Бухгалтерский учет на предприятии

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 16 Октября 2011 в 17:36, курсовая работа

Краткое описание

Цель выполнения курсовой работы:
закрепить, расширить и углубить теоретические знания студентов по дисциплине «Бухгалтерский учет»;
развить у студентов необходимые навыки по проведению расчетов и составлению бухгалтерских учетных регистров, форм и отчетности;
научить студентов самостоятельно пользоваться специальной литературой;
научить творчески и самостоятельно подходить к решению конкретных задач;
подготовить студентов к выполнению дипломной работы.

Содержание работы

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………...………3

ТЕОРЕТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ……………………………………...……..4

Международные бухгалтерские принципы……………….………4

2.2 Особенности учёта основных средств и сумм износа по ним в жилищно-коммунальном хозяйстве…………………………………….5
2.3 Оценка активов и обязательств организации в иностранной валюте…………………………………………….……..10
Исходные данные для выполнения курсовой работы………………………………………………………………...…15

ЖУРНАЛ ХОЗЯЙСТВЕННЫХ ОПЕРАЦИЙ……………………..….18

ПРИЛОЖЕНИЯ……………………………………………………..……29

ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………

Скачать целиком (139.86 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Содержимое работы - 1 файл

РАСПЕЧАТАТЬ КУРСОВИК.doc

— 1.23 Мб (Скачать файл)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
   
  1. Аналитические данные к счетам на 1 января 200_ г.:
  2. Состав основных средств:

Таблица № 2

Группа  ОС Наименование  основных средств Место эксплуатации Балансовая  стоимость Срок полезного  использования Сумма амортизационных отчислений
100 Здание каменное двухэтажное Управление  завода 680750 100 567
100 Здание кирпичное Транспортный  цех 605870 60 841
202 Плавучий морской  док Основной цех 630110 80 656
480 Персональный  компьютер Управление  завода 28340 3 78
410 Оборудование  для окраски корпуса судна Основной цех 115420 20 481
414 Компрессор  поршневой давлением до 8 атм. старого  образца Основной цех 30110 10 251
414 Компрессор  поршневой давлением до 8 атм. Основной цех 71920 10 599
504

Автомобиль  легковой

 Управление  завода 810000 5 13500
504

Автомобиль  грузовой

 Транспортный  цех 800000 7 9524
438

Автосварочная установка

 Основной цех 79410 15 441
425

Электросварочное  оборудование

 Основной цех 83600 15 464
600

Инструмент

 Основной цех 340000 5 5667
700

Несгораемый сейф

 Управление  завода 44010 25 147
           Итого:     33925
 
 
 
  1. Нематериальные  активы представляют собой программный  продукт для персонального  компьютера.
 
 
 
 
 
  1. Остатки материалов на складе на 1 января 200_ г.:

Таблица № 3 

Счет, субсчет Наименование Ед. изм. Учетная цена, руб. Количество Учетная стоимость,   руб. Транспортно-заготовительные  расходы Фактическая себестоимость, руб.
% руб.
101 Сталь листовая 1х1м т 310 600 186000 8 14880 200880
101 Сталь листовая 4Б 5мм т 350 400 140000 8 11200 151200
101 Краска эмалевая СК-216 кг 18 250 4500 8 360 4860
101 Разные материалы шт. 110 500 55000 8 4400 59400
  Итого Х Х Х 385500 8 30840 416340
103 Бензин л 4,5 600 2700 12 324 3024
109 Спецодежда шт. 500 47 23500 3 705 24205
109 Шкафы офисные шт. 1800 20 36000 3 1080 37080
109 Столы офисные шт. 1000 30 30000 3 900 30900
109 Итого Х Х Х 89500 3 2685 92185
  Всего материалы Х Х Х 477700   33849 511549
 
  1. Остатки задолженности по налогам и сборам, руб.:

Таблица № 4

    По  налогу на добавленную стоимость

    		 28300
    По  налогу с доходов физических лиц 9520
    Итого 37820
 
 
  1. Остатки задолженности по расчетам по социальному  страхованию и  сборам, руб.:

