Финансовый контроль в бюджетных организациях

Страховой рынок России стоит на пороге значительных структурных  изменений. Некоторые страховые  организации, особенно региональные, не смогли преодолеть даже первый этап увеличения минимального размера уставного  капитала, а впереди еще два таких этапа - в 2007 и 2008 гг. Их прохождение страховым сообществом неизбежно будет сопровождаться переделом рыночных сегментов за счет перераспределения клиентской базы и страховых полей исчезающих организаций.

Тарифная политика представляет собой комплекс организационных и экономических мероприятий, направленных на разработку, применение, уточнение базовых тарифных ставок, повышающих и понижающих коэффициентов по видам страхования, обеспечивающих приемлемость тарифов для страхователей и прибыльность страховых операций для страховщиков.

Страховой тариф (тарифная ставка) - это ставка страховой премии с единицы страховой суммы  с учетом объекта страхования  и характера страхового риска.

Тарифная ставка имеет  аналогичную брутто-премии структуру и состоит из нетто-ставки и нагрузки. Тарифные ставки выражаются в процентах либо в рублях со 100 руб. страховой суммы.

Методы определения  нетто-ставок зависят от вида страхования. Все виды страхования с точки  зрения особенностей расчета нетто-ставок можно разделить на страхование жизни и рисковые виды страхования. В свою очередь рисковые виды подразделяются на массовые рисковые виды и страхование редких событий и крупных рисков, и для каждого разработаны собственные методики расчета нетто-премий вида рисков.

Методические подходы  к расчету страховых тарифов  по рисковым и накопительно-сберегательным видам страхования существенно  различаются. Общим служит только последовательность методических расчетов:

- определяется нетто-ставка страхового тарифа;

- устанавливается нагрузка в рублях или в процентах от страховой брутто-ставки;

- определяется брутто-ставка страхового тарифа.

Основу для расчета  нетто-ставки страхового тарифа по рисковым видам страхования составляет убыточность  страховой тарифной ставки за тарифный период.

Базой для расчета  нетто-ставки по видам страхования, относящимся к страхованию жизни, служат:

- показатели таблиц смертности, разрабатываемые на основе данных демографической статистики;

- норма доходности, принятая при расчете тарифа, от инвестирования временно свободных средств страховщика;

- срок страхования и накопительного периода.

 

Список литературы

 

1.Гарькуша В.Н., Сербиновский Б.Ю. Страховое дело: Учебное пособие - Ростов-на-Дону: Феникс, 2008 - 476с.

2.Гвозденко А.А. Страхование: учеб. -- М.: ТК Велби, Изд-во Проспект,2006. - 464 с.

3.Голодова Ж .Г. Финансы  и кредит: учебное пособие для  вузов. - М.: инфра-М, 2009. - 448с.

4.Грищенко Н.Б. Основы  страховой деятельности: Учебное  пособие. Барнаул: Изд-во Алт.  ун-та, 2001. 274 с

5.Коломин Е. Страхование как экономическая категория. // Финансовая газета. -- 2007. -- №35. -- С. 10

6.Комлева Н.В. «Страховой  рынок в 2009 году»// «Аудитор, №  11, 2009 г.

7.Купцов М.М. Денежное  обращение, финансы, кредит и  налоговая система.: Учебное пособие 2-е изд. - М.: Риор, 2009 - 121с.

8.Лайков А. Ю. «Актуальные  задачи российского страхового  бизнеса в условиях кризиса»// «Финансы», № 11, 2009 г.

9.Марчук А. «Тенденции  развития страхового рынка в  современной России» // «Страховое  дело», №9, 2009 г.

10.Мурина Н.Н., Роговская А.А. Страховое дело: Учебное пособие - М.: ИВЦ Минфина, 2005 - 246с.

11.Никулина Н.Н., Березина  С.В. Страхование: теория и практика. М.: ЮНИТИ, 2008 г.

12. Купцов М. М. Финансы  : учеб. пособие / М. М. Купцов. - М. : РИОР : ИНФРА-М, 2007. - 188 с.

13. Федулова С. Ф.  Финансы : учеб. пособие / С. Ф.  Федулова. - 2-е изд., перераб. и  доп. - М. : КноРус, 2008. - 393 с.

14. Щербаков В. А.  Страхование : электрон. учеб. / В.  А. Щербаков; Е. В. Костяева. - Электрон. текстовые дан. - М. : КНОРУС, 2008