Экономическая сущность, категории и функции страхования

Экономическая сущность и категории  страхования

     Страхование возникло и развивалось, имея своим  основным назначением страховую  защиту имущественных интересов  людей от стихийных бедствий и  негативных случайностей (рисков).

     Общественное  развитие человечества сочетает в себе два противоречивых начала. С одной  стороны, действуют диалектические (неантагонистические) противоречия между  человеком и природой (стихийными бедствиями, природными явлениями), с  другой – противоречия, возникающие  внутри общества в процессе производства материальных благ. Иначе говоря, в  человеческом обществе объективно (независимо от нашего желания) существуют условия  для наступления событий и  непредвиденных обстоятельств, имеющих  негативные последствия, которые принято  называть страховым случаем. Зачастую эти случаи наносят обществу и отдельным гражданам значительный имущественный ущерб (убыток).

     Противоречия  между человеком и природоразрушительными силами, а также между людьми в процессе общественного производства и предпринимательства порождают необходимость предупреждения и преодоления последствий стихийных и других бедствий. Возникает необходимость безусловного возмещения материальных потерь в процессе общественного производства или предпринимательской деятельности.

     Экономическая сущность страхования  заключается в формировании страховщиком денежных фондов и резервов из уплачиваемых страхователями взносов (премий), предназначенных для производства выплат страхователям, застрахованным, третьим лицам или выгодоприобретателям при реализации страховых событий (рисков). Все это оговаривается в договоре страхования.

     В условиях современного общества страхование  превратилось во всеобщее универсальное  средство защиты имущественных интересов  юридических и физических лиц всех форм собственности от стихийных бедствий и других негативных явлений.

     Экономическая необходимость использования страхования  в целях страховой защиты общественного  производства, предпринимательства  и благосостояния граждан обусловлена  обособленностью хозяйствующих  субъектов, возросшими финансовыми  рисками и имущественными интересами граждан.

     В межгосударственных экономических  отношениях в связи с имущественной  обособленностью суверенных стран  страховая защита финансовых рисков, внешней торговли и туристского  бизнеса становится возможной только с помощью страхования.

     Экономической сущности страхования соответствуют  следующие категории: финансовая, экономическая, кредитная, которые позволяют выявить  содержание и особенности страхования  как звена финансовой системы. При  этом следует иметь в виду, что  если экономическая сущность страхования  постоянна, то экономическое содержание изменчиво и предопределяется общественно-экономической  формацией общества и типом государства (монархическое, авторитарное, демократическое  и др.).

     Основными признаками финансовой категории страхования  являются:

а) рисковый характер, поскольку страховой риск как вероятность ущерба непосредственно  связан с основным назначением страхования  по оказанию денежной помощи пострадавшим;

б) денежные перераспределительные отношения между участниками страхования в связи с последствиями страховых случаев;

в) возвратность взносов страхователям, застрахованным или третьим лицам в форме  страховых выплат (страхового обеспечения  при личном страховании, страхового возмещения при имущественном страховании, а также при страховании ответственности) или при досрочном прекращении действия договора страхования.

     Список видов страхования  финансовых рисков обширен. Большинство  финансовых гарантий охватывает основные сделки, связанные с банковскими  депозитами, ценными бумагами (векселями, облигациями, госзаймами и др.), а также с инвестиционными вложениями, коммерческими сделками, арендными обязательствами, ссудным кредитованием, ипотекой, операционными рисками и другими видами коммерческих услуг, являющимися стандартными активами в портфелях страховых компаний. Во всех случаях степень финансового риска варьируется в зависимости от осторожности в подходе к сделкам со стороны страховщиков.

     Финансовая  категория страхования выражает свою сущность прежде всего через страхование финансовых рисков.

     Экономическая категория страхования является составной частью финансовой категории и представляет собой систему экономических отношений между страховщиками и страхователями по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении страховых случаев за счет денежных фондов, резервов, формируемых из уплачиваемых страхователями взносов (премий), а также систему хозяйственной и предпринимательской деятельности, вложения капитала и инвестирования временно свободных денежных средств в прибыльные объекты материального производства, ценные бумаги, недвижимость с целью получения прибыли.

     Существуют  следующие признаки, характеризующие экономическую категорию страхования:

1) вероятностный  характер наступления страхового  случая;

2) материальный  ущерб, выраженный в натуральном  или денежном измерении; 

3) необходимость  преодоления последствий страхового  случая и возмещения материального  ущерба;

4) «замкнутая»  раскладка ущерба, основанная на  вероятности того, что число пострадавших  меньше числа участников страхования.  Для организации «замкнутой»  раскладки ущерба создаются денежные  страховые резервы по отраслям  страхования за счет взносов  его участников. Поскольку средства  этих резервов используются лишь  среди участников их создания, то размер страхового взноса  представляет собой долю каждого  из них в раскладке ущерба. Следовательно, чем больше участников  страхования по данной отрасли,  тем меньше размер страхового  взноса и тем доступнее оно  становится и эффективнее. 

