Кредитная система

Антиципационное свойство кредита (способность предвосхищать будущие  доходы) обеспечивает осуществление капитальных вложений еще до того, как хозяйствующий субъект накопит прибыль и амортизацию для инвестиций. Сочетание собственного капитала с заемным позволяет оперативно реагировать на прогресс технологии, быстро осуществлять затраты на внедрение новейших научных достижений.

В итоге, мы можем сказать, что кредит - это предоставление одним товаропроизводителем другому  товаров на условиях платности, срочности  и возвратности, который образуется двумя способами: за счет денежных средств  населения, находящихся на счетах в  банках и за счет временно свободных  денежных средств предприятий, которые  находятся на их счетах.

1.2. Функции и законы кредита

Функция представляет собой специфическое проявление сущности экономической категории, выражает ее назначение. Она характеризует особенности экономической категории, отличие последней от других экономических явлений. Функция имеет объективный характер и реализует назначение категории независимо от степени познания ее сущности.

В отечественной экономической литературе определение состава функций  кредита зависит от того, каких  методологических подходов к их исследованию придерживаются те или иные авторы.

Большинство экономистов при рассмотрении функций  экономической категории основываются на следующих положениях. Функция  не равнозначна сущности и отражает только определенные сущностные черты. Вместе с тем она представляет собой специфическое проявление сущности как целостного явления. Применительно  к кредиту это означает, что  его функции должны относиться к  кредитному отношению в целом, то есть касаться в равной мере обоих  его субъектов, а не кого-либо из них в отдельности. Кроме того, функции кредита должны характеризовать  проявление сущности во всех его формах и разновидностях, то есть в любых  кредитных сделках, независимо от их специфики.³

С этих позиций обычно выделяют:

перераспределительную функцию кредита;

функцию замещения наличных денег кредитными операциями.

Перераспределительная функция кредита. Назначение кредита в этой функции заключается в перераспределении стоимости в денежной или товарной форме между субъектами экономических отношений.

На  основе кредита происходит перераспределение  значительной части ценностей. Вместе с тем кредитные отношения  опосредствуют не все перераспределительные  процессы в обществе. Существенная часть ресурсов перераспределяется, например, через систему ценообразования. Однако перераспределительной функции  кредита присущи особенности, отличающие ее от перераспределительных функций  других экономических категорий.⁴

Выделяют  следующие черты, характеризующие  специфику перераспределения стоимости  на основе кредита.

Кредитное перераспределение охватывает, как  правило, только временно свободные  ресурсы. При развитой кредитной  системе в перераспределение  на основе кредита включаются практически  все временно свободные средства общественного хозяйства, что обусловливает  широкие масштабы этого процесса. Объем кредитных ресурсов по своему потенциалу значительно превышает, например, объем ресурсов, перераспределяемых через бюджетную сферу. Кроме  того, возвратность кредитных ресурсов позволяет предоставлять их в  ссуду повторно в течение данного  периода времени, что расширяет возможности кредитования. Все это обеспечивает в целом значительно большую доступность кредита по сравнению с бюджетными средствами. Преимуществом перераспределения посредством кредита является также оперативность предоставления средств, в то время как распределение бюджетных ресурсов определяется на весь календарный срок при планировании бюджета.⁵

На  основе кредита перераспределяются не только денежные, но и товарные ресурсы. В товарной форме выступают коммерческий и лизинговый кредит, отдельные виды потребительского кредита и частично международный кредит. Возможность  предоставления кредита в товарной форме значительно расширяет  границы перераспределения через  кредитную сферу.

Кредитное перераспределение носит в основном прямой характер. Кредитные сделки совершаются в большинстве случаев  без посредников, кредитор и заемщик  непосредственно контактируют друг с другом. Однако опосредованное перераспределение  также имеет место, например, при  косвенном банковском кредитовании.

Перераспределительная функция кредита охватывает различные  уровни движения ссужаемой стоимости. Кредитное перераспределение может  быть межтерриториальным, межотраслевым, внутриотраслевым.

Например, перераспределение может происходить  между отдельными территориями. Известно, что в кредитной сделке принимают  участие хозяйствующие субъекты независимо от их местонахождения. В  связи с этим кредитные ресурсы, мобилизованные в одном районе, области, стране, могут быть использованы для  кредитования в другом районе, области, стране. В этом случае имеет место  межтерриториальное перераспределение.

