Автоматизированная обработка информации по долгосрочным кредитам банка

     Особенностью кредитного договора является предмет договора, который регулирует права и обязанности сторон только касательно денежных средств. Если в качестве предмета соглашения выступают не деньги, а, к примеру, предметы, то в отношении таких соглашений действует специальное законодательство.

Сроки кредитного договора

По времени, на которое выдаются кредиты, они подразделяются на краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (от 1 года до 5 лет) и долгосрочные (свыше 5 лет).

В кредитных договорах можно встретить различные определения, связанные с временными рамками:

• Полный срок – временной период, началом которого является использование  кредита и заканчивающийся его  полным погашением. Он делится на три  этапа: период использования, период льгот  и период полного погашения.

• Время использования кредита  – период от начала использования  до наступления льготного периода. В случае банковского кредитования данный период наступает в момент поступления денежных средств на счета организации.

• Льготный период – время после  окончания периода использования  и до погашения кредита. В данный отрезок времени выплачиваются  только проценты по кредиту.

• Период погашения – срок выплаты  основной суммы денег по кредиту.

Дата получения и возврата кредита  по соглашения начинаются с момента:

• Заключения соглашения

• Перечисления денежных сумм кредитором или заемщиком

• Поступления денежных сумм кредитору  или заемщику.

В кредитном соглашении должны быть четко прописаны сроки получения  и погашения кредита. Касательно момента получения кредита существует несколько вариантов:

• Счет заемщика открыт в банке, который  выдает кредит

• Счет открыт или находится в  другом банке

В случае если счет заемщика открыт или  находится в банке-кредиторе, либо кредитование производится из кассы  банка, то между моментом списания определенной суммы со счета кредитора и  поступления ее на счет заемщика не происходит никакого временного разрыва.

В обратном случае, если счет кредитуемого открыт в другом банке, время выплаты  кредита может осуществляться с  момента:

• Списания денежных средств со счета  банка-кредитора

• Поступления денежных средств  на расчетный счет заемщика.

Определение ставки по кредиту  в кредитном договоре

Величина процентной ставки по кредиту  определяется исходя из ряда факторов: стоимость для банковского учреждения привлеченных денежных сумм; авторитетность заемщика и уровень риска, связанной  с кредитованием; затраты на оформление и наблюдение за выплатой кредита; взаимоотношения  между банком и кредитуемым и  др.

Самая простая модель определения  ставки по кредиту «стоимость плюс»  предполагает учет величины привлекаемых кредитной организацией средств  и связанных с этим операционных затрат. Подсчет кредитной ставки согласно данной модели проводится суммированием следующих составляющих:

1) Величина средств необходимых  для кредитования;

2) Операционные затраты (без  учета расходов указанных в  первом пункте), а также заработная  плата персоналу кредитного отделения,  цена оборудования и материалов, необходимых для выплаты кредита  и наблюдением за его выплатой;

3) Возмещение банку за степень  риска при нарушении обязательств;

4) Потенциальный доход по каждому  кредиту.

Каждый перечисленный компонент  находит выражение в форме  годовых процентов. Иногда банки  повышают процентную ставку выплат по кредиту, объясняя эти меры повышением процентных ставок Центробанка РФ.

Кредитуемый должен обратить внимание на то, чтобы в соглашении не встречались  положения, дающие право кредитору  корректировать условия договора в  свою пользу (к примеру, право увеличения процентной ставки).

Если это не представляется возможным, заемщику следует предпринять меры, чтобы минимизировать возможные  неприятные последствия:

• Сделать привязку изменения ставки к росту ставки рефинансирования ЦБ РФ;

• Настоять на введении льготного  периода, во время которого кредитное  учреждение не может увеличивать  кредитные ставки и вносить коррективы в соглашение.

Типы платежей по кредитным договорам

 

Имеется 2 основных типа платежей по кредитным  соглашениям.

Аннуитетный платеж – это сумма  ежемесячного платежа, которая рассчитывается исходя из величины процентной ставки и величины основной задолженности. Расчет аннуитентного платежа осуществляется различными банковскими учреждениями по разным формулам. Поэтому величина выплаты в различных кредитных учреждениях может отличаться даже при одинаковом размере процентной ставки.

Дифференцированный платеж – это  ежемесячные постоянно уменьшающиеся  выплаты по кредиту, включающие часть  основного долга и процентную ставку на невыплаченный остаток  кредита.

Некоторые учреждения предоставляют  на своих интернет-ресурсах возможность  рассчитать величину ежемесячного платежа. Такая услуга существует и на независимых  интернет-сайтах, однако результаты расчетов могут разниться с банковскими  расчетами. Универсальный кредитный  калькулятор содержит набор различных  формул, которые позволяют высчитать  размер платежа исходя из требований конкретного банка.

Процедура оформления кредитного договора

 

В российских банковских учреждениях  выдача кредитов осуществляется кредитным  отделом. В некоторых банках решение  этой задачи возлагается на аналитические  отделы, в обязанности которых  входит тщательный анализ заемщика. Итоги  работы этих подразделений предоставляются  сотруднику, который занимается обслуживанием  данного клиента. Всю необходимую  подготовку проводит экономист –  ведение переговоров, изучение предоставляемых  в банк документов, подготовка заключения о вариантах кредитования проекта, выписывание специального распоряжения и т.д.

Крупные кредитные проекты поступают  на рассмотрение кредитного комитета. К моменту его заседания тщательно  анализируются экономические и  юридические стороны проекта, принимается  решение по данному вопросу, отрабатываются конкретные условия выдачи кредита.

Следующим за этим этапом следует  этап оформления необходимой кредитной  документации. Сотрудники банковского  учреждения оформляют необходимые  документы, выписывают распоряжение о  выдаче кредита, заводят анкету на клиента.

