Характеристика кредитных рисков

Третий раздел классифицирует предприятия по их платежеспособности. Банк Франции фиксирует все случаи неплатежей и в зависимости от этого разделяет клиентов коммерческих банков на три группы, которым присваиваются шифры 7, 8 или 9. Шифр 7 означает пунктуальность в платежах, отсутствие реальных трудностей в денежных средствах в течение года. Шифр 8 дается при временных затруднениях, связанных с наличием денежных средств, которые не ставят под серьезную угрозу платежеспособность предприятия. Шифр 9 означает, что платежеспособность предприятия сильно скомпрометирована.

Четвертый раздел картотеки  делит всех клиентов на две группы: предприятия, векселя и ценные бумаги которых могут быть переучтены или нет в Банке Франции.

Таким образом, существующие методики оценки кредитоспособности заемщика коммерческими банками экономически развитых стран имеют положительные аспекты. Их частичное применение может дать положительные результаты. Российским коммерческим банкам стоит обратить внимание на вышеуказанные методики и активно применять их на практике, в частности:

• анализ финансовых коэффициентов по методике банков США позволяет более полно оценить финансовое состояние потенциального заемщика с точки зрения внешнего пользователя информации;
• оценка кредитоспособности заемщика по методике банков Франции дает представление о показателях, не поддающихся количественному измерению, но имеющих важное значение для кредитного инспектора коммерческого банка.

Учитывая заинтересованность банка в продвижении услуг  кредитования, а также в своевременности  возврата ссуды - целесообразно рекомендовать  заемщику, как улучшить свое финансовое состояние с целью повышения его кредитоспособности.

Банки должны получить ответ на вопрос о платежеспособности предприятия, т.е. о готовности возвращать заемные средства в срок. За счет чего предприятие будет возвращать долги, в том числе кредит, если оно получит этот кредит в банке?

Средства для погашения  долгов – это, прежде всего, деньги на счетах предприятия.

Потенциальным средством  для погашения долгов является дебиторская  задолженность, которая при нормальном кругообороте средств должна быть возвращена предприятию.

Средством для погашения  долгов могут служить также имеющиеся у предприятия запасы товарно-материальных ценностей. При их реализации предприятие получит денежные средства.

Иными словами, теоретически погашение задолженности обеспечивается всеми оборотными средствами предприятия. Точно также теоретически можно было бы предположить, что если у предприятия оборотные средства превышают сумму задолженности, то оно готово к погашению долгов, т.е. платежеспособно. Однако, если предприятие действительно направит все оборотные средства на погашение долгов, то в тот же момент прекращается его производственная деятельность, т.к. из средств производства у него останутся только основные средства, а денег на приобретение материальных оборотных средств нет - они полностью ушли на выплату задолженности.

Поэтому платежеспособным можно считать предприятие, у которого сумма оборотных средств значительно превышает размер задолженности.

Платежеспособность - это готовность предприятия погасить долги в случае одновременного предъявления требования о платежах со стороны всех кредиторов предприятия. Ясно, что речь идет лишь о краткосрочных заемных средствах, по долгосрочным срок возврата известен заранее и не относится к данному периоду.³²

Платежеспособность - это  наличие у предприятия средств, достаточных для уплаты долгов по всем краткосрочным обязательствам и одновременно бесперебойного осуществления процесса производства и реализации продукции.

 Показатель, характеризующий  уровень платежеспособности, это  отношение ликвидных оборотных средств к сумме краткосрочной задолженности. Ликвидные оборотные средства включают данные 2 и 3 разделов актива баланса предприятия за вычетом расходов будущих периодов и прочих активов, т.к. средства по этим двум статьям не могут быть превращены в деньги для погашения долгов.

В финансовой теории существуют примерные нормативы для этого показателя, который называется общий коэффициент покрытия.

Однако именно нестабильность делает невозможным какое-либо нормирование этого показателя вообще. Он должен оцениваться для каждого конкретного предприятия, по его балансовым данным. Для такой оценки надо определить, сколько оборотных средств должно остаться в распоряжении предприятия после погашения текущих долговых обязательств на другие нужды - бесперебойное ведение производственного процесса, погашение долгосрочных обязательств и т.п. Кроме того, следует учесть, что при определении общего коэффициента покрытия принималась в расчет источника погашения краткосрочных обязательств вся дебиторская задолженность. Но среди дебиторов есть и неплатежеспособные покупатели и заказчики, которые по разным причинам не оплатят продукцию данного предприятия. Все эти обстоятельства и определяют, насколько должен быть выше единицы показатель общего коэффициента покрытия.