Если  кредитные ресурсы формируются  за счет временно свободных денежных средств предприятий одних отраслей, а затем используются для кредитования предприятий в других отраслях, то имеет место межотраслевое перераспределение. В условиях, когда банковский кредит является основной формой кредита, межотраслевое  перераспределение является наиболее характерным для кредитной сферы. Коммерческие банки, обладая правом свободного выбора клиентов, аккумулируют временно свободные средства предприятий  независимо от их ведомственной принадлежности, и эти средства обезличиваются в  совокупной массе кредитных ресурсов банка. Кредитование предприятий определенной отрасли осуществляется за счет таких  обезличенных средств, при этом объем  кредитных ресурсов, мобилизованных в данной отрасли, и объем кредитных вложений в нее, как правило, не совпадают.

Вместе  с тем кредитные отношения  могут служить базой и для  внутриотраслевого перераспределения. В частности, если банк специализируется на обслуживании предприятий одной  отрасли (является отраслевым банком), то перераспределяемые им ресурсы могут  перемещаться только в пределах этой отрасли. На принципах возвратности внутри отрасли могут также перераспределяться централизованные фонды министерств  и ведомств.

В условиях рыночной экономики интересы кредиторов, в частности банков, заключаются в получении возможно большей прибыли. Это достигается  главным образом тогда, когда  кредиты выдаются высокоэффективным  предприятиям, продукция которых  пользуется устойчивым спросом на рынке, поскольку в этом случае наиболее высока гарантия своевременного возврата ссуженных средств и выплаты  ссудного процента. Таким образом, с  развитием рыночных отношений кредитное  перераспределение становится все  более активным фактором формирования эффективной структуры экономики.

Однако  такая положительная переориентация кредитного перераспределения затруднена из-за инфляции. Следствием инфляционных процессов в кредитной сфере  является ухудшение структуры источников кредитования, а также структуры  кредитных вложений -- снижение доли долгосрочных кредитов, переориентация с кредитования промышленных предприятий  на кредитование предприятий торговли для снижения кредитных рисков и  т.п.

Функция замещения наличных денег кредитными операциями. Назначение кредита в этой функции заключается в создании платежных средств, использование которых приводит к экономии издержек обращения.

Рассматриваемая функция связана со спецификой современной  организации денежного оборота, с осуществлением расчетов и платежей в основном в безналичной форме. Известно, что расчеты между экономическими субъектами и предоставление кредита  осуществляется главным образом  через банки. Помещая и храня  деньги в банке, клиент тем самым  вступает в кредитные отношения  с ним и, кроме того, создает  условия для замены наличных денег  в обороте кредитными операциями в виде записей по банковским счетам. Становится возможным предоставление ссуд в безналичном порядке и  осуществление безналичных расчетов.

Функцию замещения признает большинство  экономистов. Однако наиболее распространенной ее трактовкой является “замещение действительных денег кредитными орудиями обращения  и кредитными операциями”. Тем самым, наряду с развитием безналичного оборота, выделяется такое функциональное назначение кредита, как замещение в обращении золота кредитными деньгами.

Действительно, в процессе движения кредита создаются  кредитные орудия обращения, которые  в металлических денежных системах выступали представителями золота. К таким кредитным орудиям  обращения относятся знаки стоимости  в виде банкнот, чеков, векселей, депозитных сертификатов, облигаций и т.п. Однако процесс демонетизации золота, состоящий  в потере им свойств денежного  товара (всеобщего эквивалента), завершился к семидесятым годам XX столетия. Большинство экономистов отрицает даже опосредованную взаимосвязь современных  кредитных денег с золотом  как основой их стоимостного содержания.⁶

Таким образом, по мере развития товарно-денежных отношений (в том числе кредитных) функция замещения претерпела модификацию. В настоящее время функционирование кредитных орудий обращения уже  не носит характер временного замещения  полноценных денег, когда вступление в оборот первых приводило лишь к  отсрочке движения вторых. В современных  денежных системах обращаются только знаки стоимости, которые имеют  в основном кредитный характер. К  ним в первую очередь относятся  банкноты, выполняющие функции наличных денег.

