Страховой рынок

Страховой рынок - это  особая социально-экономическая структура, специфическая форма денежных отношений, где объектом купли-продажи выступает  услуга по страховой защите. Обязательное условие функционирования страхового рынка - наличие страховщиков. Свобода  ценообразования, реализуемая в  тарифных ставках на те или иные страховые услуги, создает условие для конкуренции между страховщиками. В результате работы страховщиков у них образуются ресурсы страхового фонда, и от того, как они используются, зависит их финансовое положение.

Участники страхового рынка:

- страховщики (продавцы)

- страховые компании, специализированные организации;

- страхователи (покупатели)

- физические и  юридические лица;

- страховые агенты  и страховые брокеры (посредники)

- они выступают  между продавцами и покупателями  и своими услугами содействуют  заключению договора страхования. 

Специфическим товаром, предлагаемым на страховом рынке, является страховая услуга. Она имеет:

- потребительную  стоимость 

- обеспечение страховой  защиты, при наступлении страхового  события страховщик выплачивает  страхователю страховое возмещение;

- стоимость 

- затраты труда,  которые находят денежное выражение  в цене страховой услуги.

Ценой на страховую  услугу является страховой тариф (тарифная ставка). Страховой тариф - это выраженная в рублях плата единицы страховой  суммы или процентная ставка от совокупности страховой суммы. Страховая сумма - размер денежных средств, на который  фактически застрахованы объекты (имущество, жизнь, здоровье).

Страховой тариф (брутто-ставка) состоит из 2 основных частей:

- нетто-ставка 

- предназначена для  покрытия ущерба в пределах  той ответственности, которую  взял на себя страховщик, т.е.  нетто-ставка предназначена для  выплат страхового возмещения.

В основе расчета  нетто-ставки лежит убыточность  страховой суммы;

- нагрузка 

- часть брутто-ставки, за счет которой возмещаются  накладные расходы страховщика,  связанные с проведением страхования,  отчислениями в различные фонды,  а также прибыль страховщика. 

Этапы расчета страхового тарифа:

1. По каждому прошедшему  году (обычно берется 3-5 лет) рассчитывается  фактическая убыточность страховой  суммы как отношение выплаченных  страховых возмещений к общей  сумме застрахованных объектов.

2. На основании  полученного ряда исходных данных  рассчитывается прогнозируемый  уровень убыточности страховой  суммы с использованием методов  прогноза.

3. Вводится рисковая  надбавка для формирования средств  по выполнению обязательств перед  страхователями на случай, если  фактическая убыточность страховой  суммы превысит прогнозируемый  уровень. 

4. Находится нетто-ставка  путем суммирования прогнозируемого  уровня убыточности страховой  суммы и рисковой надбавки. Поскольку  нетто-ставка целиком предназначена  для создания фонда выплат  перед страхователями, то страховая  фирма должна собрать столько  страховых взносов, сколько предстоит  выплатить страхователям. На практике  происходят отклонения в ту  или иную сторону. Если образовался  остаток нетто-ставки, то он направляется  в резервный фонд.

5. Рассчитывается  страховой тариф с учетом нетто-ставки  и нагрузки.

Факторами, влияющими  на размер страхового тарифа, являются:

- затраты на осуществление  деятельности по страхованию  и ожидаемая прибыль;

- соотношение спроса  и предложения на страховые  услуги;

- величина и структура  страхового портфеля;

- качество предлагаемых  услуг. 

3. Особенности ценообразования  в строительстве. 

Условия осуществления  расчетов по твердой договорной (контрактной) цене за выполненные работы рекомендуется  устанавливать договаривающимися  сторонами при заключении договоров  подряда по следующим схемам:

- «за объект в  целом» (при сроке строительства  до 6 месяцев);

- «за выполненные  этапы и комплексы работ»;

- «ежеквартально (ежемесячно) по проценту технической готовности». 

Формой учета инфляционного  ожидания является коэффициент инфляции, устанавливаемый соглашением сторон в процентах от величины базовой  стоимости. При контрактах с твердой  договорной ценой он может быть как  единым на весь период действия договора, так и переменным во времени, по этапам строительства и ремонта, увязанным  с графиком строительства и финансирования.

Цена контракта  на строительство (реконструкцию, ремонт) при схеме расчета «за объект в целом» (при сроке строительства  до 6 месяцев) определяется по формуле:

,

Где

 

начальный уровень  договорной цены на строительство объекта (реконструкции, ремонта) предложенный Подрядчиком в ценах на дату проведения конкурса;  

средний прогнозный коэффициент инфляции на период строительства.

Цена контракта  на строительство (реконструкцию, ремонт) при схеме расчета «за выполненные  этапы и комплексы работ» определяется:

,

где 

объемы работ на принятую единицу измерения;  

прогнозный коэффициент  инфляции n-го периода выполнения работ.

Цена контракта  на строительство (реконструкцию, ремонт) при схеме расчета «ежеквартально (ежемесячно) по проценту технической  готовности» определяется:

.

При заключении государственного контракта договорная цена может  устанавливаться в двух вариантах:

- твердая договорная  цена;

- открытая – уточняемая в соответствии с условиями договора в ходе строительства.

Твердая договорная цена строительной продукции устанавливается  только на виды работ и затрат, предлагаемых к выполнению Подрядчиком. Указанная  цена рассчитывается в текущем уровне цен на дату подписания контракта  и корректируется в соответствии с прогнозным изменением стоимости строительства на период от начала до окончания срока строительства объекта (выполнения работ).

Оплата за выполненные  работы при твердой договорной цене производится согласно календарному графику  и графику финансирования, являющимися  неотъемлемой частью контракта, и учитывает  темпы инфляции по индексам-дефляторам.

Оплата за выполненные  работы в срок в соответствии с  календарным графиком определяется:

,

где 

фактическая стоимость  работ, подлежащих оплате в i – том периоде;  

договорная цена на планируемый период на единицу  мощности или объема k – того вида работ в i – том периоде;  

мощность или объем  k – того вида работ в i – том периоде;  

индекс изменения  цен за период с момента заключения контракта до даты выполнения вида работ в соответствии с календарным графиком в i-том периоде.

При нарушении сроков выполнения работ по вине одной из сторон либо обеих, фактическую стоимость  работ предлагается корректировать на величину убытков, причиненных Подрядчиком  и/или Заказчиком, в пользу пострадавшей стороны.

Разработанные методические положения позволяют совершенствовать договорные отношения и расчеты  по определению цены контракта в  условиях становления рыночных отношений  в строительном комплексе на уровне Самарской области.