По договору страхования организация несет  ответственность за гибель или повреждение  имущества в результате стихийных  бедствий, необычных для данной местности  морозов и снегопадов, пожаров, взрывов, затоплений, аварий средств транспорта, отопительных систем, прекращения подачи электроэнергии в результате пожара, аварии и т.п. 

Имущество, принадлежащее  предприятию, может быть застраховано в его полной (балансовой) стоимости  либо в определенной его доле. Если имущество принято на страхование  в определенной доле, то все объекты  страхования считаются застрахованными  в такой же доле от их стоимости. 

Имущество, полученное предприятием по договору имущественного найма или принятое им от других организаций и населения для  ремонта, перевозки и т.п., принимается  на страхование в размере полной его стоимости. 

Страховая сумма  по договорам страхования устанавливается  исходя из максимально возможного ущерба. 

При страховании  имущества, принадлежащего предприятию, в полной стоимости оно считается  застрахованным в размере:

полной балансовой стоимости (здания, сооружения, машины, оборудование и другие основные средства);

фактической стоимости (товарно-материальные ценности, как  собственного производства, так и  приобретенные предприятием);

экспертной оценки на основании представленных страхователем  документов (экспонаты выставок, коллекции, авторские работы и т.п.);

фактически произведенных  материальных и трудовых затрат к  моменту страхового случая исходя из утвержденных норм и расценок на строительные работы (объекты в стадии незавершенного строительства). 

Если заключается  основной договор страхования, то ставки устанавливаются в следующих  размерах в процентах от страховой  суммы:

для нефтеперерабатывающих, нефтегазодобывающих, горнодобывающих, нефтехимических, химических, горно-обогатительных, металлургических, деревообрабатывающих, целлюлозно-бумажных, транспортных, торговых, энергетических предприятий, в том  числе предприятий атомной энергетики -– 0,15%, с ответственностью за кражу  – 0,3%;

для машиностроительных, строительных и других предприятий  – 0,1 %, с ответственностью за кражу  – 0,2%;

для транспортных средств– 1,0%, с ответственностью за угон – 2,0%. 

Если заключается  договор страхования части имущества, в том числе при страховании  экспонатов выставок, принимаются другие ставки для предприятий всех видов  деятельности:

по страхованию  имущества (за исключением транспортных средств) – 1,0%, с ответственностью за кражу – 2,0%;

по страхованию  транспортных средств – 2,0%, с ответственностью за угон – 3,0%. 

Страхование отгруженной  с предприятия продукции на период ее перевозки. В данном случае предприятие-изготовитель само или по просьбе покупателя страхует товары на период их транспортировки. Как правило, сумма страховки  соответствует номинальной стоимости  товаров или превосходит ее на 10–30% исходя из сложности обстоятельств по транспортировке из-за различных неблагоприятных условий. 

Страхование транспортных средств осуществляется предприятием на случай пожара, транспортных аварий и других обстоятельств. Особенностью страхования в данном случае является то, что страховой полис покрывает  не только убытки самого предприятия  в связи с полной или частичной  утратой транспортного средства, но и ущерб, нанесенный третьим лицам. 

Компенсационное страхование. Обычно выполняет роль возмещения определенных сумм рабочим и служащим предприятия в случае частичной или полной потери трудоспособности в результате несчастного случая на производстве, заболевания или смерти. 

Индивидуальные  предприниматели и коммерческие предприятия отчисляют из своих  доходов установленную сумму  в страховой фонд, однако, не менее  выгодно оформлять компенсационное  страхование работников предприятия  в страховых компаниях. Использование  этого вида страхования заставляет администрацию предприятия принимать  эффективные меры для улучшения  условий труда, снижения уровня травматизма  и заболеваемости. Если условия труда  не отвечают установленным стандартам, нормам и требованиям, то предприятие  будет вынуждено платить компаниям  повышенные страховые премии, что, естественно, ведет к ухудшению финансового  положения и снижению уровня конкурентоспособности  предприятия на рынке. 