Следует отметить, что вопрос о функциях кредита является одним из наиболее дискуссионных в теории кредита. Разногласие по поводу количества и  содержания функций обусловлены  различиями в трактовке сущности кредита и, как уже отмечалось, отсутствием единства в определении  методологических подходов к их анализу. Например, многие экономисты в качестве функций кредита как экономической  категории рассматривают функции  одного из его субъектов (в частности, отождествляют функции кредита  с функциями банков).

В экономической литературе часто  выделяют денежную (или эмиссионную) и контрольную функции кредита.

Содержание  денежной функции кредита по мнению авторов, ее признающих, состоит в  выпуске денег в обращение. Они  считают, что поскольку современные  деньги имеют в основном кредитный  характер, то выпуск денег в обращение (денежная эмиссия) и кредитование являются тождественными процессами. Как правило, это сторонники точки зрения, что  в ссуду дается не стоимость, а денежные знаки, лишенные стоимости, т.е. форма стоимости. Следует отметить, что отождествляя эмиссионный и кредитный процессы, данные авторы в то же время склонные различать кредит и деньги как самостоятельные экономические явления.

Довольно  многочисленная группа экономистов  выделяет контрольную функцию кредита. Представляется, что данная функция  характерна скорее для кредитора, чем  для кредитного отношения в целом.

Кредитор, как правило, осуществляет контроль за деятельностью заемщика, поскольку  он заинтересован в возврате ссуженных  средств. Однако эта контрольная  функция кредитора не является обязательным атрибутом кредитных отношений.. В частности, при государственной  форме кредита население не контролирует деятельность заемщика. Точно также  не контролируют работу банка предприятия  и организации, хранящие на его счетах свои средства и являющиеся вследствие этого его кредиторами. С другой стороны, заемщик не может контролировать деятельность кредитора, он в кредитной  сделке является зависимой стороной. Таким образом, неправомерно контрольную  функцию относить к кредиту как  целостному явлению.⁷

Итак, совокупное применение на практике всех законов банковского кредитования позволяет соблюсти как макроэкономические интересы, так и интересы на микроуровне обоих субъектов кредитной сделки - банка и заемщика.

1.3.Формы и виды кредита

Классификацию кредита традиционно принято осуществлять по нескольким базовым признакам. К важнейшим из них относятся категория кредитора и заемщика, а так же форма, в которой предоставляется конкретная ссуда.

Исходя  из этого, следует выделить следующие  шесть достаточно самостоятельных  форм кредита, каждая из которых, в свою очередь, распадается на несколько  разновидностей по более детализированным классификационным параметрам.

1. Банковский кредит одна из  наиболее распространенных форм  кредитных отношений в экономике,  объектом которых выступает процесс  передачи в ссуду денежных  средств. Банковский кредит представляется, исключительно, кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от Центрального Банка. В роли заемщика выступают юридические лица, инструментом кредитных отношений является кредитный договор. Доход по этой форме кредита банк получает в виде ссудного процента или банковского процента.

Банковский  кредит классифицируется по ряду признаков:

1. По срокам погашения:

- Краткосрочные ссуды предоставляются  на восполнение временного недостатка  собственных оборотных средств  заемщика. Срок до года. Ставка  процента по этим ссудам, обратно  пропорциональна сроку возврата  кредита. Краткосрочный кредит  обслуживает сферу обращения.

- Среднесрочные ссуды, предоставляются  на срок от одного года до5 лет на цели производства и  коммерческого характера.

- Долгосрочные ссуды используются  в инвестиционных целях. Они  обслуживают движение основных  средств, отличаясь большими объемами  передаваемых кредитных ресурсов. Применяются при кредитовании  реконструкции, технического перевооружения, новом строительстве на предприятиях  всех сфер деятельности. Особое  развитие долгосрочные ссуды  получили в капитальном строительстве,  топливно-энергетическом комплексе.  Средний срок погашения свыше  10 лет.

- Онкольные ссуды, подлежащие возврату  в фиксированный срок после  получения официального уведомления  от кредитора (срок погашения  изначально не указан).

2. По способам погашения.

- Ссуды, погашаемые единовременным  взносом со стороны заемщика. Это традиционная форма возврата  краткосрочных ссуд, является оптимальной,  т.к. не требует использования  механизма дифференцированного  процента.