Формы перестрахования 

По форме передачи рисков в перестрахование и оформления правовых взаимоотношений сторон (страховщика  и перестраховщика) перестраховочные операции подразделяются на факультативные (необязательные), облигаторные (обязательные), факультативно-облигаторные и пудовые.

Согласно факультативной форме перестрахования страховщик (перестрахователь) может передать принятые им страховые события в  перестрахование перестраховщику. При этом перестрахователь перед  перестраховщиком не имеет никаких  обязательств по передаче в перестрахование  того или иного страхового риска, который может быть предложен  полностью или частично, в определенной доле. Более того, из общего количества страхуемых видов в перестрахование  по усмотрению перестрахователя может  быть предложен только один. Например, при личном страховании туристов - страхование медицинских расходов.

В свою очередь, перестраховщик не имеет никаких  обязательств перед перестрахователем  по приему предлагаемых в перестрахование  рисков. Он может отклонить полностью  предложение по перестрахованию, принять  его частично или даже выдвинуть  встречные условия, на которых риск может быть принят в перестрахование.

При факультативном перестраховании (ФП) перестрахователь высылает предварительно потенциальным  перестраховщикам специальный документ - предложение слип (от англ. slip), который обычно содержит наименование перестрахователя, характеристику подлежащего перестрахованию риска, страховую сумму, условия страхования и перестрахования, ставку премии, собственное удержание суммы или вида риска.

Основной недостаток ФП состоит в том, что (поскольку  перестраховщики имеют полную свободу  в вопросе о принятии или отклонении предлагаемого риска в перестрахование) к моменту наступления страхового случая определенный риск может вообще оказаться неперестрахо- ванным или перестрахованным частично — в размере, не позволяющем страховщику полностью компенсировать ущерб страхования за счет своих финансовых возможностей.

Отрицательной стороной ФП является и то, что перестрахователь должен передать часть риска до начала ответственности за него (до заключения договора со страхователем). Из-за этого  перестраховщик обычно не располагает  достаточным временем и данными  для анализа получаемого в перестрахование риска.

Облигаторное, или  обязательное, перестрахование (ОП) отличается от факультативного тем, что при  нем правовые отношения между  лерестрахо- вателем и перестраховщиком носят обязательный характер. Перестраховочный договор в данном методе является юридическим документом, определяющим взаимоотношения сторон и устанавливающим их права и обязанности.

Он является также основополагающим документом при судебном или арбитражном  разбирательстве споров между перестрахователем  и перестраховщиком. Поэтому условия  перестраховочных договоров должны быть сформулированы предельно четко, с тем чтобы избежать разных толкований отдельных статей договора, связанных с финансовыми затратами.

В процессе совершенствования  методов перестрахования выработаны стандартные условия перестраховочных договоров, которые в зависимости  от метода и вида перестрахования  могут включать определенные изменения  и дополнения в рамках действующего законодательства. В настоящее время  перестрахование на облигаторной основе носит универсальный характер, применяется  во всех отраслях этого вида деятельности и на всех страховых рынках. Благодаря  ему техника перестрахования  получила значительное развитие и превратилась из одиночных случаев в систему договоров по различным отраслям и видам страхования.

ОП позволило  существенно увеличить объемы страховых  операций и тем самым — основную долю сбора перестраховочных премий у большинства профессиональных перестраховщиков мира. Эта форма  перестрахования предполагает, что  перестрахователь обязан передавать часть  ответственности по каждому отдельному риску из совокупного портфеля того или иного вида страхования, предусмотренного условиями договора перестрахования, а перестраховщик — принимать  каждую такую цессию. Помимо рисков, подлежащих перестрахованию, в облигаторном договоре перечисляются условия, на которых осуществляется перестрахование, лимиты ответственности, перестраховочная премия, перестраховочная комиссия и  пр.

Перестрахователь  вправе самостоятельно определять размер и предоставлять возмещение по возможному ущербу. Однако он должен соблюдать  интересы перестраховщика, как если бы они были его собственными. Если страховщик, передающий тот или иной риск в перестрахование, не делает этого, перестраховщик вправе не подчиняться  решениям и действиям перестрахователя.