Медицинское страхование. Страховой фонд направляется предприятием на основе медицинского страхового полиса в различного рода лечебные заведения, обеспечивающие медицинское обслуживание работников предприятия. Страхование в области здравоохранения обычно покрывает все или большую часть расходов по пребыванию работников предприятия в больницах, на оплату счетов лечащих врачей и хирургических операций. 

Страхование кредита. В отечественной практике страховых  организаций страхование кредита  производится с 1990 г. Страхование осуществляется на добровольной основе в двух формах:

добровольное  страхование ответственности заемщика за непогашение кредита;

добровольное  страхование риска непогашения  кредита. 

В первом случае страхователем выступает заемщик, объектом страхования является его  ответственность перед банком, выдавшим кредит, за своевременное и полное погашение кредитов (включая проценты за использование кредита). Во втором случае страхователем выступает  банк, объектом страхования является ответственность всех или отдельных  заемщиков перед банком за своевременное  и полное погашение кредита и  процентов за пользование кредитами. 

Выводы

Предприятия для  осуществления своей деятельности пользуются услугами банков, страховых  компаний, фондовых и товарных бирж, инвестиционных фондов и других организаций. Формы и виды взаимоотношений  определяются характером проводимых операций.

Банк осуществляет безналичный платежный оборот, открывает  расчетный и текущий счета  предприятия, осуществляет кассовые операции и кредитование, проводит валютные операции, оказывает лизинговые, факторинговые и трастовые услуги.

Биржи позволяют  осуществлять куплю-продажу без  наличия самого товара при заключении сделки. В качестве товаров фигурируют средства производства и предметы потребления (товарная биржа), ценные бумаги (фондовая биржа), иностранная валюта (валютная биржа).

Для снижения степени  риска предприятие может пользоваться услугами страховых организаций. Страхованию подлежат здания, сооружения, машины и оборудование, транспортные средства, объекты незавершенного производства, готовая продукция, товары, сырье, материалы и другое имущество, работники предприятия, кредиты и т.д.

  Список литературы

1. Анисимова А.П. Экономика, планирование и анализ деятельности.  - М.: Транспорт, 2000. – 467 с.
2. Грузинов В.Г. Экономика предприятия и предпринимательства. - М.: Высшая школа, 2004. – 456 с.
3. Единая транспортная система. Учебник. / Под ред. В.Г. Галабурды. – М.: Транспорт: 2003. – 395 с.
4. Менеджмент на транспорте: Учеб. пособие для вузов./Под общ. ред. Н.Н.Громова, В.А.Персианова. – М.: Академия, 2003. – 528с.
5. Петрова Е.В., Ганченко О.И., Кевеш А.Л. Статистика транспорта: Учебник. – М.: Финансы и статистика, 2003. – 352с.
6. Плужников К.И. Глобализация в системе транспорта. - М.: Транспорт: 2004. – 258 с.
7. Романенко И.В. Экономика предприятия.  - М.: Финансы и статистика, 2005. – 230 с.
8. Спирин И.В. Транспортное право. - М.: Транспорт: 2003. – 467 с.
9. Транспортная логистика. Учебник. / Под ред. Л.Б.Миротина. . – М.: Экзамен: 2005. – 512 с.
10. Троицкая Н.А, Чубуков А.Б. Единая транспортная система: учебник. – М.: Академия, 2004.- 240с.
11. Туревский И.С. Экономика и управление автотранспортным предприятием: Учеб. пособие. – М.: Высш.школа, 2005. – 222с.
12. Экономка отрасли:Учебник / Под ред. А.С. Пелиха. - Ростов-н/Д: Феникс, 2003. –467 с.
13. Экономика автомобильного транспорта: Учебное пособие / Под ред. Г.А. Кононовой. -  М.: ACADEMA, 2005. – 546 с.
14. Экономика железнодорожного  транспорта: Учебник / Под ред. П.А.Дмитриева . -  М.: Транспорт: 2002. – 345с.