     Таблица № 5

    По  социальному страхованию 3010
    По  пенсионному обеспечению 19370
    По  обязательному медицинскому страхованию 3170
    Итого 25550
 
 
 
 
 
  1. Задолженность поставщикам, руб.:
 

Таблица № 6

    ЗАО Лакокрасочный  завод 73080
    ОАО Металлургический комбинат 107760
    Итого 180840
 
 
  1. Задолженность по подотчетным суммам, руб.:
 

Таблица № 7

    Ф. И. О. подотчетного лица сумма
    1. Семенов  Тарас Викторович 7400
 
 
 
   
  1. ЖУРНАЛ  ХОЗЯЙСТВЕННЫХ ОПЕРАЦИЙ
 

Журнал  хозяйственных операций по ОАО Судоремонтный  завод за январь 200_ г.  

    Таблица № 8 

№ п\п

Документ  и содержание операций

 Проводка Сумма, руб.
Дебет Кредит  
1 2     3
1. Акт приемки-передачи основных средств № 5 от 7 января 200_ г.  
62		  
91.1		  
27600
1.1 Продан  персональный компьютер по договорной цене, в том числе НДС 18%      
            01.1  
01		  
28340
1.2 Первоначальная  стоимость      
1.3 Начисленная амортизация 02 01.1 25910
2. Расчет  бухгалтерии

Начислен  НДС за реализованный персональный компьютер

 91.2 68  
4210
3. Расчет  к акту приемки-передачи основных средств  № 5 от 7 января 200_ г.       91.2 01.1 2430
3.1 Определены  и списываются по назначению:

остаточная  стоимость персонального компьютера

 91.9 99 20960
 
3.2 результат от реализации персонального       
  компьютера 91.9 99 20960
4. Выписка из расчетного счета  от 10 января 200_г.      
Зачислена поступившая  от покупателя оплата за проданный  персональный компьютер (вместе с НДС)  
 
51		  
 
62		  
 
27600
5. 
 
 Выписка из расчетного счета  от 8 января 200_ г.

Оплачен счет-фактура  № 17 от 3 января 200_ г. за персональный компьютер  ЗАО «Электрон» (вместе с НДС)

 
 
 
60		  
 
 
51		  
 
 
34560
6. Накладная № 17 от 10 января 200_ г.      
  Получен на склад от ЗАО «Электрон» персональный компьютер:      
       
 
6.1 Стоимость персонального компьютера 08 60 29288 
6.2 НДС 18% 19 60 5272
6.3 Всего     34560
7. Акт приемки-передачи основных средств № 10 от 11.01.200_ г.

Передан со склада в бухгалтерию персональный компьютер

Первоначальная  стоимость

 01 08 29288
8. Ведомость начисления амортизации  основных средств  за январь 200_ г.      
  Начислен  износ основных средств (расчет выполнить  в таблице Приложение 1):      
 
 
8.1 основного цеха 25 02 8559
8.2 транспортного цеха 23 02 10365
8.3 управления  завода 26 02 15001
8.4 Итого     33925
9. Акт на списание основных средств № 6 от 15 января 200_ г.      
  Демонтирован  компрессор поршневой старого образца:      
 
9.1 Первоначальная  стоимость 01.1 01 30110
9.2 Начисленная амортизация 02 01.1 27620
10. Накладная на внутреннее перемещение  № 12 от 15 декабря 200_ г.

Оприходован металлолом от демонтажа компрессора

      
 
 
8370
10.6 91.1
 
    3
11. Расчет  к акту на списание основных средств  № 6 от 15 января 200_ г.      
  Определены и списываются по назначению:      
 
11.1 остаточная  стоимость компрессора поршневого 91.9 01.1 2490
11.2 результат от списания компрессора поршневого 91.9 99 5880
 
12.		 Ведомость начисления амортизации  по нематериальным активам  за январь 200_ г.