Обслуживание  договора ОП дешевле для обеих  сторон по сравнению с ФП. Поэтому  в практике международного перестраховочного  рынка наиболее часто встречается  именно он. А преимущества облигаторного  метода перестрахования состоят  в следующем:

·  договорное принятие рисков требует значительно меньших денежных средств и человеческих усилий при их обработке;

·  страховщик может возобновить, изменить или прекратить действие любого договора страхования, часть ответственности по которому передана в перестрахование без уведомления об этом перестраховщика. 
Перестраховочное покрытие (возмещение) предоставляется автоматически. Однако не следует забывать, что облигаторный договор перестрахования может содержать особые условия, касающиеся выплаты крупного возмещения, о которых перестрахователь обязан извещать перестраховщика особо в каждом подобном случае;

·  при заключении облигаторных договоров перестрахования регулярно составляются бордеро премии и убытков. Эти бордеро содержат все вновь принимаемые в перестрахование риски в течение периода действия облигаторного договора перестрахования. Таким образом, отпадает необходимость предоставления более подробной дополнительной информации, касающейся состояния страхового портфеля цедента.

Единственным, но весьма условным недостатком облигаторного  договора перестрахования является то, что, если какой-либо подлежащий перестрахованию  риск не подпадает под условия  действия облигаторного договора либо страховая сумма по тому или иному  риску превышает лимит предусмотренной  облигаторным договором ответственности, возникает необходимость в заключении дополнительного факультативного договора перестрахования.

Факультативно-облигаторная (ФО) форма перестрахования обеспечивает перестрахователю свободу решений — какие и в каком размере он может передать риски перестраховщику. В свою очередь, перестраховщик обязан принять предлагаемые риски или их доли на заранее оговоренных условиях. Иными словами, факультативность в данном случае предполагается для перестрахователя, а облигаторная часть относится к перестраховщику.

Для него договор  может быть невыгодным и небезопасным, поскольку перестрахователь, произведя  селекцию рисков в страховом портфеле, может передать в перестрахование  наиболее небезопасные.

Поэтому такие  договоры заключаются только с перестрахователями, пользующимися полным доверием перестраховщиков. Используются иногда и облигаторно-факультативные (ОФ) договоры перестрахования. При этом соответственно предполагаются обязательность — для перестрахователя и факультативность - для перестраховщика.

Перестрахование может осуществляться и в форме  пула — взаимного перестрахования (соперестрахования). По этому методу организации перестрахования в ряде стран мира пользуются широко. Здесь страховые организации выступают в качестве цедентов и одновременно цессионеров (страховые организации, входящие в пул, обязуются передавать в него определенные части рисков и в то же время принимать на себя в согласованном проценте риски от пула). При пудовой организации перестрахования все его участники пользуются определенными преимуществами перед другими формами перестрахования. Передавая в пул часть своих рисков и выступая одновременно в качестве перестраховщика рисков пула, страховая организация обеспечивает себе (постоянную перестраховочную защиту и компенсирует затраты на перестрахование своих рисков.

Организация перестраховочного  пула возможна и в рамках существующего  объединения страховщиков, куда страховые  компании, члены этого объединения, могут передавать часть своих  рисков в перестрахование. Но для  того чтобы отвечать по своим перестраховочным обязательствам, такой пул должен обладать определенным капиталом (страховыми резервами). Практически речь идет о  создании отдельного перестраховочного  общества, учредителями которого были бы страховые организации - члены  объединения. Для этого, в свою очередь, заинтересованные в членстве пула СО должны сделать определенный вклад в общий резервный капитал. При такой организации перестраховщики-учредители могут не только перестраховать собственные риски в пуле, но и участвовать в прибыли пропорционально своей доле в капитале.

Виды  перестраховочных договоров

Перестраховочные  договоры делятся на две основные группы:

·  пропорциональное перестрахование (ПП);

·  непропорциональное перестрахование (НПП).