     Признаки  кредитной категории  страхования заключаются в его функциях:

- сберегательной (страхование дополнительной пенсии, аннуитет, страхование жизни и  др.);

- накопительной (страхование «на дожитие», «к бракосочетанию», «ритуальное» и др.);

- потребительской  (приобретение предметов длительного  пользования, взятие ссуды и  др.);

- инвестиционной (вложение средств в доходные мероприятия, ценные бумаги, облигации и др.).

     В условиях рыночных отношений существенно увеличивается  число страховых услуг. Приоритет  отдается добровольным видам страхования, хотя в определенных сферах жизнедеятельности  сохраняется обязательное страхование (военнослужащих, работников МВД, пожарных, шахтеров и других профессий, связанных  с повышенным риском), а также  вводятся новые его виды (медицинское, профессий: врачей, адвокатов, юристов  и др.).

     В экономике рыночного типа страхование  выступает, с одной стороны, средством  защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой – коммерческой деятельностью, приносящей прибыль за счет вложения временно свободных денег в перспективные объекты материального производства, выгодные проекты (освоение космоса, строительство скоростных железных дорог, тоннелей, соединяющих соседние страны, и др.), на банковские депозиты, закупки акций предприятий, государственных краткосрочных облигаций (ГКО) и др. В этих условиях страхование служит важным фактором стимулирования хозяйственной и предпринимательской активности, новых сфер приложения капитала; дает сильные психологические мотивации экономической деятельности; способствует стремлению получить выгоду, желанию рискнуть, проверить себя.

     Функции страхования

     Страхование служит важным фактором стимулирования производственной активности и обеспечения  здорового образа жизни, создает  новые стимулы роста производительности труда в соответствии с личным вкладом в производство и обеспечения  собственного благополучия.

Экономической сущности страхования соответствуют  его функции, выражающие общественное значение данной категории.

     Распределительная функция страхования реализуется через специфические функции свойственные только страхованию: рисковая, предупредительная и сберегательная.

     Рисковая  функция - наличие риска стимулирует возникновение страхования. Есть риск – есть потенциал для страхования со всеми его атрибутами, его проявлениями. В данном случае риск – это конкретное явление или совокупность явлений, потенциальная возможность причинения ущерба объекту страхования.

     По  своему характеру риски подразделяются на следующие группы: объективные  и субъективные, универсальные и  индивидуальные, катастрофические, экологические, транспортные, политические, военные, технические и др. Многообразие форм рисков, тяжесть наносимого ущерба, невозможность точного прогнозирования их наступления объективно вызывают необходимость проведения страхования. Именно в рамках осуществления рисковой функции и происходит перераспределение денежной формы стоимости между участниками страхования в связи с последствиями чрезвычайного страхового события.

     Предупредительная функция страхования реализуется в уменьшении степени риска и разрушительных последствий страхового события. Осуществляется через финансирование за счет средств страхового фонда различных мероприятий по предупреждению, локализации и ограничению негативных последствий катастроф, аварий, несчастных случаев. В целях реализации этой функции образуется особый денежный фонд.

     Сберегательная  функция проявляет себя в потребности в страховой защите денежных накоплений населения, аккумулированных в коммерческих банках.

     Кроме названных специфических функций  страхование выполняет контрольную, кредитную и инвестиционную функции.

     Контрольная функция заключается в строго целевом формировании и использовании средств страхового фонда. Осуществление производится через финансовый контроль за законным проведением страховых операций.

     В кредитной функции страхования заключается возвратность страховых взносов.

     Инвестиционная  функция страхования дает возможность участия временно свободных средств страхового фонда в инвестиционной деятельности страховых организаций, в пополнении за счет части прибыли от страховых и других хозяйственных операций доходов государственного бюджета. 
 
 

СПИСОК  ЛИТЕРАТУРЫ 

1. Страхование: учеб./Гвозденко А. А. –М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2006 г.
2. Страхование: Убеб. Пособие./ Сплетухов Ю. А., Дюжиков Е. Ф. – М.: ИНФРА-М, 2005 г.
3. Страхование: Учебник для студентов вузов, обучающихся по специальностям: «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»/ Под ред. В. В. Шахова, Ю. Т. Ахвледиани – 2-е изд., перераб. И доп. – М.: ЮНИТА-ДАНА, 2005