Федеральное агентство по образованию

Государственное образовательное  учреждение высшего  профессионального  образования

«Российская Экономическая Университет  им. Г.В. Плеханова»

Уральский филиал

Кафедра «Финансы и бухгалтерский  учет» 
 
 

Курсовая  работа

по дисциплине: Экономика организации 
 

на  тему: Управление рисками

на  примере ЗАО «Группа  «Синара» 
 
 

Выполнил:

Студент группы 3 ФК 18 В        _________________         М.Ф. Шарифгалиева                           подпись, дата 

Руководитель:         _________________         И.А. Самсонова

 доц.  кэн                     подпись, дата  
 
 
 
 
 
 

                                    

Екатеринбург

2011 г.

 

 

     Содержание

 

    Введение

    В 90-е годы прошлого столетия финансовые компании сосредоточили свое внимание на развитии управления финансовыми рисками. К этому их вынудили беспокойство по поводу рисков, вызванных постоянным ростом внебиржевого рынка ценных бумаг; финансовые потери крупных банков; нормативные акты, в частности Базельское соглашение.

    Затем серьезное внимание стало уделяться методам оценки и управления рыночными рисками. Далее появился интерес к кредитным рискам. К концу 90-х годов компании и надзорные органы все больше стали интересоваться рисками, «отличающимися от рыночных и кредитных». Их и назвали операционными. Эта собирательная категория включает в себя рисковые ситуации, связанные с такими случаями, как:

• ошибки персонала;
• ошибки систем;
• пожары, наводнения и ущерб от других физических факторов;
• мошенничество и другие преступные действия.

    Установить  и контролировать определенные уровни рыночных и кредитных рисков не сложно. А вот выявить и оценить уровни операционных рисков и их источники  — задача нетривиальная.

    Исторически, операционными рисками считались  неизбежные издержки ведения бизнеса.

    Финансовые  организации и нормативные органы не могли прийти к согласию по поводу случайных обстоятельств, которые можно отнести к операционным рискам. Причислить ли к этой категории юридические и налоговые риски, некомпетентное управление, а также риски репутации? Дебаты велись не только на научном уровне. Они охватывали весь масштаб потенциальных проектов управления операционными рисками. 

    Еще одна проблема состояла в том, что  операционные риски не всегда можно  подразделить на четкие категории. Потери часто возникают в результате сложного сочетания событий, что затрудняет прогнозирование и моделирование рисковых ситуаций.

    Большую работу в этой области проделал Базельский комитет по банковскому надзору. Первые результаты были опубликованы в январе 2001 года, когда был выпущен консультативный документ, который вызвал множество откликов. Затем, в апреле 2003, были внесены некоторые изменения. Окончательная версия соглашения Basel II появилась в 2004 году.  В феврале 2003 года появилась еще одна публикация -   «Основные методы управления и надзора за операционными рисками» («Sound Practices for the Management and Supervision of Operational Risk»). Благодаря совместным усилиям исследователей и риск-менеджеров крупных банков, удалось выделить методики управления операционными рисками.

     В связи с этим, целью данной работы является рассмотрение понятий операционного риска, методов анализа финансового состояния организации, и возможные способы управления операционным риском, как основы для возможностей и путей сведения их к минимуму.

     Задачами  являются:

• Дать понятие и виды операционных рисков.
• Рассмотреть управление операционными рисками, методы анализа ФСП.
• Изучить способы минимизации операционных рисков.

     В соответствии с поставленными задачами структура работы состоит из трех глав:

     1 глава – понятие и способы управления операционными рисками;

     2 глава – анализ текущего финансового состояния на конкретном примере ЗАО «Группа «Синара»;

     3 глава – способы минимизации  операционных рисков.

В первой части курсовой работы раскрывается сущность такого явления как операционный риск, и дается уточненное и детализованное определение, учитывающее вероятностный и факторный характер воздействия риска на организационные процессы.

      Вторая часть посвящена  характеристике  деятельности предприятия и анализу  текущего финансового состояния  ЗАО «Групп «Синара». Рассматривается  история создания и основные виды деятельности предприятия, приведены данные годовой отчетности.

    Третья  часть – это выводы и рекомендации по управлению операционными рисками предприятия и общий вывод по ФСП компании.

 

     1. Операционные риски

1. Понятие операционного риска

    Существует  множество определений операционного  риска. И соответственно множество взглядов на эту проблему специалистов, каждый из которых самостоятельно делает вывод, что относить к операционному риску в конкретной организации. Связано это с тем, что, по сути – это внутренний риск и каждая компания сама решает, что ей с этим риском ассоциировать

    ЦБ РФ дал следующее определение: «Операционный риск - риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности кредитной организации и (или) требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими кредитной организации и (или) иными лицами (вследствие непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), несоразмерности (недостаточности) функциональных возможностей (характеристик) применяемых кредитной организацией информационных, технологических и других систем и (или) их отказов (нарушений функционирования), а также в результате воздействия внешних событий.»

