Операционный риск и риск ликвидности

     Управление  операционным риском входит в систему  управления рисками кредитной организации. 

2. Понятие ликвидности и факторы, определяющие ее уровень

     Ликвидность банка является одним из основных и наиболее сложных факторов, определяющих его финансовую устойчивость.

     Понятию ликвидности в литературе даются различные определения. С одной  стороны, под ликвидностью понимается способность банка выполнять  в срок свои обязательства, причем не только по возврату вложенных средств с выплатой соответствующего вознаграждения, но и по выдаче кредитов. Некоторые источники предлагают еще более полное определение ликвидности, как способности банка выполнить свои обязательства перед клиентами с учетом предстоящего высвобождения средств, вложенных в активные операции, и возможных займов на денежном рынке. С другой стороны, под ликвидностью подразумевается соотношение сумм активов и пассивов с одинаковыми сроками. Наконец, говорят о более ликвидных и менее ликвидных активах банка с точки зрения возможности быстрого превращения их в денежные средства. Как видно из этих определений, они в основном взаимосвязаны, за исключением встречающихся в некоторых источниках добавления в понятие ликвидности - способность банка выполнять обязательства по выдаче кредитов.

     Сам термин "ликвидность" (от латинского «liquidus» - текучий, жидкий) в буквальном смысле означает легкость реализации, продажи, превращения ценностей в денежные средства. Естественно, банкам, как и другим субъектам экономики, необходимы средства в ликвидной форме, т.е. такие активы, которые легко могут быть превращены в денежную наличность с небольшим риском потерь либо вовсе без риска.

      Круг  субъектов, заинтересованных в объективной, полной и достоверной оценке деятельности банка с позиции ликвидности  включает:

• в первую очередь, вкладчиков и акционеров (пайщиков) коммерческих банков, заинтересованных в сохранении и приумножении собственных средств, вложенных в банки;
• кредиторов банков, предоставляющих ему займы;
• сами банки, несущие ответственность перед своими вкладчиками и кредиторами за сохранность их средств и непосредственно заинтересованные в сохранении собственной финансовой устойчивости.

          Центральный банк, осуществляющий денежно-кредитное регулирование  в целях реализации государственной  экономической политики.

     В теории финансового анализа существует два подхода к характеристике ликвидности. Ликвидность можно  понимать как запас или как  поток. В настоящее время наиболее распространенным является первый подход - по принципу запаса (остатков).

     Для него характерно:

      - определение ликвидности на основе  данных об остатках активов  и пассивов баланса банка на  определенную дату (возможные изменения  объема и структуры активов  и пассивов в процессе банковской деятельности, т.е. внутри прошедшего периода, во внимание не принимаются);

      - измерение ликвидности, предполагающее  оценку только тех активов,  которые можно превратить в  ликвидные средства, и осуществляемое  путем сравнения имеющегося запаса  ликвидных активов с потребностью  в ликвидных средствах на определенную дату (т.е. не принимаются во внимание ликвидные средства, которые можно получить на денежном рынке в виде притока доходов);

     - оценка ликвидности только по  данным баланса, относящимся к  прошедшему периоду (хотя важно  как раз состояние ликвидности  в предстоящем периоде).

     Очевидно, что этот подход является ограниченным по своим возможностям и значению, хотя и необходимым. В рамках данного  подхода можно дать следующее  определение ликвидности баланса: баланс банка является ликвидным, если его состояние позволяет за счет быстрой реализации средств актива покрывать срочные обязательства  по пассиву.

        Анализ ликвидности  по принципу потока (оборота) дает более глубокую оценку степени ликвидности. В этом случае анализ ликвидности ведется непрерывно (а не от даты к дате), причем не сводится к анализу баланса, появляется возможность учитывать способность банка получать займы, обеспечивать приток наличных денег от текущей операционной деятельности. Подобный анализ предполагает использование более обширной информации, в частности, данных о динамике доходов банка за истекший период, своевременности возврата займов, состоянии денежного рынка и т.д.

     Данный  подход не получил пока большого распространения  из-за неразработанности методики проведения такого анализа.

     Когда ликвидность рассматривается в  соответствии с принципом "потока", то правильнее говорить о ликвидности  банка (а не о ликвидности его  баланса), которая может быть определена так: банк является ликвидным, если сумма  его ликвидных активов и ликвидные  средства, которые он имеет возможность  быстро мобилизовать из других источников, достаточны для своевременного погашения  его текущих обязательств.

