Управление жилищно-коммунальным хозяйством на примере товарищества собственников жилья «Югория»

       В 2005 произошел рост стоимости содержания и текущего ремонта МОП на 8,9%, платы за пользование лифтом - на 9,5%, расходы на вывоз и утилизацию ТБО снизились на 11%. Усредненная стоимость 1 квадратного метра возросла на 7,4%.

       В 2006 г. отмечается

• снижение цены на содержание и текущий ремонт МОП на 3%,
• рост платы за пользование лифтом на 2,3%,

- в связи с перераспределением затрат на уборку мусоропроводов снижение по 5-ти 
этажным зданиям на 32%, рост по 9-ти этажным зданиям на 112%.В связи с увеличением обслуживаемого жилфонда, непропорциональным ростом затрат обслуживаемому жилфонду, усредненный тариф по ТСЖ за 2006 г. составил 19,4 руб., рост по сравнению с 2005 г. - 3,2%. 

*С 1.10.2005 г. установлен  стандарт стоимости оплаты в  размере 100%.

 
 
 
 
3. Анализ  сметы расходов.

       Общие расходы за 2005 г. составили 6141 тыс.руб., что на 28% выше, чем за прошлый  год (4779,1 тыс.руб.).

Укрупненная смета  расходов представлена в нижеприведенной  таблице:

    Тыс. руб.

Статьи затрат	2005 г.	План 2006 г.	2006 г.	Отклонение к 2005 г. (гр.4-2)	Отклонение к плану 2006 г.   (гр.4-гр.З)
1	2	3	4	5	6
Фонд оплаты труда	1685,1	2414,3	2223	537,9	-191,3
Отчисления от ФОТ	598,3	627,9	578	-20,3	-49,9
Электроэнергия	119,8	195,4	205	85,2	9,6
Текущий ремонт	351	200	163,6	-187,4	-36,4
Обслуживание электрооборудования	180	239	235	55	-4
Обслуживание лифтов	885	891	885	0	-6
Вывоз ТБО	226	306	326	100	20
Материалы на обслуживание     МО   П	114,6	214	207	92,4	-7
прочие	619,3	973,6	1318,4	699,1	344,8
Всего	4779,1	6061,2	6141	1361,9	79,8

       По  сравнению с 2005 г. рост сметы затрат составил 28% в связи с увеличением  площадей обслуживаемого жилфонда.

       По  сравнению с плановыми показателями рост наблюдается за счет прочих расходов (гашение просроченной кредиторской задолженности перед МУП «УГХ» в сумме 322 тыс. руб.). Увеличение по данной статье происходят за счет экономии по другим статьям.

       Расходы на оплату труда проведены в соответствии с утвержденным штатным расписанием.

       Среднесписочная численность за 2004 г. - 17 чел, среднемесячная заработная плата - 8260 руб.

       Среднесписочная численность за 2005 г. - 17 чел, среднемесячная заработная плата- 10897 руб.

       Несмотря  на увеличение обслуживаемого жилфонда, среднесписочная численность работников не изменилась. В связи с этим рост среднемесячной заработной платы составил 32%.

       Отчисления  от ФОТ в соответствии с законодательством  в 2005 г. составляли 35,7%, в 2006 г.-26%.

       Прочие  статьи затрат выросли в связи  с удорожанием и увеличением  обслуживаемого жилфонда.

 

       4. Анализ финансовых  результатов.

4.1. Финансовые результаты.

       За 2005 - 2006 годы произошли изменения, отражающие улучшение финансово-хозяйственной деятельности ТСЖ.

       Общая сумма средств предприятия (валюта баланса) увеличилась

• за 2005 г. на 31 % (или на 456 тыс. руб.),
• за 2006 г. на 2,3% (или на 45 тыс. руб.).

       В связи с тем, что ТСЖ «Югория» является некоммерческой организацией и с 2005 г. не ведет коммерческую деятельность, выручки от реализации нет (2005-2006 гг).

В соответствии со ст. 155 Жилищного кодекса РФ оплата расходов на содержание, текущий и капитальный ремонт общего имущества собственниками жилых помещений и нанимателями по договорам социального найма вносится в качестве обязательных платежей (членских взносов),

       Прочие  доходы составили 10 тыс. руб. (проценты за несвоевременную оплату ЖКУ). По итогам

• 2006 г. (форма №2) чистая прибыль составила 7 тыс. руб.,
• 2005 г. - 0 тыс. руб.,

- 2004 г. - убыток составил 616 тыс. руб.

       Учитывая, что до 1.10.2005 г. в соответствии с Постановлением Правительства ХМАО-Югра действовал стандарт оплаты ЖКУ населением в размере 90%, ТСЖ получало бюджетную дотацию на покрытие разницы в тарифе в размере

-2005 г.-455 тыс. руб.,

-2006 г.-472 тыс.руб.

Прибыли и убытки.

                                                                        Тыс. руб.

Показатели	2004 г.	2005 г	2006 г.
Выручка	866	0	0
Себестоимость услуг	(1669)	0	0
Валовая прибыль (убыток)	(803)
Прочие         операционные доходы	0		10
Прочие         операционные расходы	(26)
Внереализационные доходы	507
Внереализационные расходы	(56)
Прибыль      (убыток)      до налогообложения	(378)	0	10
Чистая  прибыль (убыток)	(616)	0	7

 

 
 
4. 2. Структура активов.

