Характеристика оборотного и основного капитала предприятия

 

      

Таблица 2.1.1

Расчет  потребности в краткосрочном  кредите

Показатели	Единица измерения	Значение  показателя
1. Однодневный расход сырья и  материалов	руб.	25 000
2. Длительность интервала между  двумя поставками сырья и материалов	дни	20
3. Норма запаса сырья и материалов	дни	19
транспортный запас	дни	2
подготовительный запас	дни	2
технологический запас	дни	1
текущий запас	дни	10
страховой запас	дни	4
4. Потребность в оборотных средствах  по запасам сырья и материалов	руб.	475 000
5. Величина собственных источников в формировании запасов сырья и материалов	руб.	166 250
6. Сумма кредита	руб.	308 750

 

Таблица 2.1.2

План  погашения задолженности по краткосрочному кредиту

Дата  выдачи кредита	Дата погашения  кредита	Срок пользования  кредитом, дни	Сумма кредита, руб.	Величина  процентов за кредит, руб.	Дата выплаты  процентов и основного долга	Количество  дней, за которые начисляются проценты	Выплата процентов, руб.	Выплата основного  долга, руб.
04.03.10	31.07.10	149	308 750	11 337,3	31.03.10	27	2 056,27	0
04.03.10	31.07.10	149	308 750	11 337,3	30.04.10	30	2 278,58	0
04.03.10	31.07.10	149	308 750	11 337,3	31.05.10	31	2 361,94	0
04.03.10	31.07.10	149	308 750	11 337,3	30.06.10	30	2 278,58	0
04.03.10	31.07.10	149	308 750	11 337,3	31.07.10	31	2 361,94	308 750
Итого	—	—	—	—	—	149	11 337,3	—

 

     Вывод: План  погашения задолженности  по краткосрочному кредиту показывает какую сумму по основному долгу  по начисленным процентам фирма  должна выплачивать ежемесячно. 
 
 
 

Исходные  данные к заданию 2.2 
 

1. Условия   предоставления банком долгосрочного кредита:

             1) сумма кредита – 2 570 000. руб., (при аннуитетной дифференцированной 

                 схемах  погашения кредита)         

             2) срок кредита – 5 лет;

       3) процентная ставка по кредиту – 14 % годовых;

           4) проценты начисляются на остаток  долга и выплачиваются вместе  с выплатой основного долга  в конце каждого года, включая  отчетный. 
 
 
 

Таблица 2.2.1

.План  погашения долгосрочного кредита  по аннуитетной схеме 

Год	Остаток долга  на начало года, руб.	Ежегодный платеж, руб.	Выплата процентов, руб.	Выплата долга, руб.	Погашенный  долг нарастающим итогом, руб.
1-й	2 570 000	748 449,32	359 800	388 649,32	388 649,32
2-й	2 181 350,68	748 449,32	305 389,10	443 060,23	831 709,55
3-й	1 738 290,45	748 449,32	243 360,66	505 088,65	1 336 798,2
4-й	1 233 201,8	748 449,32	172 648,25	575 801, 07	1 912 599,27
5-й	657 400,73	748 449,32	92 036,10	656 413,22	2 569 012,48
Итого	—	—	1 799 000	2 569 012,48	—

 
 
 
 

Таблица 2.2.2

План  погашения долгосрочного кредита по дифференцированной схеме

Год	Остаток долга  на начало года, руб.	Ежегодный платеж, руб.	Выплата процентов, руб.	Выплата долга, руб.	Погашенный  долг нарастающим итогом, руб.
1-й	2 570 000	514 000	359 800	514 000	514 000
2-й	2 056 000	514 000	287 840	514 000	1 028 000
3-й	1 542 000	514 000	215 880	514 000	1 542 000
4-й	1 028 000	514 000	143 920	514 000	2 056 000
5-й	514 000	514 000	71 960	514 000	2 570 000
Итого	—	—	1 079 400	2 570 000	—

 
 

     Вывод: Составив план погашения долгосрочного  кредита, полученного для проведения модернизации производства, по аннуитетной схеме и по дифференцированной схеме, мы определили наиболее выгодную для предприятия схему погашения – ею в результате оказалась дифференцированная схема. Так как проценты уменьшаются на сумму выплаченного кредита и насчитываются только на невыплаченный остаток кредита, соответственно сокращается размер ежегодного платежа. При аннуитетной схеме кредита выплата процентов составила        руб. и общая сумма ежегодных платежей составила  руб.  При дифференцированной схеме кредита выплата процентов составила 1 079 400 руб. и общая сумма ежегодных платежей составила   руб. 
 