     Следует заметить, что ликвидность баланса  банка является основным фактором ликвидности  самого банка. Поэтому нет оснований  противопоставлять их как несовместимые понятия.

     На  ликвидность банковского баланса  оказывают влияние множество  факторов, среди которых можно  выделить следующие:

• соотношение  сроков привлечения ресурсов и сроков размещения средств;

• структура  активов;

• степень  рискованности активных операций;

• структура  пассивов;

• качество управления банком.

Качество  управления банком

     Ликвидность банка - дело прежде всего самого банка. Это значит, что руководство может определять стратегию и выбирать предпочтительный уровень ликвидности (ниже мы рассмотрим основные принципы управления ликвидностью банка). Однако заботясь о высоких доходах, низких расходах, высокой ликвидности или максимальном использовании средств как в активной, так и в пассивной политике необходимо соблюдать диверсификацию, хеджирование, не допускать слишком крупных ссуд и вкладов.

     Помимо  вышеперечисленных факторов на ликвидность  банка влияют и другие факторы, в  том числе:

      - объем, структура и сроки выполнения  забалансовых операций;

     - возможность быстрой мобилизации  средств из иных источников.

     Анализ  этих факторов позволяет при оценке ликвидности на основе балансовых данных учесть влияние забалансовых операций и тем самым с большей точностью определить фактическое состояние банка. Такой анализ носит характер прогноза, поскольку ответственность по обязательствам банка, отраженным за балансом, не всегда может наступить. Тем не менее он имеет важное значение, т. к. недооценка таких обязательств может привести к снижению ликвидности либо даже к неликвидности банка.

     Подобная  ситуация может быть порождена, например, чрезмерной активностью банка в выдаче гарантий (поручительств). Она может быть предотвращена, если банк имеет возможность быстро привлечь средства из других источников, скажем, взять межбанковский кредит или иным способом получить на необходимый ему срок ликвидные средства. Отсюда оправданный интерес банков к установлению дружеских отношений между собой.

     На  ликвидность банков воздействуют также  внешние факторы. К ним можно  отнести:

• случайные и (или) чрезвычайные (вызванные особенностями деятельности клиентов банка);
• сезонные (связанные с сезонными видами производства);
• циклические (отражающие колебания деловой активности);
• долгосрочные (обусловленные сдвигами в потреблении, инвестиционном процессе, НТП).

     Влияние внешних факторов на ликвидность  банка обычно проявляется через  изменение структуры его активов  и пассивов. Так, при случайных  или чрезвычайных обстоятельствах  может начаться отток срочных  депозитов, что, конечно, приводит к  напряженности в выполнении банком своих обязательств. У клиентов с  сезонным производством в отдельные  периоды либо увеличивается потребность  в ссудах, либо высвобождаются средства, которые могут накапливаться  в виде срочных депозитов.

     Чтобы адекватно учесть роль названных  факторов, банку необходимо располагать  всесторонней информацией об обслуживаемой  им клиентуре, а также изучать  потребности и финансовое положение  потенциальных клиентов. 
 
 
 

Заключение

     В настоящее время кредитные организации  экономически развитых стран осуществляют широкий спектр банковских операций с использованием информационных технологий. Возникающий при этом операционный риск - это одна из новых проблем, с которой столкнулась банковская система не только Российской Федерации, но и развитых стран. В условиях современных  финансовых рынков управление операционным риском становится важным элементом  надежности.

     Всё вышеперечисленное свидетельствует  о необходимости теоретического осмысления экономической сущности риска использования информационных и телекоммуникационных систем в  кредитных организациях и факторов его определяющих; обобщения имеющегося практического опыта и разработки методологических рекомендаций по управлению и контролю данного вида риска  и определяет актуальность избранной  темы.

     Проанализировав подходы к управлению ликвидностью, предлагаемые рассмотренными выше теориями, можно сделать вывод: процесс управления ликвидностью включает в себя совокупность действий и методов по управлению активами и пассивами банка.

       Управление  ликвидностью банка включает в себя также поиск источников заемных  средств, выбор среди них самых  надежных, с наиболее длительными  сроками привлечения с учетом издержек, связанных с привлечением средств.

      Таким образом, управление ликвидностью подразумевает  процессы управления активами и пассивами, которые тесно взаимосвязаны, взаимозависимы и осуществляются одновременно. 
 
 
 

Список  используемой литературы

     Левашов М.А. Об информационной безопасности операторского  класса Мир связи.-2007.

     Рогачев А.М. Человеческий фактор в операционных рисках: Банковские риски / Управление финансовыми рисками.-2007.