Страхование имущества предприятий и организаций

Министерство  ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Государственное образовательное  учреждение высшего профессионального  образования

 

СЕВЕРО-ЗАПАДНЫЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ЗАОЧНЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ  УНИВЕРСИТЕТ

 

Кафедра экономики и управления на предприятии

 

 

 

Контрольная  работа

 

 

 

 

По дисциплине:  «Страховое дело».

 

Тема: «Страхование имущества предприятий и организаций»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

г. Выборг

2011 г.

Содержание

Введение………………………………………..………………………….………3

1. Имущественное страхование…………………………………………….…….4

1.1. Из истории страхования имущества………………….……….….…..4

1.2.Значение и экономическое содержание имущественного страхования………………………………………………………………………..6

2. Договор  страхования имущества предприятий:  правовое понятие и условия……………………………………………………………………………10

3. Анализ организационно-экономических отношений в области страхования имущества предприятий…………………………………………………..…….15

Заключение………………………………………………………………..….…..24

Список использованной литературы……………………………………..…….25

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

В процессе своей деятельности любое предприятие сталкивается с тем, что его имущество может  погибнуть или быть поврежденным в результате внешнего и внутреннего  воздействия различных факторов. К сожалению, эти факторы могут  привести не только к уничтожению (повреждению) имущества и приостановке производственной деятельности, но и к ликвидации и банкротству организации.

Поэтому любой хозяйствующий  объект заинтересован в том, чтобы  существовали источники компенсации  понесенного им ущерба. Это позволяет  говорить о наличии специфического страхового интереса, связанного с  имущественным интересом собственника, возникающим тогда, когда ему  может быть нанесен имущественный  ущерб. Принято говорить, что такой  субъект заинтересован в организации  и предоставлении ему страховой  защиты при наступлении неблагоприятных  обстоятельств.

В настоящее время отечественный  страховой рынок развивается  все динамичнее. Множество отечественных  предприятий обращается к участникам страхового рынка, для того чтобы  при ведении хозяйственной деятельности посредством страховой защиты минимизировать потери от неизбежных имущественных  рисков. Грамотно организованное страховое  и перестраховочное покрытие позволяет  компании снизить финансовые потери при наступлении непредвиденных и внезапных событий (страховых  случаев).

Все эти обстоятельства и  обуславливают актуальность рассмотрения вопросов страхования имущества  предприятий.

 

 

 

 

1. Имущественное страхование
1. Из истории страхования имущества

Страхование – это одна из древнейших категорий общественных отношений.

Оно зародилось в период разложения первобытнообщинного строя  и стало непременным спутником  общественного производства.

Первоначальный смысл  понятия связан со словом «страх». Владельцы  имущества испытывали страх за его  сохранность, вступая в какие-либо хозяйственные отношения.

Главная причина беспокойства каждого собственника имущества  – это рискованный характер общественного  производства. На этой почве возникла идея возмещения материального ущерба путем солидарной его раскладки  между заинтересованными владельцами  имущества.

Если бы каждый собственник  попытался возместить ущерб за свой счет, то он был бы вынужден создавать  материальные резервы равные по величине стоимости своего имущества, что  разорительно.

Было замечено, что число  заинтересованных хозяйств, часто бывает больше числа пострадавших. При таких  условиях солидарная раскладка ущерба между заинтересованными хозяйствами  заметно сглаживает последствия  стихии и других случайностей. Чем  большее количество хозяйств участвуют  в раскладке, тем меньшая доля средств приходится на одного. Так  возникло страхование, сущность которого составляет солидарная, замкнутая раскладка  ущерба.

Наиболее примитивной  формой раскладки ущерба было натуральное  страхование. Однако такое страхование  ограничивалось естественными рамками  однородности, делимости формируемых  с его помощью натуральных  запасов. Поэтому по мере развития товарно-денежных отношений оно уступило место  страхованию в денежной форме.

Раскладка ущерба в денежной форме создавала широкие возможности  для взаимного страхования, когда  сумма ущерба возмещалась его  участникам на солидарных началах, либо после каждого страхового случая, либо по окончании хозяйственного года.

В условиях современного общества, страхование превратилось во всеобщее универсальное средство страховой  защиты всех форм собственности, доходов  предприятий и организаций.

Специфичность финансовых отношений  при страховании состоит в  вероятном характере этих отношений. Вероятность ущерба лежит в основе построения страховых платежей, с  помощью которых формируется  страховой фонд. Использование средств  страхового фонда связано с наступлением и последствиями страховых случаев. Эти особенности страховых отношений  включает их в самостоятельную сферу  финансовых отношений.

В царской России для страхового дела были характерны все основные черты капиталистического страхования. Наибольший удельный вес имели страховых  операций проводившиеся акционерными обществами. На их долю приходилось 69 % собранных страховых платежей.

Первые отечественные  страховые организации в России возникли в XVIII веке.

Правительство предоставляло  частным страховым обществам  монопольное право ведения страховых  операций.

Основными видами имущественного страхования были огневые и транспортные. От огня страховались помещичьи и  кулацкие хозяйства. Страхование посевов  и животных не проводилось, как маловыгодное.

Октябрьская революция 1917 года положила начало формированию новых  общественных отношений, что отразилось на всех сторонах политической и экономической  жизни.

В СССР создание системы  государственного страхования связано  с политикой Советского государства  в сфере экономики и сельском хозяйстве.

Основные принципы развития социалистического страхования, его  отличия, были определены Лениным в  сентябре 1917 года в работе «Грозящая катастрофа и как с ней бороться». Он указывал на необходимость национализировать банки, а на этой базе осуществить национализацию страхового дела.

