Финансовая система обязательного пенсионного страхования

Глава 3.  СИСТЕМЫ ПЕНСИОННОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ  И ИХ ВЛИЯНИЕ НА НЕКОТОРЫЕ СФЕРЫ ЖИЗНИ 

     Введение  или расширение системы пенсионного  обеспечения, финансируемой перераспределительным способом протекает без проблем. Поскольку пенсии финансируются из актуальных поступлений страховых взносов, в принципе выплату пенсий можно начать с того месяца, за который были собраны страховые взносы.

     При введении системы пенсионного обеспечения, финансируемой накопительным способом, наблюдается другая картина. Уплаченные страховые взносы используются в начале в основном для того, чтобы создать резервный капитал, а потому пенсии можно начать выплачивать только тогда, когда то поколение, которое активно работает сейчас и создает этот резервный капитал за счет уплаты страховых взносов, достигнет пенсионного возраста, т.е. станет следующим поколением пенсионеров.

     Однако  ни одно цивилизованное государство  не позволит себе оставить без пенсионного обеспечения современное поколение пенсионеров: это поставило бы под угрозу социальное согласие в обществе. Поскольку вводимая система пенсионного страхования, финансируемая накопительным способом, не в состоянии обеспечить выплату пенсий современному поколению пенсионеров, нужны иные источники средств – например, из госбюджета или особые отчисления ( удержания ) из зарплаты активно работающего населения. В любом случае поколение, работающее сегодня, будет подвергаться двойной нагрузке: с одной стороны, на него ложится бремя вычетов из зарплаты, из которых будет создаваться резервный капитал, откуда в дальнейшем будет финансироваться выплата их собственных пенсий; с другой стороны, за счет уплаты налогов или других отчислений из зарплаты должно осуществляться финансирование пенсий современного поколения пенсионеров.

     Бремя двойных вычетов, конечно же, снижает  мотивацию к труду, что чрезвычайно  рискованно в первую очередь для  стран. Где еще только формируются  современные экономические структуры.

     Таким образом, при переходе от распределительной  системы к накопительной неизбежен  период существования двух систем, в рамках которого государству потребуется  возмещать потери поступлений в  распределительную систему, вплоть до полного исполнения обязательств.

     Ввиду сосуществования двух систем в необходимости  дополнительного финансирования распределительной  системы необходимо соизмерять темпы  перехода с возможностями дотирования  распределительной системы за счет источников, отличных от страховых  взносов. 

3.1.  Зависимость от экономических и политических изменений 

     Довод о независимости накопительного способа финансирования от изменений  в экономической и политической ситуации страны можно опровергнуть. Если обратиться к истории развития системы пенсионного страхования. Обязательное пенсионное страхование, введено в Германии в конце XIX века, финансировалась накопительным способом. В первые 20 лет своего существования (т.е. к началу первой мировой войны) германская система пенсионного страхования накопила огромный капитал. В 1913 году объем его был достаточен для выплаты пенсий в последующие 13 лет. Однако во время первой мировой войны государство воспользовалось этим денежным источником для финансирования военных расходов. В результате значительная часть накопленного в системе пенсионного страхования капитала пришлось вложить в акции государственного займа, которые обесценились, поскольку война была проиграна. К тому же в стране разразилась сильнейшая инфляция, превратившая оставшиеся в фонде пенсионного страхования средства в пустые бумажки. От чистого капитала, с которым система пенсионного страхования работала до первой мировой войны, к 1924 году осталось приблизительно 15 %.

     Потеря  капитала, обусловленная второй мировой  войной и последующей за ней инфляцией, была еще ощутимее, т.к. в результате войны обесценилась и та часть капитала, которая была вложена в недвижимость. Поэтому после окончания второй мировой войны Германия отошла от идеи финансирования пенсионного страхования накопительным способом.

     Этот  краткий исторический обзор показывает, насколько иллюзорна вера в то, что накопительная система финансирования делает независимой систему пенсионного обеспечения от политический и экономический изменений в стране. 

3.2.  Влияние на экономический рост 

     Рост  экономики рассматривают как положительный момент в использование накопительного процесса как раз в тех странах, в которых только начинают создаваться конкурентоспособные экономические структуры: например, в государствах Латинской Америки. Однако положительное влияние рассматриваемого способа финансирования пенсионного обеспечения на рост экономики имеет место лишь при соблюдении известных условий, которые не всегда могут быть выполнены. Одно из них – повышение уровня сбережений населения, если понизится доля потребительских расходов. Но остается не ясным, может ли это быть вызвано именно введением системы пенсионного обеспечения, финансируемой накопительным способом, и если да, то в какой степени? И еще вопрос: можно ли вообще ожидать от граждан той или иной страны отказа от приобретения товаров широкого потребления и в каком объеме? Если и признать, что накопительная система финансирования способствует расширению режима экономии во всех сферах хозяйствования, то это еще не приводит однозначно к подъему экономики.

     Специфика пенсионного обеспечения предполагает безопасное, без риска, вложения капитала, накапливаемого с целью финансирования выплаты пенсий. В условиях быстрых  изменений и роста экономики  риск вложения капитала увеличивается. 

3.3.  Зависимость от специфики демографического развития 

     Ни  у кого не вызывает сомнения, что  изменения демографического структуры  населения влияют на развитие системы  пенсионного обеспечения. Практически  во всех странах мира ожидается увеличение доли людей пожилого возраста в общей структуре население. Это обусловлено двумя условиями: увеличение продолжительности жизни и падение рождаемости, наблюдаемых на протяжении последних лет. Поэтому возникает необходимость адаптировать развитие системы пенсионного обеспечения к наступающим изменениям. Это относится к системам, финансируемым как по распределительному, так и по накопительному принципам.