 

Исходные  данные к заданию 2.3

1. В отчетном году предприятие изготовило 7520 ед. продукции. Общие постоянные затраты составили 345 000 руб., удельные переменные затраты на производство и реализацию продукции – 232 руб. Продукция реализуется по цене 450 руб. за единицу.
2. Величина прочих доходов в отчетном году составила 85 000 руб.
3. Величина прочих расходов приравнивается к сумме процентов за кредит – 2 570 000 * 0,14 =359 800 .
4. Темпы изменения экономических показателей:
1. темпы роста выручки – 1,13;
2. темпы роста затрат – 1,09;
3. темпы роста прочих доходов соответствуют темпам роста затрат и равны 1,09.
5. Ставка налога на прибыль – согласно действующему законодательству и равна 20 %.
6. Годовой уровень инфляции – 8 %.

Таблица 2.3

Расчет  величины чистой прибыли предприятия

Показатели, руб.	Отчетный  год	Прогноз по годам
		1-й  год	2-й год	3-й год	4-й год
1. Выручка от продажи продукции	3384000	3823820	4320916,6	4882635,8	5517378,4
2. Затраты на производство и  реализацию продукции, всего	345232	376302,88	410170,14	447085,45	487323,14
в том числе:
- постоянные	345000	376050	409894,5	446785	486995,6
- переменные	232	252,9	275,7	300,5	327,5
3. Прибыль от продажи продукции	3038768	3447517,1	3910746,5	4435550,3	5030055,3
4. Прочие доходы	85000	92650	100988,5	110077,5	119984,5
5. Прочие расходы	359800	287 840	215 880	143 920	71 960
6. Прибыль до налогообложения	2763968	3252327,1	3795855	4401707,8	5078079,8
7. Сумма налога на прибыль	552793,6	650465,42	759171	880341,56	1015615,96
8. Чистая прибыль в неизменных  ценах	2211174,4	2601861,68	3036684	3521366,24	4062463,84
9. Чистая прибыль с учетом инфляции	2211174,4	2409131,18	2811744,4	3260524,3	3761540,6

 

Вывод: Выполнив экономический прогноз чистой прибыли  предприятия в неизменных ценах  и с учетом инфляции, мы определили, что чистой прибыли у предприятия  в отчетном году и в последующие  годы достаточно для выполнения своих  кредитных обязательств, так погашение задолженности перед банком каждый год будет составлять 748 449,32, а чистая прибыль предприятия каждый год будет почти в три раза больше. А также по нашим прогнозам чистая прибыль в неизменных ценах и чистая прибыль с учетом инфляции за 5 лет возросла на 62 %.   
 
 

Исходные  данные к заданию 2.4 

1. Уставный  капитал предприятия 2 200 000 руб.
2. Доля обыкновенных акций в уставном капитале – 70 %.
3. Номинал обыкновенной акции – 500 руб.
4. На выплату дивидендов по обыкновенным акциям направляется 45 % чистой прибыли отчетного года, оставшейся после погашения задолженности по кредитам.
5. Темп прироста дивидендов – 9 %.
6. Требуемая норма прибыли – 12 %.

 
 

Таблица 2.4.

Сводные данные результатов расчетов

Показатели	Единица измерения	Значение  показателя
1. Чистая прибыль отчетного года	руб.	2 211 174,4
2. Чистая прибыль отчетного года  после погашения задолженности  по кредитам	руб.	1 142 637,8
3. Чистая прибыль отчетного года, направляемая на выплату дивидендов  по обыкновенным акциям	руб.	514 187
4. Стоимость обыкновенных акций	руб.	1 540 000
5. Количество обыкновенных акций	руб.	3 080
6. Размер дивиденда на одну обыкновенную  акцию	руб.	714,3
7. Ожидаемая рыночная цена обыкновенной  акции	руб.	2 381