Автоматизация рабочего места бухгалтера

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 17 Ноября 2012 в 00:15, контрольная работа

Краткое описание

Предприятие создано в целях извлечения прибыли от предпринимательской деятельности. Основным видом деятельности ООО «Надежда» является оптовая торговля продовольственными товарами. Кроме того, предприятие оказывает услуги по транспортировке грузов в пределах Приморского края и в 2004 г. приобрело помещение и лицензию на производство алюминиевых дверей. Имущество ООО «Надежда» составляют основные и оборотные средства, а также иные ценности, стоимость которых отражается на самостоятельном балансе.

Содержание работы

1 Исходные данные. ..…………………………………………………………….3
2 Выполнение работы…………………………………………………………….7
3 Анализ финансового состояния и результатов хозяйственной деятельности……………………………………………………………………..17

Содержимое работы - 1 файл

Практическая работа.docx

— 1.96 Мб (Скачать файл)

Оглавление

 

1 Исходные  данные. ..…………………………………………………………….3

2 Выполнение  работы…………………………………………………………….7

3 Анализ финансового  состояния и результатов хозяйственной     деятельности……………………………………………………………………..17

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 Исходные данные

 

Предприятие ООО «Надежда»  зарегистрировано отделом по регистрации  и содействию предпринимательской  деятельности финансового управления администрации г. Владивостока, решение  № 8095 от 6 июля 2004 года в ИМ НС по Ленинскому району г. Владивостока Организация юридическим лицом, действует на основании учредительных документов и в соответствии с действующим законодательством.

Предприятие создано в  целях извлечения прибыли от предпринимательской деятельности. Основным видом деятельности ООО «Надежда» является оптовая торговля продовольственными товарами. Кроме того, предприятие оказывает услуги по транспортировке грузов в пределах Приморского края и в 2004 г. приобрело помещение и лицензию на производство алюминиевых дверей. Имущество ООО «Надежда» составляют основные и оборотные средства, а также иные ценности, стоимость которых отражается на самостоятельном балансе.

Основные реквизиты  предприятия:

ИНН 2536061224 /КПП 253601001

ОКПО 44150597/ОКОНХ 72200/ОКАЮ 05401364000

Юр. адрес: г. Владивосток, ул. Суханова, 20-а

Факт, адрес: г. Владивосток, ул. Фадеева, 49, тел. 23-93-04

Директор – Колоднюк Л.Д.

Гл. бухгалтер – Огаркова О.Ю.

Основной р/с 40702810700040002582 в ОАО «Альфа-Банк», г. Владивосток, БИК 040507851, к/с 30101810100000000851

Выписка из приказа по Учетной  политике ООО «Надежда» на текущий год:

1. Бухгалтерский учет осуществляется с применением компьютерной программы.

2. Основные средства учитываются в соответствии с установленным лимитом стоимости.

3. Амортизация основных средств начисляется линейным способом.

4.Учет материалов осуществляется по ценам приобретения, при списании в производство применяется метод средней себестоимости.

5.Затраты на производство отражаются: прямые на счете 20 «Основное производство»; косвенные предварительно собираются на счетах 25 «Общепроизводственные расходы» и 26 «Общехозяйственные расходы», по окончании месяца распределяются между видами выпускаемой продукции и оказанных услуг пропорционально основной заработной плате производственных рабочих.

6. Готовая продукция в синтетическом учете и балансе отражается по плановой производственной себестоимости.

7. Товары для перепродажи отражается на счете 41 «Товары».

8. Для определения финансовых результатов и в целях налогообложения выручку от реализации определять по моменту отгрузки продукции покупателям.

9. Для оплаты труда работников применяется повременная форма оплаты труда, производятся социальные выплаты, поощрения, РК и СН в соответствии с действующим законодательством.

Реквизиты покупателей: ПБОЮЛ «Каплун»

Юр. адрес: г. Владивосток, ул. Новожилова 18-21

ИНН 2537124530/ КПП 253701001 Р/с: 40702810343000000004

Владивостокский филиал ЗАО КБ «КЕДР», г. Владивосток  БИК 040507864;

к/с 30101810100000000864;

ООО «Гамма»

Юр. Адрес: г. Владивосток, ул. Суханова 4-105

ИНН 2536127250/ КПП 253601001

Р/с 407028100430000002678 АКБ «Дальневосточный банк», г. Владивосток,

БИК 040507705, к/сч 3010181090000000705

ООО «Дальпродторг»

Юр. адрес: г. Владивосток, Краснознаменный пер., 5-64

ИНН 2536077242 / КПП 253601001 Р/с :407028107430000000002

Владивостокский филиал ЗДО КБ «КЕДР», г. Владивосток  БИК 040507864;

к/с 30101810100000000864

Исходные остатки  на 01.01.2005г.

