Автор работы: Пользователь скрыл имя, 09 Августа 2011 в 18:24, контрольная работа
К основным средствам относятся машины, оборудование, инструменты, производственный и хозяйственный инвентарь, другие орудия производства, при помощи которых совершается производственный процесс, а также здания, сооружения, передаточные устройства, транспортные средства, непосредственно на предметы труда не воздействующие, но создающие необходимые условия для осуществления производственного процесса.
1 ТЕОРЕТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ ПОРЯДОК ДОКУМЕНТАЛЬНОГО ОФОРМЛЕНИЯ ПОСТУПЛЕНИЯ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ В ОРГАНИЗАЦИЯХ АВТОМОБИЛЬНОГО ТРАНСПОРТА 3
2 ПРАКТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ 6
ЗАДАЧА № 2.1 «ПРЕДМЕТ И МЕТОД БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА» 6
ЗАДАЧА № 2.2 «БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС» 8
ЗАДАЧА № 2.3 «СИСТЕМА СЧЕТОВ И ДВОЙНАЯ ЗАПИСЬ» 14
ЗАДАЧА № 2.4 «ОБОБЩЕНИЕ ДАННЫХ ТЕКУЩЕГО УЧЕТА НА СЧЕТАХ» 17
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 26
ПРИЛОЖЕНИЕ 27
Счет 60/вцз «Расчеты с Волковысским цементным заводом»
| Дебет | Кредит |
| Сн. 5320 | |
| 6.2) 5320 | 4.2) 52000 |
| Об. 5320 | Об. 52000 |
| Ск. 52000 |
Счет 60/кз «Расчеты с Кирпичным заводом»
| Дебет | Кредит |
| Сн. 3700 | |
| 6.3) 3700 | 4.1) 1840 |
| Об. 3700 | Об. 1840 |
| Ск. 1840 |
Счет 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»
| Дебет | Кредит |
| Сн. 160000 | |
| 8) 10000 | |
| Об. 0 | Об. 10000 |
| Ск. 170000 |
Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам»
| Дебет | Кредит |
| Сн. 21000 | |
| 9) 21000 | |
| Об. 21000 | Об. 0 |
| Ск. 0 |
Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
| Дебет | Кредит |
| Сн. 39000 | |
| 3) 39000 | |
| Об. 39000 | Об. 0 |
| Ск. 0 |
Счет 80 «Уставный фонд»
| Дебет | Кредит |
| Сн. 265455 | |
| Об. 0 | Об. 0 |
| Ск. 265455 |
Счет 82 «Резервный фонд»
| Дебет | Кредит |
| Сн. 17200 | |
| Об. 0 | Об. 0 |
| Ск. 17200 |
Счет 96 « Резервы предстоящих расходов »
| Дебет | Кредит |
| Сн. 52100 | |
| Об. 0 | Об. 0 |
| Ск. 52100 |
Счет 99 « Прибыли и убытки»
| Дебет | Кредит |
| Сн. 203700 | |
| Об. 0 | Об. 0 |
| Ск. 203700 |
Таблица 2.4.5 Оборотная ведомость по счетам синтетического учета
за январь 2011 года
| № счета | Сальдо
на начало месяца |
Обороты
за месяц |
Сальдо
на конец месяца | |||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
| Счет 01 «Основные средства» | 101480 | 101480 | ||||
| Счет 04 «Нематериальные активы» | 413 | 413 | ||||
| Счет 10 «Материалы» | 419520 | 137240 | 211540 | 345220 | ||
