Анализ финансово-хозяйственной деятельности Санкт-Петербургской дирекции банка ОАО «УРАЛСИБ БАНК»

     Окончание табл. 2.4

     Показатель  нормы прибыли на капитал находится  ниже нормы за рассматриваемые периоды. Значение чистой прибыли не велико и это связанно с тем, банк только вышел из убытка за предыдущий период, а отрицательная норма на начало года связанна с тем, что банк работал  в убыток.

     Прибыльность  активов также находится ниже нормы.

     Показатель  доходности кредитного портфеля находится  выше нормы. На конец года - на 2,92%, на начало – на 6,77%.

     В связи с наличием хорошего объема средств в распоряжении банка показатель достаточности каптала находится выше нормы. Превышения составили 2,61% и 2,17% соответственно.

     Показатель  рентабельности кредитных операций поднялся выше нормы, в связи со значительным превышением процентных доходов  над процентными расходами. В свою очередь превышения составили 2,75% и 2,09% соответственно.

     Как мы видим из таблицы показатель надежности банка ниже нормы. Это связано, прежде всего, со значительным превышением  объема активов над собственным  капиталом, наибольшую долю в которых  занимает чистая ссудная задолженность.

     В связи со значительным уменьшением  процентных расходов (32,43%) на конец  отчетного периода удельный вес  процентных расходов находится выше нормы, хотя в начале года этот показатель находился ниже общепринятой нормы.

     Увеличение  объемов активов (9,35%) и одновременном  снижении процентных доходов (12,51%) привело у уменьшению показателя процентной доходности, на данный момент он находится ниже нормы.

     Показатель  процентной маржи находится ниже нормы, но имеет тенденцию к росту (рост – 0,63%).

     Доходная  база хоть и находится в пределах нормы, но имеет устойчивую тенденцию  к снижению. Она составляет 84,35% и 86,17% на конец и начало года.

       Процентный разброс, как и доходная  база, также находится в пределах  нормы, но имеет тенденцию к  снижению (7,42% и 7,44%).

     На  фоне значительного падения процентных расходов (32,43%) можно проследить рост показателя уровня покрытия процентных расходов процентными доходами, который  значительно выше нормы и имеет  тенденцию к росту. Превышения нормы  составили 68,07% и 20,70% на конец и начало периода.

     Коэффициент использования привлеченных средств превышает норму, а также  имеет тенденцию к росту. Превышение составили 19,16% и 18,35%.

     В связи со снижением объема процентных расходов, хоть весьма и не значительным, увеличился показатель удельного веса процентных расходов, который находится выше нормы и имеет склонность к росту. Превышения составили 5,57% и 2,83% на конец и начало года соответственно.

     Наблюдая  за показатель маржи непроцентного  дохода можно увидеть, что он находится  ниже нормы и имеет тенденцию  к спаду. Отклонение составило 1,66% и 1,62%.

     Показатель  рентабельности вложений в ценные бумаги находится ниже планки нормы и  продолжает падать, это связанно со значительным снижением прибыли  по ценным бумагам. Отклонение показателя составило 9,55% и 5,98%.

     Коэффициент иммобилизации находится в пределах нормы.

     В связи со значительным ростом процентных расходов по ценным бумагам показатель себестоимости выпущенных долговых обязательств из нормального значения в начале периода выходит на значительное отклонение от нормы в конце периода (24,58%).

     Показатель  доли фондового портфеля в активах  находится в пределах нормы.

     Отрицательное значение показателя доли стабильной части чистой прибыли на начало периода  вызвано тем, что банк работал  в убыток. Огромный прирост на конец  периода вызван тем, что банк вышел  из убыточной деятельности, но чистая прибыль все еще мала. Коэффициент  резервирования находится в пределах нормы. 
 

     2.3. Экономическая безопасность  банка 
 

     Безопасность  банка - это его защищенность от внешних  и внутренних угроз, позволяющая  надежно сохранить и эффективно использовать финансовый, материальный и кадровый потенциал.

     Главной целью системы безопасности является обеспечение устойчивого функционирования банка и предотвращение угроз  его безопасности, защита законных интересов кредитной организации от противоправных посягательств, охрана жизни и здоровья персонала, недопущения хищения финансовых и материально-технических средств, уничтожения имущества и ценностей, разглашения, утраты, утечки, искажения и уничтожения служебной информации, нарушения работы технических средств, обеспечения производственной деятельности, включая и средства информатизации.

     Под системой обеспечения безопасности понимается комплекс правовых, организационно-управленческих, инженерно-технических и профилактических мер, направленных на реализацию защиты банка от всех видов угроз его безопасности. 

     Объектами безопасности коммерческого банка  являются :

• Персонал (руководство, ответственные исполнителя, сотрудники);
• Финансовые средства, материальные ценности, новейшие технологии;
• Информационные ресурсы (информация с ограниченным доступом, составляющая коммерческую тайну, иная конфиденциальная информация, предоставленная в виде документов и массивов независимо от формы и вида их представления).