    Согласно Базельскому соглашению по капиталу «операционный риск определяется как риск возникновения убытков в результате недостатков или ошибок во внутренних процессах, в действиях сотрудников или иных лиц, в работе информационных систем или вследствие внешних событий»

    То  есть, можно сказать, что операционный риск связан с ошибками персонала, систем или технологий предприятия. А поскольку в каждой конкретной финансовой организации и системы, и технологии, и организационная структура разные, то и операционный риск имеет свою специфику. Поэтому невозможно, основываясь на теоретических знаниях об операционном риске, делать выводы, выбирать стратегию по снижению уровня риска. Необходим тщательный анализ всех внутренних процессов, технологий и систем.

    Операционный  риск - это часть суммарного риска  предприятия, который делится на:

    - кредитный риск (кредитный риск и риск контрагента);

    - рыночный риск (риск процентной  ставки, валютный риск, товарный  риск, опционный риск);

    - операционный риск (процессы, персонал, юридический риск, репутационный  риск, стратегический риск).

    Необходимо  помнить также о том, что операционный риск может послужить причиной кредитного и рыночного рисков. Например, неверный ввод данных о сделке, что само по себе является операционным риском, может  привести к убыточной торговой позиции (рыночный риск) или неправильному размеру кредита (кредитный риск).

    Однако  управление операционным риском, в  отличие от кредитного или рыночного  риска, всегда связано с недостатком  внутренних данных о потерях.

    Операционный  риск можно разделить на риск, связанный с действиями персонала, с процессами и технологиями предприятия, системами, а так же внешними факторами.

    Персонал:

• Риск недобросовестного исполнения служебных обязанностей или установленных правил и процедур.
• Риск недостаточной квалификации работников, осуществляющих данную операцию (вероятность потери средств либо возникновения косвенных убытков вследствие низкой квалификации имеющихся сотрудников, несущих ответственность за выполнение работы на определенном участке бизнес-процесса).
• Риск недостатка (нехватки) ключевых и/или квалифицированных сотрудников на конкретном участке.
• Риск перегрузки персонала, выполняющего объем (количество) операций, больше чем это допускается психофизиологическими нормами.
• Риск мошенничества (риск возникновения убытков (недополучения прибыли) вследствие умышленных действий сотрудников).
• Риск ошибки

    Процессы:

• Риск методологии (технологии) осуществления того или иного процесса, порядков, регламентов и методов расчета и т.д. (методология осуществления того или иного процесса отсутствует, либо принятая методология устарела и/или не соответствует процедуре выполнения процесса на практике и требует оптимизации).
• Риск неверной организационной структуры предприятия, области ответственности и распределения полномочий должностных лиц и подразделений (наличие ошибок в системе распределения функций, ответственности, полномочий, приводящих либо к их дублированию, либо к их исключению (потере) функций в реализуемых бизнес-процессах).
• Отсутствие (несовершенство) системы защиты информации и (или) порядка доступа к информации, неправильная организация информационных потоков внутри организации.

    Системы:

• Технологический риск сбоев оборудования (банкоматы, компьютерное и телекоммуникационное оборудование, и т.д.)
• Технологический риск сбоев (отказов) программного обеспечения и информационных технологий.

    Внешние факторы:

• Риск несанкционированного проникновения в процессы организации (электронные базы данных, архивы, хранилище, помещения и т.д.)
• Риск хищения активов (наличные средства, безналичные платежи, ценные бумаги, имущество и т.д.).
• Риск неблагоприятных действий со стороны клиентов, пользователей, контрагентов (нарушения со стороны уполномоченных лиц клиентов/контрагентов, отказ от выполнения контрактных обязательств и т.д.).
• Риск предоставления клиентом неверной и/или неполной информации.
• Риск возникновения потерь и неблагоприятных ситуаций из-за техногенных катастроф и т.д.

   1.2.Методика  анализа финансового состояния  предприятия и выявление риска

     Основной  целью финансового анализа является получение небольшого числа ключевых (наиболее информативных) параметров, дающих объективную и точную картину финансового состояния предприятия, его прибылей и убытков, изменений в структуре активов и пассивов, в расчетах с дебиторами и кредиторами. Важно при этом понимание, на каком этапе развития бизнеса собственник начнет получать данные доходы, и с какими альтернативными издержками это сопряжено.