| Счет 20 «Основное производство» | 54222 | 211540 | 265762 | |||
| Счет 50 «Касса» | 320 | 39000 | 39000 | 320 | ||
| Счет 51 «Расчетный счет» | 280600 | 160100 | 120500 | |||
| Счет 52 «Валютный счет» | 2000 | 2000 | ||||
| Счет 55 «Специальные счета в банках» | 10000 | 10000 | ||||
| Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» | 100100 | 100100 | 137240 | 137240 | ||
| Счет 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» | 160000 | 10000 | 170000 | |||
| Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам» | 21000 | 21000 | ||||
| Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» | 39000 | 39000 | ||||
| Счет 80 «Уставный фонд» | 265455 | 265455 | ||||
| Счет 82 «Резервный фонд» | 17200 | 17200 | ||||
| Счет 96 «Резервы предстоящих расходов» | 52100 | 52100 | ||||
| Счет 99 «Прибыли и убытки» | 203700 | 203700 | ||||
| ИТОГО: | 858555 | 858555 | 557880 | 557880 | 845695 | 845695 |
Таблица 2.4.6 Оборотная ведомость по аналитическому счету 10 «Материалы»
| Наименование материала | Цена, руб. | Остаток на 01.01 | Поступило | Списано | Остаток на 01.02 | ||||
| кол-во | сумма, руб. | кол-во | сумма, руб. | кол-во | сумма, руб. | кол-во | сумма, руб. | ||
| Шифер, шт. листов | 30 | 6000 | 180000 | 2000 | 60000 | 500 | 15000 | 7500 | 225000 |
| Блоки, шт. | 78 | 1000 | 78000 | 300 | 23400 | 800 | 62400 | 500 | 39000 |
| Цемент, т | 520 | 300 | 156000 | 100 | 52000 | 250 | 130000 | 150 | 78000 |
| Кирпич, 1000 шт. | 92 | 60 | 5520 | 20 | 1840 | 45 | 4140 | 35 | 3220 |
| ИТОГО: | 419520 | 137240 | 211540 | 345220 | |||||
Таблица 2.4.7 Оборотная ведомость по аналитическому счету 60 «Расчеты
с поставщиками и подрядчиками»
| Наименование поставщика | Остаток на 01.01 | Обороты за месяц | Остаток на 01.02 | |||
| дебет | кредит | дебет | кредит | дебет | кредит | |
| Кричевский шиферный завод | 89 040 | 89 040 | 60 000 | 60 000 | ||
| Строительная организация | 2 040 | 2 040 | 23 400 | 23 400 | ||
| Кирпичный завод | 3 700 | 3 700 | 1 840 | 1 840 | ||
| Волковысский цементный завод | 5 320 | 5 320 | 52 000 | 52 000 | ||
| ИТОГО: | 100 100 | 100 100 | 137 240 | 137 240 | ||
Таблица 2.4.8 Шахматная оборотная ведомость по синтетическим счетам
| Кредит счетов | Итого по дебету | ||||||
| 10 | 50 | 51 | 60 | 66 | |||
| Дебит счетов | 10 | 137 240 | 137 240 | ||||
| 20 | 211 540 | 211 540 | |||||
| 50 | 39 000 | 39 000 | |||||
| 55 | 10 000 | 10 000 | |||||
| 60 | 100 100 | 100 100 | |||||
| 68 | 21 000 | 21 000 | |||||
| 70 | 39 000 | 39 000 | |||||
| Итого
по
кредиту |
211 540 | 39 000 | 160 100 | 137 240 | 10 000 | 557 880 | |
Таблица 2.4.9 Бухгалтерский баланс на 01.02.2011 г.