Если формализовать  сказанное, то общий коэффициент  покрытия будет равен:

К = (К_р + М_п + Д_б)/К_р  = 1 +  (М_п +  Д_б)/К_р,    (1.6.)*

* Источник: Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов / под ред– М: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. – 507 с.

 

где К - общий коэффициент  покрытия; М_п - материальные ресурсы, необходимые для бесперебойного ведения производственного процесса; Д_б - безнадежная дебиторская задолженность; К_р - величина краткосрочной задолженности всех видов.

В результате проведенного исследования, можно сделать выводы:

кредитная политика коммерческого  банка представляет собой систему денежно-кредитных мероприятий, проводимых банком для достижения определенных финансовых результатов, и является одним из элементов банковской политики;

кредитная политика неразрывно связана с кредитным риском, который  является главным фактором в определении кредитоспособности заемщика.

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Подводя итоги курсовой работы можно сделать следующие  выводы:

-  кредитная политика  коммерческого банка представляет  собой систему денежно-кредитных  мероприятий, проводимых банком  для достижения определенных финансовых результатов, и является одним из элементов банковской политики. Кредитная политика банка определяет стандарты, параметры и процедуры, которыми руководствуются банковские работники в своей деятельности по предоставлению, оформлению кредитов и управлению ими. Основной ролью кредитной политики является оптимальное соотношение показателей кредитного портфеля. Кредитная политика коммерческого банка обеспечивает непрерывное использование всех средств, которые создаются для удовлетворения подлежащих погашению обязательств и минимального резерва ликвидности.

-  под риском понимается  угроза потери части своих  ресурсов, недополучение доходов или произведение дополнительных расходов в результате проведения финансовых операций (размер возможных потерь определяет уровень рискованности этих операций). Основной задачей регулирования рисков является поддержание приемлемых соотношений прибыльности с показателями безопасности и ликвидности в процессе управления активами и пассивами банка, то есть минимизация банковских потерь. В процессе управления кредитным риском коммерческого банка можно выделить несколько общих характерных этапов: разработка целей и задач кредитной политики банка, создание административной структуры управления кредитным риском и системы принятия административных решений, изучение финансового состояния заемщика, изучение кредитной истории заемщика, его деловых связей, разработка и подписание кредитного соглашения, анализ рисков невозврата кредитов, кредитный мониторинг заемщика и всего портфеля ссуд, мероприятия по возврату просроченных и сомнительных ссуд и по реализации залогов.

-  изучение кредитоспособности  клиента является одним из  наиболее важных методов снижения  кредитного риска и успешной  реализации кредитной политики, поскольку позволяет избежать необоснованного риска еще на этапе рассмотрения заявки на предоставление кредита. Под кредитоспособностью банковских клиентов следует понимать такое финансово-хозяйственное состояние предприятия, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способность и готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. О мерах по обеспечению выполнения коммерческими банками обязательств перед вкладчиками. Письмо Банка России от 24.05.95 №169.
2. О порядке регулирования деятельности банков. Инструкция №1, утвержденная Приказом Банка России от 1.10.07 №02-430 с изменениями и дополнениями от 31.12.07 №123-У, от 29.01.08 № 153-У.
3. О Порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам. Инструкция Банка России от 1.10.07 №62а.
4. О составлении финансовой отчетности. Инструкция Банка России от 1.10.07 №17  с изменениями от 4.02.08 №162-У, от 12.05.08 №225-У.
5. Астахов А. В. Системный подход к управлению рисками крупных российских коммерческих банков // Деньги и кредит. - 2005. -  №1. С. 34-55.
6. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. – М.: Прогресс, 2006. – 423 с.
7. Голубева С.Е. Страхование рисков коммерческого банка. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2008. – 471 с.
8. Дубинин С.К. Политика Банка России в сфере регулирования рисков банковской системы // Деньги и кредит. – 2007. -  №6. С. 18-25.
9. Жарковская Е.П., Арендс И.О. Банковское дело: Курс лекций. – М.: Омега-Л, 2003. – 399 с.
10. Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции: учебник / под ред– М: ЮНИТИ. Банки и биржи, 2007. – 388 с.
11. Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов / под ред– М: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. – 600 с.
12. Захаров В.С. Коммерческие банки: проблемы и пути развития // Деньги и кредит. – 2008. -  №9. С. 35-49.
13. Иванцов С.Т. Кредитный риск коммерчекских банков остается высоким // Коммерсант. – 2008. -  №12. С. 09-25.
14. Кушуев А.А. Показатели платежеспособности и ликвидности в оценке кредитоспособности заемщика // Деньги и кредит. - 2006. - № 12. С. 52-66.
15. Лаврушин О.И. Банковское дело. – М.: Прогресс, 2008. – 520 с.
16. Лапуста М., Шаршукова Л. Ищите оптимум // Риск. - 2008. - №10. С. 03-12.
17. Ларионова И. Кредитные риски // Экономика и жизнь. - 2007. - № 41. С. 08-10.
18. Марьин С. Управление кредитными рисками - основа надежности банка // Экономика и жизнь. - 2006. - № 23. С. 04-06.
19. Овчаров А.О. Организация управления рисками в коммерческом банке // Банковское дело. – 2008. - №1. С. 18-31.
20. Рубель К. Финансовый менеджмент. - Санкт-Петербург, 2008. – 312 с.
21. Сагитдинов М.Ш,, Калимулина Ф.Ф. К вопросу об анализе деятельности коммерческого банка // Банковское дело. – 2007. -  №10. С. 15-24.
22. Халевинская Е.Д. Банковские кредиты // Аудит и финансовый анализ. – 2009. - №4. С.20-25.
23. Хандруев А.А. Управление рисками банков: научно-практический аспект // Деньги и кредит. – 2006. - №6. С. 17-21.
24. Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке – М: Финансы и статистика, 2008. – 455 с.
25. Ширинская Е.Б.  Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2005. - 160с.

