Анализ и планирование деятельности банка

Резервный капитал формируется  в процессе последующей деятельности банка. Он предназначен для покрытия возможных убытков банка по проводимым им операциям, а также для выплаты дивидендов, когда для этого недостаточно прибыли.

Резервный капитал образуется в порядке, предусмотренном собранием  акционеров, а его величина устанавливается  обычно в процентах к уставному  фонду банка и не может его  превышать. Источником образования собственного капитала являются отчисления от прибыли, размер которых определяется высшим органом управления банка, но не меньше законодательно установленного минимума.

Нераспределенная прибыль - это источник собственного капитала коммерческого банка внутреннего происхождения. Она образуется как остаток прибыли после выплаты дивидендов, отчислений в резервный и другие фонды банка.

Собственный капитал  банка может формироваться посредством  выпуска долгосрочных необеспеченных долговых обязательств, примером которых служат облигации.

Привлеченные ресурсы  коммерческого банка подразделяются на депозитные и недепозитные средства.

К депозитным операциям  относятся операции банка по привлечению  денежных средств во вклады с целью их прибыльного размещения. Операции, связанные с привлечением средств во вклады являются основным источником формирования банковских ресурсов.

Депозитным может быть любой открытый клиенту в банке  счет, на котором хранятся его денежные средства, включая активно - пассивные счета при наличии на них кредитового сальдо.

С точки зрения назначения депозиты можно разделить на три  группы: до востребования, срочные и  сберегательные.

Вклады до востребования  предназначены для осуществления  текущих расчетов, размещаются в  коммерческих банках на текущих или контокоррентных счетах и могут быть частично или полностью пополнены или востребованы в любое время. Снятие вкладов до востребования не является стабильными, что ограничивает возможность и сферу их использования банками. Поэтому владельцам текущих счетов выплачивается низкий процент или не выплачивается вообще.

Однако владелец такого счета должен оплачивать услуги банка  по его ведению, а для процентных счетов комиссия берется с депозитного  процента.

 Срочные депозиты - это денежные средства, размещенные в банке на строго обусловленный срок. Они, в сравнении с вкладами до востребования, имеющими в основном краткосрочный характер, вносятся на более длительный срок. Срочные вклады могут быть двух видов: собственно срочные вклады и вклады с предварительным уведомлением о закрытии. Собственно срочные вклады возвращаются владельцу в заранее обусловленный срок. Для снятия вкладов с предварительным уведомлением в банк должно поступить от вкладчика сообщение. Срок предоставления сообщения о снятии вклада заранее оговаривается между банком и вкладчиком. Уведомление о снятии средств позволяет банкам рефинансировать свои активные операции за счет других источников и таким образом понизить размер операционных расходов.

Сберегательные вклады предназначены для накопления денежных сбережений. Для них характерно медленное увеличение и использование средств только через длительный период времени. Особенностью сберегательных вкладов является предоставление именных свидетельств о наличии вклада в форме сберегательной книжки, где указываются личность вкладчика и правила пользования счетом, а также отображаются все операции по счету.

В целях привлечения  вкладов населения используются различные формы сбережений:

- на текущих счетах, приспособленных для безналичных  платежей ;

- выигрышные;

- премиальные;

- молодежные;

- специальные вклады  с регулярным внесением средств  на счет и с получением их в определенный срок.

Рынок межбанковских  кредитов (МБК) является одним из сегментов рынка ссудных капиталов, на котором банки выступают в качестве контрагентов. Межбанковское кредитование носит в основном краткосрочный характер, является оперативным по способу предоставления средств, происходит в рамках корреспондентских отношений банков и, как правило, является более дорогостоящим по сравнению с другими источниками.

Операции внутри рынка  МБК дают банкам дополнительный источник дохода как за счет разницы между  ценами покупки и продажи кредитов, так и за счет дифференциации ставок по кредитам разной категории срочности.

Наиболее активные операции участники рынка МБК проводят на рынке “коротких денег” (операции с кредитными средствами даже на срок 2-3 месяца уже считается долгосрочными). При этом более надежные банки привлекают средства под меньший процент, чем банки менее надежные, что связано с большим риском их кредитования. Поэтому при анализе рынка МБК необходимо сравнивать собственные процентные ставки и ставки других банков и определять цену денег в соответствии с возможными рисками.

 

 

 

3. ЗАДАЧА

По условиям кредитного договора ставка простых процентов в первом месяце пользования кредитом равна 20% годовых, а в каждом последующем месяце увеличивается на 2%. Определить сумму процентов за кредит в размере 350 тыс. руб., взятый на 5 месяцев.

Решение.

Простая процентная ставка – временная база 360 дней.

Общая формула расчета  будет иметь следующий вид:

, где 

- будущая сумма;  - первоначальная сумма; - процентная ставка;

- продолжительность ссуды; - общее число периодов, в течение которых проценты начисляются по неизменной ставке.

Подставив в формулу  условия задачи, получим:

Сумма начисленных процентов:

Таким образом, через 5 месяцев необходимо вернуть общую сумму в размере 385 тыс. руб., из которой 350 тыс. руб. составляет долг, а 35 тыс. руб. – начисленные проценты.

                                          

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

 

1. Белоцерковский В.И., Федорова Е.А. Основы банковского аудита. Тула: Издательство «Лев Толстой», 2004г.

2. Межбанковский кредит: дилинговые операции на рынке  «коротких» денег / Гагарин С.В.-М.:Принтлайн, 2001г. 

3. Олег Лытнев. Основы финансового менеджмента – курс лекций. 2007г.