| АКТИВ | Код строки | На 01.02 |
| 1 | 2 | 3 |
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||
| Основные средства | ||
| первоначальная стоимость | 101 | 101 480 |
| амортизация | 102 | - |
| остаточная стоимость | 110 | 101 480 |
| Нематериальные активы | ||
| первоначальная стоимость | 111 | 413 |
| амортизация | 112 | - |
| остаточная стоимость | 120 | 413 |
| Доходные вложения в материальные ценности | ||
| первоначальная стоимость | 121 | |
| амортизация | 122 | |
| остаточная стоимость | 130 | - |
| Вложения во внеоборотные активы, в том числе: | 140 | |
| незавершенное строительство | 141 | |
| Прочие внеоборотные активы | 150 | |
| ИТОГО по разделу I | 190 | 101 893 |
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||
| Запасы и затраты, в том числе: | 210 | 610 982 |
| сырье, материалы и другие аналогичные активы | 211 | 345 220 |
| животные на выращивании и откорме | 212 | |
| затраты в незавершенном производстве и полуфабрикаты | 213 | 265 762 |
| Продолжение табл. 2.4.9 | ||
| 1 | 2 | 3 |
| расходы на реализацию | 214 | - |
| готовая продукция и товары для реализации | 215 | - |
| товары отгруженные | 216 | |
| выполненные этапы по незавершенным работам | 217 | |
| расходы будущих периодов | 218 | |
| прочие запасы и затраты | 219 | |
| Налоги по приобретенным товарам, работам, услугам | 220 | - |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более, чем через 12 месяцев после отчетной даты), в том числе: | 230 | - |
| покупателей и заказчиков | 231 | |
| прочая дебиторская задолженность | 232 | |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты), в том числе: | 240 | - |
| покупателей и заказчиков | 241 | - |
| поставщиков и подрядчиков | 242 | - |
| по налогам и сборам | 243 | - |
| по расчетам с персоналом | 244 | - |
| разных дебиторов | 245 | - |
| прочая дебиторская задолженность | 249 | |
| Расчеты с учредителями, в том числе: | 250 | - |
| по вкладам в уставный фонд | 251 | - |
| прочие | 252 | - |
| Денежные средства, в том числе: | 260 | 132 820 |
| денежные средства на депозитных счетах | 261 | |
| Финансовые вложения | 270 | - |
| Прочие оборотные активы | 280 | |
| ИТОГО по разделу II | 290 | 743 802 |
| БАЛАНС (190+290) | 300 | 845 695 |
| ПАССИВ | Код строки | На 01.02 |
| 1 | 2 | 3 |
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | ||
| Уставный фонд | 410 | 265 455 |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров (учредителей) | 411 | |
| Резервный фонд, в том числе: | 420 | 17 200 |
| резервные фонды, образованные в соответствии с законодательством | 421 | |
| резервные фонды , образованные в соответствии с учредительными документами | 422 | 17 200 |
| Добавочный фонд | 430 | |
| Чистая прибыль (убыток) отчетного периода | 440 | 203 700 |
| Нераспределенная (неиспользованная) прибыль (непокрытый убыток) | 450 | - |
| Целевое финансирование | 460 | |
| Доходы будущих периодов | 470 | - |
| ИТОГО по разделу III | 490 | 486 355 |
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||
| Долгосрочные кредиты и займы | 510 | - |
| Прочие долгосрочные обязательства | 520 | |
| Окончание табл. 2.4.9 | ||
| 1 | 2 | 3 |
| ИТОГО по разделу IV | 590 | - |
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||
| Краткосрочные кредиты и займы | 610 | 170 000 |
| Кредиторская задолженность, в том числе: | 620 | 137 240 |
| перед поставщиками и подрядчиками | 621 | 137 240 |
| перед покупателями и заказчиками | 622 | - |
| по расчетам с персоналом по оплате труда | 623 | - |
| по прочим расчетом с персоналом | 624 | |
| по налогам и сборам | 625 | - |
| по
социальному страхованию и |
626 | - |
| по лизинговым платежам | 627 | - |
| перед прочими кредиторами | 628 | |
| Задолженность перед участниками (учредителями), в том числе: | 630 | - |
| по выплате доходов, дивидендов | 631 | |
| прочая задолженность | 632 | |
| Резервы предстоящих расходов | 640 | 52 100 |
| Прочие краткосрочные обязательства | 650 | |
| ИТОГО по разделу V | 690 | 359 340 |
| БАЛАНС (490+590+690) | 700 | 845 695 |
Информация о работе Контрольная работа по «Теории бухгалтерского учета»