Таблица 1

Номер счета

Аналитика

Сумма руб.

   

Дт

Кт

1

2

3

4

01

Здание

91875

 
 

А/машина ЗИЛ-130

15508

 

02

Здание

 

643,16

 

А/машина ЗИЛ-130

 

3874.95

04

Лицензия на производство алюминиевых дверей

8166,62

 

05

Лицензия на производство алюминиевых дверей

 

1023,96

10.1

топливо для а/машин (151 литр.)

14645,8

 

50

рублевая касса  предприятия

99,99

 

51

расчетный счет в «Альфа-банке»

1430674,18

 

60.2

ООО «Лорие» сч. №961 от 22.12.02г.

 

343650,78

62.1

ООО «Элкон» сч. ф №68 от 20. 12.02 г.

411238,23

 
 

ООО «Аргус-Одиссея» сч.ф №66 от 05.12.02 г.

795948,25

 

622

ООО «Дальпродторг»

 

800000

 

ООО «Гамма»

 

1250000

68

Налог на доходы физ.лиц

 

2340

 

Налог на милицию

980,27

 
 

НДС

39137,66

 
 

Налог на прибыль федеральный

36916,98

 
 

Налог па прибыль территориальный

28613,23

 
 

Налог на прибыль местный

9976,69

 
 

Налог на имущество

 

5961,61

69

ФСС

1551,03

 
 

Травматизм

1050,81

 
 

ПФ федеральный

8032,2

 
 

ПФ страховая часть

879,4

 
 

ПФ накопительная часть

567,2

 
 

ФОМС территориальный

1950,78

 
 

ФОМС федеральный

114,74

 

70

Расчеты по оплате труда

   
 

- Сидоренко А.П.

 

2500

 

- Соловец Б. Р.

 

2500

 

-Афанасьев П.И.

 

2500

 

- Колоднюк Л.Д. (директор)

 

4500


 

Продолжение таблицы 1

1

2

3

4

 

- ОгарковаО.Ю. (бухгалтер)

 

3250

 

- Селезнева Л.И. (менеджер)

 

3000

 

- Королюк П.Н. (зав.хоз)

 

2750

75

Павлова Т.В.

 

20792,1

 

Залейко И А.

 

20792,1

76

ОАО «Примавтотранс»

3801,59

 
 

ООО «Техмонтаж»

 

204913,66

80

   

50000

84

Фонды потребления

81786,6

 

99

   

258522,93

Итого:

2983515,3

2983515,3


 

2 Выполнение работы

Заполним сведения об организации. (Рис.1,2)

Рисунок 1. Сведения об организации

 

Рисунок 2. Сведения об организации: расчетный счет

 

Выполнение работы осуществлялось с использованием программы 1С Предприятие, версия 7.7.

Оборотно-сальдовая ведомость, полученная на основе исходных данных условия задачи и после проведения реформации баланса представлена в таблице 2.

Таблица 2

Оборотно-сальдовая ведомость

за Декабрь 2011 г.

ООО "Надежда"

               

Счет

Сальдо на начало периода

Обороты за период

Сальдо на конец периода

Код

Наименование

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

00

Вспомогательный

 

 

 

 

2 983 515,25

2 983 515,25

 

 

 

 

01

Основные средства

 

 

 

 

107 383,00

 

 

107 383,00

 

 

01.1

ОС в организации

 

 

 

 

107 383,00

 

 

107 383,00

 

 

02

Амортизация ОС

 

 

 

 

 

 

4 518,11

 

 

4 518,11

02.1

Аморт. ОС, уч. на сч.01.1

 

 

 

 

 

 

4 518,11

 

 

4 518,11

04

Нематериальные активы

 

 

 

 

8 166,62

 

 

8 166,62

 

 

04.1

Нематериальные активы

 

 

 

 

8 166,62

 

 

8 166,62

 

 

Продолжение таблицы 2

1

2

3

4

5

6

7

8

05

Амортизация НМА

 

 

 

 

 

 

1 023,96

 

 

1 023,96

10

Материалы

 

 

 

 

14 645,80

 

 

14 645,80

 

 

10.1

Сырье и материалы

 

 

 

 

14 645,80

 

 

14 645,80

 

 

50

Касса

 

 

 

 

99,99

 

 

99,99

 

 

50.1

Касса организации в руб.