Начислена амортизация программного продукта

  
 
 
 
26		  
 
 
 
05		  
 
 
 
74
13. Счет-фактура  № 12 от 28 декабря 200- г. ЗАО Лакокрасочный  завод, приходный  ордер № 85 от 05.01.200_ г.      
  Акцептован  счет № 12 за краску эмалевую СК-216 (1500 кг по цене 19 руб.):      
13.1 Покупная  стоимость     28500
13.2 Транспортный  тариф     2400
  Итого 10.1 60 30900
13.3 НДС 18% 19 60 5562
  Всего     36462
14. Выписка из расчетного счета  в банке от 3 января 200_ г.

Оплачен счет-фактура  № 12  ЗАО Лакокрасочного завода

 60 51  
 
36462
15 Счет-фактура № 18 от 1 января 200_ г. ОАО Металлургического комбината, приходный ордер № 86 от 4.01.200_г.      
  Поступил  к оплате счет № 18 за сталь листовую 1х1м (10 т по цен 312 руб.):      
15.1 Покупная  стоимость     3120
15.2 Транспортный  тариф     450
15.3 Итого 10.1 60 3570
15.4 НДС 18% 19 60 643
15.5 Всего     4213
         
16. Счет-фактура  №10 от 8 января 200_ г. НПО «Металл», приходный  ордер № 87 от 14.01.200_г.      
 

Приобретена сталь листовая 4Б 5мм  (25 т по цене 350 руб.):

      
 
 
16.1 Покупная  стоимость     8750
16.2 Транспортный  тариф     1005
16.3 Итого 10.1 60 9755
16.4 НДС 18 % 19 60 1756
   
 
Всего		      
       
11511
16.5
17.

Требования  № 1-8 от 6 января 200_ г.

Отпущено со склада по учетным ценам:

Основному цеху на хозяйственные цели разные материалы (15 шт. по цене 110  руб. за единицу)

  
 
 
25		  
 
 
10.1		  
 
 
1650
18. 

Лимитная  карта № 1-4 от 4 января 200_ г.

Отпущены в  основное производство материалы по учетным ценам:

      
 
 

заказ

Краска  эмаль СК-216 (25 руб)

Разные  материалы

(85 руб)

      
18.1

390

150 кг

 30 шт.

20.2

10.1

6000

18.2

391

510 кг

95 шт.

20.3

10.1

19630

18.3

Всего

        

25630

19. 

Лимитная  карта № 5-10 от 8 января 200_ г.

Отпущены со склада в основное производство:

      
 
 

заказ

Сталь листовая 1х1м

Сталь листовая 4Б 5мм

      
19.1

389

15 т

5 т

20.1

10.1

6400

19.2

390

35 т

20 т

20.2

10.1

17850

19.3

391

40 т

29 т

20.3

10.1

22550

19.4

Всего

        

46800

20. Лимитная  карта № 11 от 10 января 200_ г.

Отпущен со склада транспортному цеху бензин 350л

  
23 		 

10.3

  

1575

21. Требования  № 1-12 от 15 января 200_ г.

Отпущена со склада в основной цех на производственные нужды спецодежда 12 шт.

25

10.9

6000

22. Ведомость распределения материалов за январь 200_ г. (Приложение 5)      
  Рассчитаны  и списаны заготовительно-складские  расходы по израсходованным материалам на :      
22.1 заказ № 389 20.1 10.1 512
22.2 заказ № 390 20.2 10.1 1908
22.3 заказ № 391 20.3 10.1 3374
22.4 транспортный  цех 23 10.3 189
22.5 общепроизводственные  расходы 25 10.9 312
22.6 Всего:     6295
23. Расчетно-платежная  ведомость за январь 200_ г.

Начислена заработная плата за январь 200_ г.:

  
 		  
 		  
 
   
I. основным производственным рабочим		  
 		  
 		  
 
23.1 Заказ № 389 20.1 70 7850
23.2 Заказ № 390 20.2 70 16340
23.3 Заказ № 391 20.3 70 23750
23.4 За время  очередного отпуска 96 70 8640
23.5 Пособия по временной нетрудоспособности 69.1 70 4365
  II. аппарату управления  основного цеха      
23.6 По должностным  окладам 25 70 5680
  III. Работникам транспортного  цеха      
23.7 По должностным  окладам 23 70 7860
  IY. Работникам управления  завода      
23.8 По должностным  окладам 26 70 12550
23.9 За время  очередного отпуска 96 70 6240
23.10 За время  нахождения в командировке 26 70 960
23.11 Пособия по временной нетрудоспособности 69.1 70 6410
  Итого     100645
24. Расчетно-платежная  ведомость за январь 200_ г.