На заключительном этапе выполняется  контроль за следованием кредитной  линии, за целевым использованием кредита, своевременной выплатой процентов  и т.д.

Варианты погашения  кредитов

1) Эпизодное погашение по срочным  обязательствам

2) Выплаты со счета заемщика  по мере накопления необходимых  средств и уменьшения в надобности  кредита

3) Плановое погашение кредита

4) Перечисление определенной доли  прибыли для погашения размера  долга, минуя расчетные счета

5) Отсрочивание кредитных выплат

6) Перенос долга на специальный счет «просроченные кредиты»

7) Списание просроченного долга  за счет ресурсов банковского  учреждения

Эпизодное погашение по срочным  обязательствам часто используется тогда, когда погашение было запланировано  к заранее оговоренному сроку.

В качестве примера выплаты кредита  по мере накопления средств можно  привести ситуации с организациями, работающими в сельском хозяйстве  и нуждающиеся в кредите в  виду сезонности работ. После получения  прибыли от продажи своей продукции  предприятие рассчитывается с задолженностью по кредиту перед банком.

     Плановое погашение кредита на основе фиксируемых ссуд практикуется при использовании оборотноплатежных ссудных счетов. При таком методе для погашения постоянно получаемого кредита делается списание определенных сумм для погашения ссудной задолженности. Списание этих сумм происходит либо каждый день, либо единожды в определенный период.

Перечисление определенной части  прибыли, минуя расчетные счета, является вариантом предыдущего  способа погашения кредита. В  данном случае доход от реализации идет на выплату кредита. Перечисление прибыли на ссудный счет практикуется и при использовании контокоррента. Такой вариант позволяет отсрочить выплату кредита на срок до 305 дней и более.

     Перенос долга на специальный счет «просроченные кредиты» используется тогда, когда истекает срок погашения задолженности, или когда вернуть задолженность в ближайшие сроки не представляется возможным. Факт переноса задолженности означает, что заемщик должен выплачивать кредитному учреждению высокие ссудные проценты.

     Списание просроченного долга производится за счет ресурсов банка в том случае, когда возврат кредита не представляется возможным.

Ответственность за нарушение обязательств по кредитному договору

 

В качестве форм ответственности за нарушение соглашения является выплата  неустойки или возмещение потерь. Так как законодательством не оговариваются подобные штрафные санкции  за указанные нарушения, то они носят  договорной характер.

     В случае «просрочки» клиент должен выплатить банку более высокие проценты. Для начала нужно указать правовое происхождение повышенных процентов за использование банковского кредита.

Повышенные проценты могут считаться  неустойкой за несоблюдение сроков погашения  кредита. В данном случае следует  использовать сокращенный шестимесячный  срок исковой давности.

     Повышенные проценты можно определить как сложный правовой институт. Ведь они состоят из процентов, которые являются «платой» за использование средств банка, и неустойки за несоблюдение сроков погашения кредита. При этом взыскании повышенных процентов, равных «нормальной» процентной ставке, нужно использовать трехлетний срок исковой давности, при взыскании неустойки – сокращенный срок.

     Повышенные проценты могут рассматриваться в качестве «премии» банку за предоставленные средства, которые заемщик должен выплачивать за несоблюдение сроков погашения кредита. В данном случае используется трехлетний срок исковой давности.

     Кроме описанной выше санкции в случае невыплаты кредита банковские учреждения применяют на практике и другие меры. В случае ухудшения финансового положения заемщика банк согласно кредитному договору имеет право в одностороннем порядке расторгнуть договор. Фактически это означает прекращение действия договора и досрочное взыскание кредита.

 

Выписка банка составляется за каждый операционный день, в котором банком были произведены операции со счетом клиента. Выписка из расчетного счета организации является банковским документом, дающим бухгалтеру достоверную информацию о состоянии счета и движении средств на расчетном счете предприятия. Выписка банка - это второй экземпляр лицевого счета предприятия, открытого для него банком.

Рассмотрим оформление выписки. 
"Дата проводки" - указывается дата, когда произведена операция на расчетном счете клиента.  
"ВО" - вид финансовой операции: 
01 - платежное поручение; 
02 - платежное требование; 
03 - денежный чек (получение наличных с расчетного счета); 
04 - чек расчетный; 
06 - инкассовое поручение; 
08 - аккредитив; 
16 - платежный ордер. 
"Ном. док. банка" - входящий номер документа, поступившего в уполномоченный банк из другого банка.  
"Ном. док. клиента" - номер платежного документа. 
"БИК банка корр." - БИК банка получателя (отправителя), т.е. корреспондента. 
"Корр. счет" - корреспондентский счет его банка. 
"Счет плательщика" - расчетный счет плательщика. 
"Счет получателя" - расчетный счет получателя. 
"Дебет" - расходные операции клиента. 
"Кредит" - приходные операции клиента.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4.2 Результатные  документы.

Заемщик  должен  предоставить  ряд  документов  для  получения  кредита

(перечень документов, которые  должны быть собраны  при   анализе  заемщика  и использованы при принятии решения о предоставлении кредита см. в  приложение № 1) после чего  работник  кредитного  отдела  формирует  папку  на  рабочем столе,  где  делается  заключение  по  заемщику.  После  этого  юрист   дает заключение  на  основе  анализа  предоставленных   документов   на   предмет полномочий заемщика, правильности, с юридической  точки  зрения,  заполнения всех  документов.  При  написании  заключения  юрист  использует   «Гарант». Решение о выдаче кредита принимается в кредитном управлении. В  случае  если кредитное управление принимает решение о выдаче  кредита,  то  подтверждение приходит  по  факсу.  После   подтверждения   работник   кредитного   отдела составляет кредитный договор (см. приложение № 2). Далее следует  подписание