Аудит валютных операций

Проверка кредитных операций – одна из наиболее продолжительных и трудоемких стадий в силу того, что структура и качество активов обусловливают ликвидность, платежеспособность и надежность банка.

1.1 Основные направления аудита

1) проверка законности и правомерности операций;

2) анализ и оценка рискованности операций;

3) оценка уровня управления банком по совершению активных

операции.

1.2 Основные правовые документы

Регламентируют порядок проверок кредитных операций такие основные правовые документы, как:

1) Гражданский кодекс РФ;

2) Закон РФ «О банках и банковской деятельности» от 03.02.96 №17- ФЗ (с изм.);

3) Закон РФ «О залоге» от 29.05.92 NQ 2872-1(с изм.);

4) Федеральный закон « Об ипотеке (залоге недвижимости) » от 16.07.98 № 102 – ФЗ (с изм.);

5) Федеральный закон «О лизинге» от 29.10.98 № 164 -ФЗ ;

1. Основные направления проверки активных операций 3

1.1 Основные направления аудита: 3

1.2 Основные правовые документы 3

2. Оценка организации кредитной работы в банке 5

2.1 Первичные источники информации 5

2.2 План проверки 5

2.3 Типичные ошибки, возникающие при проведении кредитных

операций банка 6

2.4 Рабочая программа аудита кредитных операций банка 7

Список литературы 12