Удержан налог  на доходы физических лиц из заработной платы за январь

 70 68 12600
25. Расчет  бухгалтерии за январь 200_ г.      
  Начислены взносы на социальное страхование и  обеспечение за январь 200_ г. с заработной платы:      
  I. основных производственных рабочих      
25.1 Заказ № 389 20.1 69 2669
25.2 Заказ № 390 20.2 69 5556
25.3 Заказ № 391 20.3 69 8075
25.4 За время  очередного отпуска 96 69 2938
  II. аппарата управления  основного цеха      
25.5 По должностным  окладам 25 69 1931
  III. Работников транспортного цеха      
25.6 По должностным  окладам 23 69 2672
  IY. Работников управления  завода      
25.7 По должностным  окладам 26 69 4267
25.8 За время  очередного отпуска 96 69 2122
25.9 За время  нахождения в командировке 26 69 326
  Итого     30556
  Приходный кассовый ордер № 1 от 3 января 200_ г.      
26. Принято от экспедитора Семенова Т. В. остаток  неиспользованного аванса 50 71 295
  Расходный кассовый ордер № 1 от 4 января 200_ г.      
27. Внесена на расчетный счет сумма неиспользованного аванса 51 50 295
  Выписка из расчетного счета  в банке от 3 января 200_ г. Платежное поручение  № 351 от 26 декабря 200- г.      
28. Зачислено на расчетный счет от ОАО «Торговый  флот» за выполненные работы по заказу № 388. В т. ч. НДС 18% - 4759 51 62 31200
  Приходный кассовый ордер № 2 от 4 января 200_ г.      
29. Получены  по чеку № 065814 с расчетного счета  наличные деньги на хозяйственные нужды 50 51 2900
  Расходный кассовый ордер № 2 от 4 января 200_ г.      
30.

Выдан экспедитору Семенову Т. В. аванс  на хозяйственные расходы

 71 50 2700
 

Выписка из расчетного счета  в банке от 5 января 200_ г. Платежные поручения  № 1-2 от 5 января 200_ г.

      
 
31.

Перечислено:

      
31.1

1. городскому  узлу связи в погашение кредиторской  задолженности, в т. ч. НДС  18%-387

 76 51 2540
31.2

2. ЗАО  «Лакокрасочный завод» согласно  счет-фактуре № 349 от 26 декабря  200_ г. за полученные материалы,  в т. ч. НДС 18%-11148

 60 51 73080
 

Расходный кассовый ордер № 3 от 6 января 200_ г.

      
32.

Внесен  на расчетный счет остаток средств, полученных на хозяйственные расходы

 51 50 200
 

Приходный кассовый ордер № 3 от 7 января 200_ г.

      
33.

Получено  по чеку № 065815 с расчетного счета  на выплату заработной платы за декабрь 200_ г.

 50 51 64950
 

Выписка из расчетного счета  в банке от 7 января. Платежные поручения № 3-6 от 7 января 200_ г.

     
34.

Перечислено в бюджет:

      
34.1

 налог  на доходы физических лиц, удержанный  из заработной платы за ноябрь

 68 51 9520
34.2

отчисления  на социальное страхование

 69 51 3010
34.3

взносы  в пенсионный фонд

 69 51 19370
33.4

отчисления  в фонд обязательного медицинского страхования

 70 51 3170
 

Реестр  депонентов по невыданной заработной плате  за ноябрь 200_ г.

      
35. Депонирована  заработная плата за ноябрь 70 76 10310
 

Расходный кассовый ордер № 3 от 9 января 200_ г.

      
36.

Выдана  заработная плата работникам завода за декабрь 200_ г.