     Если  продолжительность жизни увеличивается, а возраст выхода на пенсию не повышается, то и в среднем период времени, в течение которого пожилые люди получают пенсию, увеличивается. В этом случае существует только две возможности адаптации к наступившим изменениям: независимо от выбора способа финансирования при возрастающей продолжительности жизни следует либо понизить размер предоставляемой пенсии, либо увеличить размер отчислений на пенсионное обеспечение.

     Падение рождаемости приводит к постепенному сокращенному количеству людей, участвующих  в трудовом процессе. Более того, ухудшается и численное соотношение  между гражданами, которые могут  активно работать, и пожилыми. При перераспределительном способе финансирования, при прочих равных условиях, обеспечивать пенсионеров будет все меньшее количество плательщиков страховых взносов. И это, несомненно, скажется на системе пенсионного страхования.

     Однако  меняющаяся возрастная структура населения  влияет и на системы, финансируемые  накопительным способом. Выплата  пенсии в этом случае напрямую связана  с получением прибыли от капитала, созданного активно работающим населением, или с готовностью активно  работающего населения приобретать титулы собственности из резервного капитала, делая его ликвидным. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 

     Социальное  обеспечение пенсионеров сопряжено  с решением целого комплекса экономических  проблем, среди которых важнейшая  – финансовое обеспечение полноценной и своевременной выплаты пенсий.

     В условиях рыночных социально-трудовых отношений социальное обеспечение  пенсионеров приобретает ряд  особенностей, главная из которых  заключается в том, что пенсионная система становится финансово независимой от государственного бюджета. Это достигается благодаря тому, что финансовые средства Пенсионного фонда формируются за счет страховых отчислений от заработной платы всех застрахованных наемных работников.

     Для реализации принятой модели социального обеспечения пенсионеров государству потребовалось создание целого комплекса государственных гарантий, направленных на устойчивое функционирование данной системы:

     -  правовая база;

     -  принудительное взимание страховых платежей;

     - прямое бюджетное финансирование части пенсий в соответствии с действующим законодательством и т.п.

     Сквозным  принципом всей системы пенсионного  обеспечения выступает необходимость  закрепления ответственности по каждой модели пенсионного обеспечения  за конкретной организационной структурой:

     - распределительная модель реализуется ведомствами исполнительной власти;

     - страховая обязательная модель реализуется Пенсионным фондом;

     - страховая добровольная модель реализуется частным страховщиком.

     Финансовый  кризис пенсионной системы свидетельствует о необходимости проведения очередного радикального реформирования пенсионной системы с целью наиболее полного ее приближения к особенностям функционирования в условиях неустойчивой рыночной экономики.

     В связи с этим по инициативе Пенсионного  фонда Российской Федерации начаты эксперименты по реформированию пенсионной системы, создание единых пенсионных служб, которые позволяют значительно улучшить механизм управления средств на выплату пенсий. Еще более важное значение приобретает переход на персонифицированный учет плательщиков пенсионных взносов.

     Сквозным  принципом всей системы пенсионного  страхования выступает необходимость закрепления ответственности по каждой модели пенсионного обеспечения за конкретной организационной структурой:

     - распределительная модель реализуется ведомствами исполнительной власти;

     - страховая обязательная модель реализуется Пенсионным фондом;

     - страховая добровольная модель реализуется частным страховщиком.

     Все это является составным элементом  реализации реформирования системы пенсионного страхования. Главное при этом, чтобы конституционные гарантии уровня жизни пенсионеров не только не снижались, но и укреплялись, а на переходный период государство должно помимо страховой пенсионной модели предусматривать комплекс резервных мероприятий, направленных на упреждение социальных и финансовых кризисов пенсионной системы и системы пенсионного страхования. 
 
 
 
 
 
 

СПИСОК  ИСПОЛЬЗУЕМЫХ  ИСТОЧНИКОВ 

I. Нормативные  правовые акты 

    1. Конституция Российской Федерации  (принята Всенародным голосованием 12 декабря 1993 года), (ред. От 30 декабря 2008) // Российская газета 12 декабря 1993;

    2. Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. N 107-ФЗ «О пенсиях в Российской Федерации».

    3. Федеральный закон от 15 декабря 2001 г. N 167-ФЗ «О государственных пенсиях в Российской Федерации».

   4.  Федеральный закон от 21 октября 2005 г. N 171-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» - Финансовая система обязательного пенсионного страхования.

II. Основная  литература

 1. Соловьев А.К. «Социальное обеспечение пенсионеров в условиях рынка.»- М: «Профиздат», 2001г. – 112 с.

2.   «Финансы. Денежное обращение. Кредит.»: Учебник для вузов // под ред. Проф. Л.А. Дробозиной – М.: Финансы, Юнити, 2009г. – 479 с.

3.   Соловьев А.К. «Бюджетно-финансовая система Пенсионного фонда России» // «Финансы» №5, 2007г.

Римашевская Н. , Бочкарева В. «Пенсионная система» // «Свободная мысль» №5, 1997г.

4. Мойрер А. «Какую систему пенсионного обеспечения выбрать: перераспределительную или накопительную?» // «Человек и труд» №2, 2005г.

5.   Дмитриев М.Э. «Пенсионная система на основе накопительных принципов финансирования» // «Социальная защита» №7, 2001г.

Люблин  Ю.З. «О состоянии пенсионного обеспечения  в Российской Федерации» // «Пенсия» №3 (6), 2009г.