В 1921 году было создано главное  управление государственного страхования  в составе Наркомфина.

В 1922 году сформировалось самостоятельная  система Госстраха.

Развитие и совершенствование  государственного страхования определялось общей экономической политикой  государства по отношению к трудящимся. Развитие страхования шло быстрыми темпами.

К 1929 году было застраховано 97 % строений, 89 % крупного рогатого скота, 81 % посевной площади.

Важным моментом, определяющим значение страхования является перечень стихийных бедствий от которых возмещались  убытки, т.е. от пожара, наводнения, землетрясения, ливней, бурь, ураганов, оползней, селей  и т.д.

Установленная законом ответственность  Госстраха по страхованию имущества  колхозов действовало до 1968 года, а  по страхованию имущества населения  сохранилось до настоящего времени.

После распада СССР на основе ряда бывших управлений Госстраха республик, краев, областей, городов создавались  акционерные страховые общества.

В 1992 году на базе Правления  создана российская страховая компания Росгосстрах, т.е. возникла крупная  холдинговая компания.

 

2. Значение и экономическое содержание имущественного страхования

Основной формой организации  страховой защиты предприятий является страхование имущества¹.

В наше время страхование  имущества предприятия является одним из механизмов, позволяющих  минимизировать убытки. Как правило, страхованием имущества предприятия  покрываются убытки, вызванные уничтожением, повреждением, пропажей имущества в  результате пожара, взрыва, противоправных действий третьих лиц, стихийных  бедствий, аварии водопроводных, канализационных, отопительных и противопожарных  систем и т.д. Чтобы эффективно использовать договор страхования в хозяйственной  практике, следует иметь в виду особенности его заключения и  действия.

По договору имущественного страхования страховая компания берет на себя обязательство в  пределах определенной договором суммы (страховой суммы) возместить юридическому лицу-страхователю (или иному выгодоприобретателю) убытки от повреждения или утраты имущества, наступившие в результате страхового случая (событие, при наступлении  которого возникает обязанность  страховщика произвести выплату  страхового возмещения).

Страхование имущества как  особый вид экономической деятельности связано с:

- перераспределением среди  участников страхования (страхователей)  риска нанесения ущерба имущественным  интересам;

- опосредованным участием  специализированных организаций  (страховщиков), обеспечивающих аккумуляцию  страховых взносов, образование  страховых резервов и осуществление  страховых выплат при нанесении  ущерба застрахованным имущественным  интересам.

При этом под перераспределением рисков среди страхователей следует  понимать особый процесс, при осуществлении  которого потенциальный риск нанесения  ущерба имущественным интересам  каждого из страхователей «раскладывается» на всех, вследствие чего в компенсации  фактически наступившего ущерба участвует  каждый из страхователей. Ключевым моментом в таких отношениях является уплата страхового взноса (страховой премии) страховщику, обеспечивающему организацию перераспределительного процесса.

Использовать метод страхования  возможно в случаях, когда вероятность  наступления рисков может быть оценена  и существуют определенные финансовые гарантии компенсации ущерба со стороны  страховщиков.

Страховая деятельность связана  с обеспечением страховой защиты носителей имущественных интересов, т. е. страхователей, посредством организации  перераспределения связанных с  их работой страховых рисков². Такое перераспределение возможно только в отношении рисков - случайных событий.

Случайность наступления  страхового случая требует исключить  из числа рисков, которые могут  быть приняты на страхование, достоверные  события. Вместе с тем потенциальный  риск должен быть охарактеризован некоторой  вероятностью его наступления, основанной на фактических данных предшествующего  опыта. Отсутствие таких сведений может  затруднить или сделать невозможной  оценку вероятности наступления  подобного случая в будущем и  его потенциальных финансовых последствий (ущерба от него). Это, в свою очередь, будет препятствовать определению  доли каждого из страхователей в  формировании совокупного страхового фонда, созданного для реализации целей  возмещения ущерба.

Особенность операций по страхованию  имущества, связанная с перераспределением рисков и раскладкой потенциального ущерба во времени, делает необходимым  формирование страховых резервов компанией, осуществляющей такие операции. Сущность страховых резервов означает, что  поступающие от страхователей страховые  взносы не могут рассматриваться  страховщиком как доход или прибыль, поскольку текущие страховые взносы должны быть использованы в будущем для осуществления страховых выплат.

Образование страховых резервов, являясь необходимым условием деятельности страхового предприятия, позволяет  рассмотреть и другую социальную функцию страхования имущества. Аккумулируемые на достаточно продолжительный  период времени страховые резервы - это важный кредитный ресурс экономики, поскольку потребность в них  как в источнике, обеспечивающем наличие средств для страховых  выплат, возникнет в будущем. Действительно, практика деятельности зарубежных страховых  компаний свидетельствует о том, что размеры их инвестиций в различные  сектора экономики уступают только размерам вложений, которые осуществляют банки.

Функции имущественного страхования  в системе экономических отношений  в условиях рыночной экономики можно  связывать с обеспечением перераспределения  риска и раскладки ущерба между  участниками страховых отношений, с формированием крупных инвестиционных ресурсов за счет образования страховых  резервов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Договор страхования  имущества предприятий: правовое  понятие и условия

В соответствии со ст. 3 Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации», добровольное страхование осуществляется на основании  договора между страхователем и  страховщиком³. Договор страхования - это юридический факт, на котором базируется страховое обязательство. По ст. 420 Гражданского кодекса РФ договором признается соглашение двух или нескольких лиц об установлении, изменении или прекращении гражданских прав и обязанностей.