 51 50 54640
 

Расходный кассовый ордер № 4 от 10 января 200_ г.

      
37.

Сдана в банк на расчетный счет депонированная заработная плата

 51 50 10310
  Выписка из расчетного счета в банке от 10 января.

  Платежное поручение  № 7 от 10 января 200_ г.

  
 		  
 		  
 
38.

Перечислен  в бюджет налог на добавленную  стоимость

 68 51 155000
 

Приходный кассовый ордер № 4 от 11 января 200_ г.

      
39.

Получено  по чеку № 065816 с расчетного счета  на командировочные расходы

 50 51 9400
 

Расходный кассовый ордер № 5 от 11 января 200_ г.

  
 		    
40.

Выдан главному бухгалтеру Зиновьевой С. К. аванс  на командировочные расходы.

 71 50 9400
 
 
 

Выписка из расчетного счета  в банке от 18 января.

     
41.

Зачислено на расчетный счет от ОАО «Порт» согласно платежного поручения № 48 от 16 января за выполненные работы по заказу № 389, в т. ч. НДС 18% - 10785

  
 
 
51		  
 
 
62		  
 
 
70704
 
 

Выписка из расчетного счета  в банке от 23 января.

     
42.

Получено  по чеку № 065817 с расчетного счета депонированная заработная плата

 50 51 10310
 
 

Расходный кассовый ордер № 6 от 23 января 200_ г.

      
43.

Выдана  депонированная заработная плата

 76 50 10310
 

Выписка из расчетного счета  в банке от 24 января. Платежные поручения  № 8-9 от 23 января 200_ г.

      
44. 
 

44.1

Перечислено:

Городскому  «Водоканалу» за использованную воду в декабре 1800 м3 по цене 20 руб. за 1 м3 , в т. ч. НДС 18% - 5492

 60 51 36000
 
 
44.2

Предприятию «Электросети» за потребленную электроэнергию в декабре 13300 кВт по цене 1 руб. за 1 кВт, в т. ч. НДС 18% - 2029

 60 51 13300
 
 

Выписка из расчетного счета  в банке от 25 января 200_ г.

      
45.

Зачислен  на расчетный счет аванс в счет оплаты работ по заказу № 391, в т. ч. НДС 18%-14827

 51 62 97200
  Выписка из расчетного счета в банке от 28 января 200_г.      
 
46.		 Зачислено на расчетный счет от ОАО «Флот» согласно платежного поручения № 31 от 24 января за выполненные работы по заказу № 390, в т. ч. НДС 18% - 19507 51 62 127878
 
 

Выписка из расчетного счета  в банке от 29 января. Платежные поручения № 10 от 29 января 200_ г.

      
47.

Перечислено ОАО «Металлургический комбинат»  в погашение задолженности за полученные ценности в декабре 200- г., в т. ч. НДС 18%-17081

 60 51 111973
48. Авансовый отчет № 1 от 3 января 200_ г.      
  экспедитора транспортного цеха Семенова Т. В. Приложения:

Командировочное удостоверение № 13 о командировке в г. Москва в ОАО «Росто», в  котором указано:

 выбытие из Новороссийска - 23 декабря 200- г.;

 прибытие  в Москву  - 24 декабря 200- г.;

 выбытие из Москвы – 29 декабря 200- г.;

 прибытие  в Новороссийск – 30 декабря 200- г.;

      
48.1 Железнодорожный билет Новороссийск-Москва стоимостью 540 руб., в т.ч. НДС 18% - 82; 23 71 458
48.2 Железнодорожный билет Москва-Новороссийск стоимостью 576 руб., в т.ч. НДС 18% - 88; 23 71 488
48.3 Счет  за проживание в гостинице с 24 декабря  по 29 декабря 200- г. 600 руб. в сутки, в  т. ч. НДС 18% -549 23 71 3051
 
48.4 		 

Суточные  за  8 дней по180 руб. в сутки.