 

 

 

 

99,99

 

 

99,99

 

 

51

Расчетные счета

 

 

 

 

1 430 674,18

 

 

1 430 674,18

 

 

60

Расчеты с поставщиками

 

 

 

 

 

 

343 650,78

 

 

343 650,78

60.2

Авансы выданные в руб.

 

 

 

 

 

 

343 650,78

-343 650,78

 

 

62

Расч. с покупател. и зак.

 

 

 

 

1 207 186,48

2 050 000,00

 

 

842 813,52

62.1

Расч. с покуп. в руб.

 

 

 

 

1 207 186,48

 

 

1 207 186,48

 

 

62.2

Авансы получ. в руб.

 

 

 

 

 

 

2 050 000,00

 

 

2 050 000,00

68

Налоги и сборы

 

 

 

 

115 624,83

8 301,61

107 323,22

 

 

68.1

Налог на доходы физ.лиц

 

 

 

 

 

 

2 340,00

 

 

2 340,00

68.2

НДС

 

 

 

 

39 137,66

 

 

39 137,66

 

 

68.5

Налог на милицию

 

 

 

 

980,27

 

 

980,27

 

 

68.8

Налог на имущество

 

 

 

 

 

 

5 961,61

 

 

5 961,61

68.10

Прочие налоги и сборы

 

 

 

 

75 506,90

 

 

75 506,90

 

 

68.10.0

Налог на прибыль местный

 

 

 

 

9 976,69

 

 

9 976,69

 

 

68.10.1

Налог на прибыль федеральн

 

 

 

 

36 916,98

 

 

36 916,98

 

 

68.10.2

Налог на прибыль террит.

 

 

 

 

28 613,23

 

 

28 613,23

 

 

69

Расч. по соц. страхованию

 

 

 

 

14 146,16

 

 

14 146,16

 

 

69.1

Социальное страхование

 

 

 

 

1 551,03

 

 

1 551,03

 

 

69.2

Пенсионное обеспечение

 

 

 

 

9 478,80

 

 

9 478,80

 

 

69.2.1

Федеральный бюджет

 

 

 

 

8 032,20

 

 

8 032,20

 

 

69.2.2

Страховой ПФ

 

 

 

 

879,40

 

 

879,40

 

 

69.2.3

Накопительный ПФ

 

 

 

 

567,20

 

 

567,20

 

 

69.3

Медицинское страхование

 

 

 

 

2 065,52

 

 

2 065,52

 

 

69.3.1

ФФОМС

 

 

 

 

114,74

 

 

114,74

 

 

69.3.2

ТФОМС

 

 

 

 

1 950,78

 

 

1 950,78

 

 

69.11

Страхование от НС и ПЗ

 

 

 

 

1 050,81

 

 

1 050,81

 

 

70

Расч. по оплате труда

 

 

 

 

 

 

21 000,00

 

 

21 000,00

75

Расчеты с учредителями

 

 

 

 

 

 

41 584,20

 

 

41 584,20

75.2

Выплата доходов

 

 

 

 

 

 

41 584,20

 

 

41 584,20

76

Разн. дебиторы, кредиторы

 

 

 

 

3 801,59

204 913,66

 

 

201 112,07

76.5

Расч.с  деб.и кред.в руб.

 

 

 

 

3 801,59

204 913,66

 

 

201 112,07

80

Уставный капитал

 

 

 

 

 

 

50 000,00

 

 

50 000,00

84

Нераспределенная прибыль

 

 

 

 

81 786,60

258 522,93

 

 

176 736,33

84.1

Прибыль, подлеж. распред.