¹ О Порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам. Инструкция Банка России от 1.10.07 №62а.

² Лаврушин О.И. Банковское дело. – М.: Прогресс. - 2008. – С.402.

³ О порядке регулирования деятельности банков. Инструкция №1, утвержденная Приказом Банка России от 1.10.07 №02-430 с изменениями и дополнениями от 31.12.07 №123-У, от 29.01.08 № 153-У.

⁴ О порядке регулирования деятельности банков. Инструкция №1, утвержденная Приказом Банка России от 1.10.07 №02-430 с изменениями и дополнениями от 31.12.07 №123-У, от 29.01.08 № 153-У.

⁵ Ширинская Е.Б.  Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика. -  2005. – С.102.

 

⁷ Захаров В.С. Коммерческие банки: проблемы и пути развития // Деньги и кредит. – 2005. -  №9. - С. 39.

 

⁸ О составлении финансовой отчетности. Инструкция Банка России от 1.10.07 №17  с изменениями от 4.02.08 №162-У, от 12.05.08 №225-У.

 

⁹ Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции: учебник / под ред– М: ЮНИТИ. Банки и биржи. - 2007. –С.88.

 

¹⁰ Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов / под ред– М: ЮНИТИ-ДАНА. - 2003. – С.510.

 

¹¹ Рубель К. Финансовый менеджмент. - Санкт-Петербург. - 2008. – С. 282.

 

¹² Жарковская Е.П., Арендс И.О. Банковское дело: Курс лекций. – М.: Омега-Л. - 2003. – С.216.

 

¹³ Захаров В.С. Коммерческие банки: проблемы и пути развития // Деньги и кредит. – 2008. -  №9. - С. 41.

 

¹⁴ Хандруев А.А. Управление рисками банков: научно-практический аспект // Деньги и кредит. – 2006. - №6. - С. 18.

 

¹⁵ Халевинская Е.Д. Банковские кредиты // Аудит и финансовый анализ. – 2009. - №4. - С.25.

 

¹⁶ Сагитдинов М.Ш,, Калимулина Ф.Ф. К вопросу об анализе деятельности коммерческого банка // Банковское дело. – 2007. -  №10. - С. 19.

 

¹⁷ Овчаров А.О. Организация управления рисками в коммерческом банке // Банковское дело. – 2008. - №1. - С. 25.

 

¹⁸ Ларионова И. Кредитные риски // Экономика и жизнь. - 2007. - №41. - С.10.

 

¹⁹ Лапуста М., Шаршукова Л. Ищите оптимум // Риск. - 2008. - №10. - С.08.

 

²⁰ Иванцов С.Т. Кредитный риск коммерчекских банков остается высоким // Коммерсант. – 2008. -  №12. - С. 15.

 

²¹ Астахов А. В. Системный подход к управлению рисками крупных российских коммерческих банков // Деньги и кредит. - 2005. -  №1. - С. 52.

 

²² Лаврушин О.И. Банковское дело. – М.: Прогресс. -  2008. – С.445.

 

²³ Халевинская Е.Д. Банковские кредиты // Аудит и финансовый анализ. – 2009. - №4. - С.22.

 

²⁴ Сагитдинов М.Ш,, Калимулина Ф.Ф. К вопросу об анализе деятельности коммерческого банка // Банковское дело. – 2007. -  №10. - С. 19.