 23 71 1440
 
49. 		Авансовый отчет № 2 от 7 января 200_ г. экспедитора транспортного цеха Семенова Т. В. Приложения:      
 
49.1 		 Счет-фактура  № 3 от 5 января 200_ г. от ООО «Автосервис» за ремонт легкового автомобиля на сумму 2292  руб., в т. ч. НДС 18% -  350. 23 71 1942
50. Авансовый отчет № 3 от 21 января 200_ г. главного бухгалтера Зиновьевой С. К. Приложения:

Командировочное удостоверение № 1 о командировке в г. Краснодар в ОАО «Ростов», в котором указано:

 выбытие из Новороссийска  – 14 января 200_ г.;

 прибытие  в Краснодар – 14 января 200_ г.;

 выбытие из Краснодара – 18 января 200_ г.;

 прибытие  в Новороссийск –18 января 200_ г.;

      
50.1  Автобусный  билет Новороссийск-Краснодар стоимостью 72 руб. в т.ч. НДС 18% - 11; 26 71 61
50.2  Железнодорожный билет Краснодар-Новорос-сийск стоимостью 78 руб., в т.ч. НДС 18% - 12; 26 71 66
50.3  Счет  за проживание в гостинице с 14 января по 18 января 200_ г.552 руб. в сутки, в  т. ч. НДС 18% -421 26 71 2339
50.4  Суточные  за  5  дней по 215 руб. в сутки. 26 71 1075
  Расчет  бухгалтерии. (Приложение № 6)      
51. Предъявлен к возмещению НДС по оплаченным счетам поставщиков 68 19 50239
  Расчет  бухгалтерии. (Приложение 7)      
52. Согласно  сведений главного инженера списываются  услуги «Водоканала» в январе 200_г.:      
52.1 Общепроизводственные  расходы 1000 м3 25 60 16949
52.2 Вспомогательное производство 460 м 23 60 7797
52.3 Общехозяйственные расходы 340 м3 26 60 5763
53. Расчет  бухгалтерии (Приложение 8)

Согласно сведений главного энергетика списываются услуги «Горэлектросети» за январь 200_г.:

      
53.1 Общепроизводственные Общепроизводственные расходы 11500 кВт Общепроизводственные расходы 11500 кВт 25 60 9746
53.2 Вспомогательное производство  1040кВт 23 60 881
53.3 Общехозяйственные расходы 760 кВт 26 60 644
54. 
 Расчет  бухгалтерии (Приложение 9)

Распределены  затраты вспомогательного производства:

      
54.1 Основное  производство 25 23 27581
54.2 Общехозяйственные расходы 26 23 9194
55. 

55.1

 Расчет  бухгалтерии (Приложение 10)

Распределены  общепроизводственные расходы:

Заказ № 389

  
 
20.1		  
 
25		  
 
12839
55.2 Заказ № 390 20.2 25 26725
55.3 Заказ № 391 20.3 25 38845
56. 

56.1

 Расчет  бухгалтерии (Приложение 11)

Распределены  общехозяйственные расходы:

Заказ № 389

 20.1 26 8885
56.2 Заказ № 390 20.1 26 18495
56.3 Заказ № 391 20.1 26 26882
  Счет-фактура  № 3 от 14 января 200_ г. Акт приемки-передачи выполненных работ      
57 

57.1.

 Предъявлен  счет заказчику ОАО «Порт» за выполненные  работы по заказу № 389:

Договорная стоимость

      
 
58920
57.2 НДС 18 % 62 90 10606
57.3 
 Итого     69526
  Расчет  бухгалтерии от 25 января 200_ г.      
58.  Начислен  НДС с суммы полученного аванса  от заказчика ООО «Лоцман» по заказу 391 76 68 14827
 
 		 Счет-фактура  № 4 от 22 января 200_ г. Акт приемки-передачи выполненных работ      
 
 
59.		  
Предъявлен  счет заказчику ОАО «Флот» за выполненные  работы по заказу № 390: 		 
 		    
59.1 Договорная  стоимость  
 		   106290
59.2 НДС 18 %     19132
59.3 Итого 62 90.1 125422
  Расчет  бухгалтерии  
 		    
 
60. 
 