 

 

 

 

 

 

258 522,93

 

 

258 522,93

84.2

Убыток, подлеж. покрытию

 

 

 

 

81 786,60

 

 

81 786,60

 

 

99

Прибыли и убытки

 

 

 

 

258 522,93

258 522,93

 

 

 

 

99.1

Прибыли и убытки

 

 

 

 

258 522,93

258 522,93

 

 

 

 
   

 

 

 

 

6 225 553,43

6 225 553,43

1 682 438,97

1 682 438,97


 

 На основе полученных  данных в программе 1С сформирован  бухгалтерский баланс. (рис. 3)

 

 

 

 

 

 

 

 

После отражения хозяйственных  операций за январь в программе 1С  сформирована оборотно-сальдовая ведомость за январь 2012 года.(Таблица 3)

Таблица 3

Оборотно-сальдовая ведомость

за Январь 2012 г.

ООО "Надежда"

Счет

Сальдо на начало периода

Обороты за период

Сальдо на конец периода

Код

Наименование

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

01

Основные средства

107 383,00

 

 

 

 

 

 

107 383,00

 

 

01.1

ОС в организации

107 383,00

 

 

 

 

 

 

107 383,00

 

 

02

Амортизация ОС

 

 

4 518,11

 

 

 

 

 

 

4 518,11

02.1

Аморт. ОС, уч. на сч.01.1

 

 

4 518,11

 

 

 

 

 

 

4 518,11

04

Нематериальные активы

8 166,62

 

 

 

 

 

 

8 166,62

 

 

04.1

Нематериальные активы

8 166,62

 

 

 

 

 

 

8 166,62

 

 

05

Амортизация НМА

 

 

1 023,96

 

 

 

 

 

 

1 023,96

10

Материалы

14 645,80

 

 

8 321,40

18 234,30

4 732,90

 

 

10.1

Сырье и материалы

14 645,80

 

 

8 321,40

18 234,30

4 732,90

 

 

19

НДС по приобр. ценностям

 

 

 

 

344 876,91

344 876,91

 

 

 

 

19.3

НДС по приобретенным МПЗ

 

 

 

 

344 876,91

344 876,91

 

 

 

 

20

Основное производство

 

 

 

 

18 234,30

18 234,30

 

 

 

 

41

Товары

 

 

 

 

1 915 982,83

1 915 982,83

 

 

 

 

41.1

Товары на складах

 

 

 

 

1 915 982,83

1 915 982,83

 

 

 

 

50

Касса

99,99

 

 

29 290,00

29 321,40

68,59

 

 

50.1

Касса организации в руб.

99,99

 

 

29 290,00

29 321,40

68,59

 

 

51

Расчетные счета

1 430 674,18

 

 

1 324 585,00

2 283 276,32

471 982,86

 

 

60

Расчеты с поставщиками

 

 

343 650,78

2 264 658,32

2 257 438,49

 

 

336 430,95

60.1

Расч. с пост. в руб.

 

 

 

 

2 264 658,32

2 257 438,49

 

 

-7 219,83

60.2

Авансы выданные в руб.

-343 650,78

 

 

 

 

 

 

-343 650,78

 

 

62

Расч. с покупател. и зак.

 

 

842 813,52

4 436 785,00

3 387 205,00

206 766,48

 

 

62.1

Расч. с покуп. в руб.

1 207 186,48

 

 

2 387 205,00

3 387 205,00

207 186,48

 

 

62.2

Авансы получ. в руб.

 

 

2 050 000,00

2 049 580,00

 

 

 

 

420,00

68

Налоги и сборы

107 323,22

 

 

347 216,91

381 911,90

72 628,23

 

 

68.1

Налог на доходы физ.лиц

 

 

2 340,00

2 340,00

 

 

 

 

 

 

68.2

НДС

39 137,66

 

 

344 876,91

364 149,90

19 864,67

 

 

68.5

Налог на милицию

980,27

 

 

 

 

 

 

980,27

 

 

68.8

Налог на имущество

 

 

5 961,61

 

 

 

 

 

 

5 961,61

68.10

Прочие налоги и сборы

75 506,90

 

 

 

 

17 762,00

57 744,90

 

 

68.10.0

Налог на прибыль местный

9 976,69

 

 

 

 

 

 

9 976,69

 

 

68.10.1

Налог на прибыль федеральн.

36 916,98

 

 

 

 

1 776,00

35 140,98

 

 

Информация о работе Автоматизация рабочего места бухгалтера