продукції в цінах на 1.01 на 143,5 % , в діючих цінах на 186,4% , в натуральному виразі на 139,7% . Спостерігається збільшення середньоспискової чисельності цеху у 2000 році на 3 чол. , а також пов'язане з цим зростання фонду оплати праці на 5,3 т. грн.

 

 

 

 

           Аналіз використання трудових  ресурсів та заробітної плати  .

 

Спочатку проаналізуємо чисельність , структуру та динаміку трудових ресурсів по підприємству в цілому .

Таблиця 3: Структура та динаміка чисельності підприємства (1999-2000 р.)

Категорії працюючих	1999	2000	Темп росту,%
1. Середньоспискова чисельність  штатних працівників спискового  складу	364	329	90,4
в т. ч. : працівники основної діяльності	353	320	90,7
з них: робітники	268	239	89,2
2. Непромисловий персонал	10	9	90
3. Середньоспискова чисельність жінок в еквіваленті повної зайнчтості	204	193	94,6
4. Середньоспискова чисельність  штатних працівників на останній  день місяця	371	334	90,1

 

Впродовж  двох років на підприємстві відбулося  скорочення штату працівників приблизно  на 10% . Так чисельність ПВП скоротилася у 2000 році на 33 чол. , з них : робітників - на 29 чол. та непромисловий персонал - на 1 чол. . Зменшення відбулося за рахунок виробничих цехів та дільниць .

Дуже  незначну  частку  в  чисельності  працюючих  займає непромисловий персонал , а найбільшу питому вагу в чисельності займають робітники . Так у 1999 році чисельність робітників складала 268 чол. , а в 2000 році - 239 , що складає приблизно 70-75% середньоспискової чисельності. За статтю найбільшу питому вагу займають жінки , приблизно 60% .

У цеху глибокого друку у 1999 році було зафіксовано чисельність , яка  складала 13 чоловік , а у 2000 році - 16 чоловік . Впродовж року чисельність цеху зросла на 3 чоловіки . Розглянемо якісний склад  робочої  сили  підрозділу  підприємства   на   базі   якого визначємо  середній  розряд  одного  робітника  ,  середній  вік одного робітника та середній стаж одного працюючого .

 

 

 

 

Таблиця 4: Аналіз якісного складу робочої  сили підрозділу за 1999 рік .

 

 

 

За кваліфікацією		За рівнем освіти		За віком		За стажем роботи
№ розряду	Кіл-ть чол.	Освіта	Кіл-ть чол.	Вік, років	Кіл-ть чол.	Стаж .років	Кіл-ть чол.
без рОЗр.	1	Середня	3	25-31	1	1-7	4
2	1	Спеці альн	7	32-38	3	8-14	2
3	1	Вища	4	39-45	4	15-21	4
4	2			46-52	4	22-28	3
5	4			53-59	2	29-35	1
6	5			60 і більш	0	>3б	1

 

Середній розряд одного робітника : ( 2*1+3*1+4*2+5*4+6*5 ) / 14 = 4,5

Середній  розряд одного робітника є досить високим , але не завадило б й підвищення рівня кваліфікації робітників . Більшість  робітників мають спеціальну освіту , четверо здобули вищу освіту і троє мають середню освіту.

Середній вік робітника : ( 28*1+35*3+43*4+49*4+57*2 ) / 14 = 44

Отже , середній вік робітників дорівнює 44 роки .

Середній    стаж         роботи    одного    робітника    :

( 4*4+11*2+18*4+25*3+32*1+39*1 ) / 14 = 18,3

Таблиця 5: Рух робочих  кадрів по цеху глибокого друку (1999-2000 р.).

 

	1999	2000
1. Прийнято : всього	4	10
на постійну роботу	3	10
на тимчасову роботу	1	—
2. Звільнено : всього	1	7
за власним бажанням	1	6
по інвалідності	---	1

 

Маючи ці дані (табл. 5 ) ми можемо розрахувати  деякі коефіцієнти, що аналізують рух  робочої сили по цеху глибокого друку . До таких коефіцієнтів відносять : коефіцієнт обороту по прийому дорівнює відношенню кількості всіх прийнятих на роботу робітників до середньоспискової їх чисельності , коефіцієнт обороту по звільненню

 

 

дорівнює  відношенню всіх звільнених робітників до середньоспискової їх чисельності, коефіцієнт плинності робочої сили дорівнює відношенню числа робітників звільнених за власним бажанням та в зв'язку з порушеннями дисципліни до середньоспискової їх чисельності.

Таблиця б:

Назва коефіцієнту	1997	1998
1. Коефіцієнт обороту по прийому	0,31	0,62
2. Коефіцієнт обороту по звільненню	0,08	0,44
3. Загальний коефіцієнт обороту	0,39	1,06
4. Коефіцієнт плинності робочої  сили	0,08	0,38

 

З таблиці  б видно , що по підрозділу коефіцієнт обороту по прийому випереджує коефіцієнт обороту по звільненню . Можна зробити  висновок , що у  2000 році, порівняно  з 1999 роком , плинність кадрів підвищилася .

Таблиця 7: Аналіз використання робочого часу в цеху (1999-2000 рр.).

Назва показника	1999	2000	Відхилення
1. Чисельність працівників	13	16	+3
2. Загальна кількість люд.-днів  відпрацьованих персоналом	1690	2400	+710
3. Загальна кількість люд.-годин відпрацьованих персоналом	13520	19200	+5680
4. Середня кількість відпрацьованих  днів одним працюючим ( п.2 : п.1 )	130	150	+20
5. Середня кількість відпрацьованих  люд.-год. одним працюючим (п.3 : п.1)	1040	1200	+160
6. Тривалість робочого дня ( п.5 : п.4 )	8	8