           Активы предприятия за анализируемый  период (2005-2006 гг.) выросли на 501 тыс  руб. (с 1474 тыс. руб. до 1975 тыс. руб.), или на 34%. Увеличение активов произошло за счет

- снижения вне оборотных активов на 63 тыс. руб. (или на 55%),

- роста оборотных активов на 564 тыс. руб. (или на 41,5%).

Основную часть  в структуре активов занимают оборотные активы - 97%.

Внеоборотные активы:

       Снижение  внеоборотных активов произошло  за счет уменьшения доли основных средств на 34%. За анализируемый период доля основных средств в общей валюте баланса снизилась (с 7,8% до 2,6%).

В 2005 г. было списано в связи с истечением срока эксплуатации оборудования на сумму 87 тыс. руб.

       В 2006 г. поступило основных средств  на 34 тыс. руб., выбыло - на 10 тыс. руб.

Оборотные активы: Оборотные активы предприятия за анализируемый период выросли с 1359 тыс. руб. до 1923 тыс.  руб.  Рост оборотных активов  произошел  за счет динамики  следующих составляющих:

• снижение запасов (на 27 тыс. руб.), в т.ч. за счет использования сырья и материалов,
• рост денежных средств (на 92 тыс. руб.);
• роста дебиторской задолженности (на 271 тыс. руб.).

       В составе оборотных активов на конец анализируемого периода преобладает дебиторская задолженность (1523 тыс. руб.), доля которой снизилась с 92% до 79%. В общей сумме дебиторской задолженности 99,5% принадлежит жителям за уплату ЖКУ.

Просроченная дебиторская  задолженность составляет 227 тыс.руб. (15%)

       Сопоставление сумм дебиторской и кредиторской задолженности показывает, что на протяжении анализируемого периода предприятие имело пассивное сальдо, т.е. кредиторская задолженность превышала дебиторскую - на 876 тыс. руб. в начале и на 31 тыс. руб. в конце анализируемого периода. Однако, наблюдается положительная динамика.

Таким образом, ТСЖ  на протяжении двух лет улучшает соотношение  ДЗ и КЗ.

                

№№		31.12.2004 г.	31.12.2005г.	31.12.2006 г.	Гр.5-гр.З
1	2	3	4	5	6
1.	Дебиторская задолженность	1252	1716	1750	+498
2.	Кредиторская задолженность	2128	2443	1781	-347
3.	Сальдо  (стр. 1-стр.2)	-  -876	-727	-31

       Величина  чистого оборотного капитала (т.е. разницы  между запасами, краткосрочной дебиторской задолженностью, денежными средствами и кредиторской (краткосрочной и долгосрочной задолженностью) показывает, что на протяжении анализируемого периода собственные оборотные средства у предприятия отсутствуют, однако, данный показатель имеет тенденцию к улучшению. Если на начало периода дефицит составлял 820 тыс. руб., то на конец анализируемого периода - 110 тыс. руб.

Ликвидность предприятия  имеет положительную тенденцию:

• коэффициент абсолютной ликвидности вырос с 0,03 до 0,08,
• коэффициент критической ликвидности вырос с 0,6 до 0,94,
• коэффициент текущей ликвидности вырос с 0,63 до 0,96,
• платежеспособность выросла с 0,59 до 0,86.

4.3.Структура  пассивов.

Собственный капитал (фактический, за вычетом убытков) в начале анализируемого периода  составил 136 тыс. руб., а в конце периода был равен 636 тыс. руб. (т.е. вырос на 500 тыс. руб).

Собственный капитал (с учетом непокрытых убытков) на начало анализируемого периода имел отрицательное значение и составлял - 654 тыс. руб. (в т.ч. 790 тыс. руб. -непокрытый убыток). За 2 года раздел 3 баланса (капитал и резервы) приобрел положительное значение и составил 194 тыс. руб. Непокрытый убыток снизился на 348 тыс.руб. и составил 442 тыс.руб.

Рост   собственного   капитала   произошел   за   счет   динамики  но   следующим показателям:

• снижения непокрытых убытков на 348 тыс.руб.
• роста резервного капитала 500 тыс.руб.

Удельный вес убытков  к валюте баланса снизился с 53% до 22%.

В структуре  кредиторской задолженности на конец  анализируемого периода преобладают  обязательства перед поставщиками и подрядчиками 1580 тыс.руб., составляющие 88,7%.

Основная доля принадлежит  МУП «УГХ».

В 2006 г. было подписано мировое соглашение. Просроченная задолженность ТСЖ перед МУП  «УГХ» в объеме  900 тыс.руб. будет  выплачена в течение 3-х лет.

За анализируемый  период краткосрочные обязательства  изменились следующим образом:

 

№№		31.12.2004 г.	31.12.2005 г.	31.12.2006 г.	Гр.5-гр.З
1	2	3	4	5	6
1.	Кредиторская задолженность	2128	2443	1781	-347
1.1.	Поставщики  и подрядчики	1870	2255	1580	-290
1.2.	перед персоналом	98	101	101	+3
1.3.	по   налогам, платежам       в фонды	107		3	-104
1.4.	прочие	53	85	97	+44