60.1

 Списывается фактическая производственная себестоимость  выполненных и сданных заказчикам заказов за декабрь 200_ г.

Заказ № 389

  
 
 
90		  
 
 
20.1		  
 
 
49895
60.2 Заказ № 390 90 20.2 92874
  Расчет  бухгалтерии      
61.  

61.1

 Начислен  налог на добавленную стоимость  на сумму выполненных заказов

Заказ № 389

  
 
90		  
 
68		  
 
10606
61.2 Заказ № 390 90 68 19132
 
62.		 Расчет  бухгалтерии

Выявлен и списывается  по назначению финансовый результат  от продаж

 90 99 22441
 
63.		 Расчет  бухгалтерии

Начислен налог  на прибыль

 99 68 9856
  1. ПРИЛОЖЕНИЯ
 

Приложение 1

Ведомость

начисления  амортизации основных средств по ОАО  Судоремонтный завод за январь 2011 г. 

№ п\п Группы и  виды основных средств Первоначальная стоимость объектов, руб. Норма амортизации, % (годовая) Сумма амортизации за месяц, руб. Дебетуемые счета
1. Здание каменное двухэтажное 680750 1,2 680,75 26
2. Здание кирпичное 605870 2,5 1262,23 23
3. Плавучий морской  док 630110 2,0 1050,18 25
4. Персональный  компьютер 28340 12,5 295,21 26
5. Оборудование  для окраски корпуса судна 115420 7,0 673,28 25
6. Компрессор  поршневой давлением до 8 атм. Старого  образца 30110 6,7 168,11 25
7. Компрессор поршневой давлением до 8 атм. 71920 6,7 401,55 25
8. Автомобиль  легковой 810000 11,1 7492,5 26
9. Автомобиль  грузовой 800000 14,3 9533,33 23
10. Автосварочная установка 79410 16,7 1105,12 25
11. Электросварочное  оборудование 83600 11,0 766,33 25
12. Инструмент 340000 20,0 5666,67 25
13. Несгораемый сейф 44010 6,5 238,39 26
  Итого на 23 1405870   10795 23
  Итого на 25 1350570   9831 25
  Итого на 26 1563100   8707 26
  Всего 4319540   29333  
Приложение 2

Накопительная ведомость по приходу  материалов

за  январь 2011 г. 

Счет, субсчет Номер докумен

та

 Поставщик Наименование  материалов Единица измерения Цена, руб. Количество Сумма
1 2 3 4 5 6 7 8
10.1 Приходный ордер  №85 ЗАО Лакокрасочный  завод краска эмалевая СК-216 кг 19 1500 28500
10.1 Приходный ордер  №86 ОАО Металлургический комбинат Сталь листовая 1х1м т 312 10 3120
10.1 Приходный ордер №87 НПО «Металл» Сталь листовая 
4Б 5мм		 т 350 25 8750
Итого 40370

Приложение 3

Накопительная ведомость по расходу  материалов

за  январь 2011 г.

Счет, субсчет Номер документа Получатель Наименование  материалов Единица измерения Цена, руб. Количество Сумма
1 2 3 4 5 6 7 8
10.1 Требования  №1-8 Основной цех Разные материалы шт. 110 15 1650
10.1 Лимитная карта  
№1-4		 Основное производство Краска-эмаль  
СК-216		 кг. 18 660 11880
10.1 Лимитная карта  
№1-4		 Основное производство Разные материалы шт. 110 125 13750
10.1 Лимитная карта 
№5-10		 Основное производство Сталь листовая 
1х1м		 т. 310 90 27900
10.1 Лимитная карта 
№5-10		 Основное производство Сталь листовая 
4Б 5мм		 т. 350 54 18900
Итого по 10.1 74080
10.3 Лимитная карта  №11 Транспортный  цех Бензин л. 4,5 350 1575
               
Итого по 10.3 1575
10.9 Требования 

№1-12

 Основной цех Спецодежда шт. 500 12 6000
Итого по 10.9 6000
Всего 81655

Информация о работе Бухгалтерский учет на предприятии