     Субъектами  правоотношений при решении проблемы безопасности являются:

• Государство как собственник ресурсов, создаваемых, приобретаемых и накапливаемых за счет средств государственных бюджетов, а также информационных ресурсов, отнесенных к категории государственной тайны;
• Центральный банк, осуществляющий денежно- кредитную политику страны;
• коммерческий банк как юридическое лицо, являющееся собственником финансовых, а также информационных ресурсов, составляющих служебную, коммерческую и банковскую тайну;
• Другие юридические и физические лица, в том числе партнеры и клиенты по финансовым отношениям, задействованные в процессе функционирования коммерческого банка как внутри страны, так и во внешнефинансовых связях (органы государственной власти, исполнительные органы, организации, привлекаемые для оказания услуг в области безопасности, обслуживающий персонал, клиенты и др.);
• Службы безопасности коммерческих банков и частные охранно-детективные структуры.

     К объектам, подлежащим защите от потенциальных  угроз и противоправных посягательств, относятся:

• персонал банка (руководящие работники, производственный персонал, имеющий непосредственный доступ к финансам, валюте, ценностям, хранилищам, осведомленные в сведениях, составляющих банковскую и коммерческую тайну, работники внешнеэкономических служб и другие;
• Финансовые средства, валюта, драгоценности;
• Информационные ресурсы с ограниченным доступом, составляющие служебную и коммерческую тайну, а также иная конфиденциальная информация на бумажной, магнитной, оптической основе, информационные массивы и базы данных, программное обеспечение, информативные физические поля различного характера;
• Средства и системы информатизации (автоматизированные системы и вычислительные сети различного уровня и назначения, линии телеграфной, телефонной, факсимильной, радио- и космической связи, технические средства передачи информации, средства размножения и отображения информации, вспомогательные технические средства и системы);
• Материальные средства (здания, сооружения, хранилища, техническое оборудование, транспорт и иные средства);
• Технические средства и системы охраны и защиты материальных и информационных ресурсов.

     Все объекты, в отношении которых  могут быть осуществлены угрозы безопасности или противоправные посягательства, имеют различную потенциальную  уязвимость с точки зрения возможного материального или морального ущерба. Исходя из этого они должны быть классифицированы по уровням уязвимости (опасности), степени риска.

     Наибольшую  уязвимость представляют финансовые и  валютные средства, особенно в процессе транспортировки, информационные ресурсы  и некоторые категории персонала.

     Разобравшись  с субъектами и объектами, перейдем непосредственно к угрозам безопасности. В процессе выявления, анализа и  прогнозирования потенциальных  угроз интересам банка необходимо учитывать объективно существующие внешние и внутренние условия, влияющие на их опасность. Таковыми являются:

• нестабильная политическая, социально-экономическая обстановка и обострение криминогенной ситуации;
• невыполнение законодательных актов, правовой нигилизм, отсутствие ряда законов по жизненно важным вопросам;
• снижение моральной, психологической и производственной ответственности граждан.
• отсутствие грамотных специалистов в области безопасности.

     Рассмотрим  немного подробнее наиболее уязвимые категории 

     Что угрожает персоналу и сотрудникам  банка?

• похищения и угрозы похищения сотрудников, членов их семей и близких родственников;
• убийства, сопровождаемые насилием, издевательствами и пытками;
• психологический террор, угрозы, запугивание, шантаж, вымогательство;
• нападение с целью завладения денежными средствами, ценностями и документами.
• Преступные посягательства в отношении помещений (в том числе и жилых), зданий и персонала проявляются в виде:
• взрывов;
• обстрелов из огнестрельного оружия;
• минирования, в том числе с применением дистанционного управления;
• поджогов;
• нападения, вторжения, захватов, пикетирования, блокирования;
• повреждения входных дверей, решеток, ограждений, витрин, мебели, а также транспортных средств личных и служебных;
• технологические аварии, пожары, стихийные бедствия и т.п.
• Угрозы финансовым ресурсам проявляются в виде:
• невозврата кредитных ссуд;
• мошенничества со счетами и вкладами;
• подложных платежных документов и пластиковых карт;
• хищения финансовых средств из касс и инкассаторских машин.
• резкого изменения экономической ситуации в стране (экономические кризисы)
• банкротства деловых партнеров банка
• Угрозы информационным ресурсам проявляются в виде:
• разглашения конфиденциальной информации;
• утечки конфиденциальной информации через технические средства обеспечения производственной деятельности различного характера и исполнения;
• несанкционированного доступа к охраняемым сведениям со стороны конкурентных организаций и преступных формирований.
• уничтожение или порча носителей стратегически важной информации вследствие злонамеренных действий или несчастных случаев
• ведение "информационной войны" против банка наносящий существенный ущерб его деловой репутации