Основные виды договоров пропорционального перестрахования:

·  квотный, или долевой;

·  эксцедентный', или лимитный;

·  квотно-эксцедентный, или смешанный.

Кроме этих видов  договоров иногда применяются их модификации, которые используются в зависимости от поставленных целей. К ним относятся: открытый ковер, почтовый ковер; первоочередные, или  приоритетные, передачи и др. Наиболее простой вид пропорционального  перестрахования - договор квотный, или долевой. Согласно его условиям перестрахователь передает в перестрахование в согласованной с перестраховщиком доле все без исключения принятые на страхование риски по определенному виду страхования или группе смежных перестрахований.

В этой же доле перестраховщику  передается причитающаяся ему страховая  премия (страховой взнос), а он возмещает  перестрахователю в той же доле все  оплаченные им при наступлении страхового случая страховые убытки. Иначе говоря, при квотном договоре цессионарий  полностью разделяет убытки цедента  в определенной доле. Например, портфель страховщика состоит из трех однородных групп страховых рисков, имеющих оценку 400, 625 и 800 тыс. руб. Предположим, что страховщик, исходя из актуарных расчетов, определил максимальный уровень собственного участия (максимальной страховой ответственности) в покрытии рисков — 500 тыс. руб. Квота, 20% от страхового портфеля, передана в перестрахование по трем группам рисков. Перестраховщики получили соответственно 80, 125 и 160 тыс. руб. Тогда собственное участие цедента в покрытии рисков составит: 320 тыс. руб. (400-80); 500 тыс. руб. (625-125) и 640 тыс. руб. (800-160).

Из примера  следует, что в первой группе риски  оказались излишне перестрахованными, а по третьей они даже после  перестрахования превышают лимит  возможностей цедента (500 тыс. руб.). И  только по второй группе рисков перестрахование  оказалось оптимальным — до возможной  гарантии платежеспособности. Отсюда следует, что основным недостатком  квотного перестрахования является необходимость перестрахования  всех, даже небольших рисков, не представляющих для страховщика опасности.

Определяющим  фактором в механизме перестрахования  по эксце- дентному договору является так называемое «собственное удержание».

Оно представляет собой определенный уровень удержания  страховой суммы, в пределах которой  перестрахователь оставляет (удерживает) на своей ответственности только определенную часть (лимит) страхуемых рисков, а остальное передает перестраховщику. Максимум собственного участия страховщика  в покрытии возможного ущерба и называется жсцедентом.

Лимит собственной  ответственности страховщик, как  правило, устанавливает в определенной сумме по каждой группе рисков, но по одному виду страхования (например, суда, грузы, космические и туристские объекты и т. п.). Так, если максимум собственного участия перестрахователя составляет, например, 100 млн руб., то принятые на страхование риски в пределах этой суммы остаются на его ответственности, а все сверх нее передается страховщику. До заключения договора эксцедентного перестрахования исключаются все риски, страховая сумма которых меньше или равна установленному для данного портфеля количеству долей собственного участия страховщика. Например, если собственное участие страховщика определено в сумме 1 млн руб., то в рисках, обладающих страховой суммой 2 млн руб., доли участия перестрахователя и перестраховщика составят по 1 млн руб. (риск - 50%). Если риск застрахован, скажем, на 4 млн руб., то доля перестрахователя будет по-прежнему равна 1 млн руб., а перестраховщика - 3 млн руб., или 75%. Процент перестрахования — это отношение доли участия перестраховщика к страховой сумме данного риска. Он составляет основу для взаиморасчетов между перестрахователем и перестраховщиком как по перестраховочным платежам, так и по страховой выплате.

Договоры эксцедентного перестрахования применяются на практике значительно чаще, чем квотного перестрахования, так как являются более выгодными для перестрахователя. Их преимущества выражаются в том, что они обеспечивают максимальное выравнивание страхового портфеля, оставляемого на собственном риске перестрахователя, что и требуется для достоверного определения коэффициента Коньшина.