Контрольная работа по курсу «Деньги, кредит, банки»

МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РФ

Государственное образовательное учреждение

Высшего профессионального образования 

ПЕНЗЕНСКИЙ  ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ 
 

Факультет экономики и управления

Кафедра «Экономика, финансы и менеджмент» 
 

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА 

по  курсу «Деньги, кредит, банки» 

16 вариант 
 
 
 
 
 
 

Выполнила студентка гр. 09БЭ1

Нестеренко  А.В. 

______________

(подпись,  дата) 
 

Проверила

старший преподаватель

Кузнецова Т.Е..  

______________

(подпись,  дата) 
 
 
 
 
 
 
 

Пенза 2011

   Задание 1. Определить кредитоспособность заемщика - юридического лица, рассчитать его класс и рейтинг (вариант 16).

   Расчеты производятся по предприятию «Союз». Вариант 1.

Бухгалтерский баланс ОАО «Союз»

Форма №1

Организация ОАО «Союз»

Единица измерения: тыс. руб.

 

Для определения  кредитоспособности заёмщика проводится количественный (оценка финансового  состояния) и качественный анализ. 

   Первый  этап. Оценка финансового  состояния заемщика. 

   Для оценки финансового состояния заёмщика используются 3 группы оценочных показателей:

1. коэффициенты ликвидности;
2. коэффициент соотношения собственных и заёмных средств;
3. показатели оборачиваемости и рентабельности.

 

   1) Коэффициенты ликвидности – характеризуют обеспеченность предприятия оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения срочных обязательств. 

   - Коэффициент абсолютной ликвидности К1, определяется как отношение денежных средств и высоколиквидных краткосрочных ценных бумаг к наиболее срочным обязательствам предприятия в виде краткосрочных кредитов банков, краткосрочных займов и различных кредиторских задолженностей.

    = 0,031062 

   - Промежуточный коэффициент покрытия К2, характеризует способность предприятия оперативно высвободить из хозяйственного оборота денежные средства и погасить долговые обязательства, определяется как отношение

   К2=(денежные средства + краткосрочные финансовые вложения и расчеты) / краткосрочные обязательства.

    = 0,8690784 

   - Коэффициент текущей ликвидности  (общий коэффициент покрытия) К3, является обобщающим показателем платежеспособности предприятия, в расчет которого в числителе включаются все оборотные активы, в том числе материальные (итог раздела II баланса).

    = 2,7782847 

   2) Коэффициент соотношения собственных и заемных средств К4, является одной из характеристик финансовой устойчивости предприятия и определяется как отношение собственных средств (итог раздела III баланса) ко всей сумме обязательств по привлечённым заёмным средствам (итог разделов IV и V баланса) за вычетом строк 640 – «доходы будущих периодов», 650 – «резервы предстоящих расходов»:

    =

   =6,342969 

   3) Показатели оборачиваемости и рентабельности.

   Оборачиваемость разных элементов оборотных активов  и кредиторской задолженности рассчитывается в днях исходя из объёма дневных  продаж (однодневной выручки от реализации).

   Объём дневных продаж рассчитывается делением выручки от реализации на число дней в периоде (90, 180, 270 или 360).

   Средние (за период) величины оборотных активов  и кредиторской задолженности рассчитываются как суммы половин величин  на промежуточные даты, делённые на число слагаемых, уменьшенное на 1.

   Объём дневных продаж = 1506,0889 

   Оборачиваемость оборотных активов определяется по формуле:

    = 191,6125, где средняя стоимость оборотных активов =  
 

   Оборачиваемость дебиторской задолженности определяется по формуле :

    = =53,861695,

   где средняя стоимость дебиторской задолженности = = 81120,5 
 

   Оборачиваемость запасов определяется по формуле:

    = =119,06 ,

    где  средняя стоимость запасов = . 

   Рентабельность  продукции (или рентабельность продаж) К5, определяется по формуле:

    , или  = 0,1676011 

   Рентабельность  вложений в предприятие определяется по формуле:

     или  = 0,1398281 
 

   Оценка  результатов расчётов пяти коэффициентов  заключается в присвоении заёмщику категории по каждому из этих показателей на основе сравнения полученных значений с установленными достаточными. Далее определяется сумма баллов по этим показателям в соответствии с их весами.

   Таблица 1. Разбивка показателей на категории  в зависимости от их фактических значений

 

Таблица 2. Расчёт суммы баллов

 

   Сумма баллов S = 0,11*Категория К1+0,05*Категория К2 + 0,42*Категория К3 + 0,21*Категория К4 + 0,21*Категория К5

   S = 0,11*3+0,05*1+0,42*1+0,21*1+0,21*1 = 1,27 

   Второй  этап. Качественный анализ.

   Качественный  анализ основан на использовании  информации, которая не может быть выражена в количественных показателях. Для проведения анализа используются сведения, представленные заёмщиком, подразделением безопасности, и информация базы данных. 

   Таблица 3. Категории показателей.