Учет денежных средств и денежных документов

Курсовая работа, 20 Ноября 2011, автор: пользователь скрыл имя

Краткое описание

Целью данной работы является рассмотрение порядка учета и контроля денежных средств и денежных документов на предприятии. Для достижения поставленной цели определены следующие задачи:
•изучить нормативные документы и учебную литературу по данной теме;
•изучить унифицированные формы документов и документальное оформление учета денежных средств в кассе;
•рассмотреть учет и контроль некоторых распространенных расчетных операций;
•проанализировать организацию ведения учета денежных средств в кассе ООО «Автоальянс».

Содержание работы

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УЧЕТА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ И ДЕНЕЖНЫХ ДОКУМЕНТОВ
1.1 Понятие учета денежных средств и денежных документов 5
1.2 Организация учета операций с наличными денежными средствами 7
1.3 Наличные формы расчетов 9
ГЛАВА 2. ПОРЯДОК УЧЕТА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ И ДЕНЕЖНЫХ ДОКУМЕНТОВ
2.1 Документальное оформление денежных средств в кассе 15
2.2 Учёт расчетов в кассе организации 20
2.3 Учет денежных документов 26
ГЛАВА 3. ПОРЯДОК УЧЕТА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ И ДЕНЕЖНЫХ ДОКУМЕНТОВ В ООО «АВТОАЛЬЯНС»
3.1 Документальное оформление денежных средств в кассе
ООО «Автоальянс». 30
3.2 Учёт расчетов в кассе организации в ООО «Автоальянс». 32
3.3 Учет денежных документов в ООО «Автоальянс». 34
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 38
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 40

Скачать целиком (40.85 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Содержимое работы - 1 файл

БФУ.doc

— 179.50 Кб (Скачать файл)

В ходе исследования были рассмотрены вопросы:

-нормативно – правового регулирования ведения кассовых операций;

-документального оформления и движения денежных средств и денежных документов;

В ходе изучения данных вопросов было установлено, что:

-расчеты наличными деньгами между организациями, осуществляемые через кассу, лимитируются законодательством.

-по согласованию с банком устанавливается лимит остатка наличных денег в кассе. Все сверхлимитные остатки сдаются в банк в установленные сроки;

-правила проведения кассовых операций, порядок выдачи и приема наличных денег, а также порядок оформления кассовых документов регламентируются специальной инструкцией ЦБ РФ;

-наличные деньги на командировочные и административно-хозяйственные расходы выдаются только работникам организации. Произведенные ими расходы имеют документальное подтверждение;

-расчеты между организациями производятся в безналичном порядке через их счета, открытые в банковских организациях Российской Федерации. Формы расчетных документов соответствуют установленным стандартам;

-формы расчетов между предприятиями установлены нормативными документами Банка России.

В качестве рекомендаций по организации и учету денежных средств и денежных документов в кассе ООО «Автоальянс» предлагаю:

-кассирам более внимательно оформлять первичные документы, так , в частности, в расходных кассовых ордерах встречаются незаполненные строки ( номер документа, подтверждающего личность, дату и место выдачи документа и др.);

-кассирам не допускать исправлений и подчисток в кассовой книге;

-руководству заменить устаревший аппарат для проверки подлинности купюр на более усовершенствованную модель в связи с несколькими случаями обнаружения в банке в инкассированной сумме фальшивых купюр;

-руководству организовать ежемесячную инвентаризацию денежных средств и денежных документов в кассе.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

Налоговый кодекс Российской Федерации. Ч.1 и 2: по состоянию на 1 декабря 2009г. – М.: Юрайт – Издат, 2009. – 513с.
Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть 1 и 2. – М.: ТК Велби, 2008. – 448с.
О бухгалтерском учете: федер. закон от 21.11.1996 №129 – ФЗ//ПБД «Консультант Плюс 3000» [Электронный ресурс]: еженед. пополнение / ЗАО «Консультант Плюс», НПО «ВМИ». – Загл. с экрана.
Об утверждении положения о правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации: постановление Центробанка РФ от 5.01.1998г. № 14-П. «Консультант Плюс 3000» [Электронный ресурс]: еженед. пополнение / ЗАО «Консультант Плюс», НПО «ВМИ». – Загл. с экрана.
Об утверждении порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации: решение Совета директоров Центрального банка РФ от 22.09.1993г. № 40 и сообщенное письмом Банка России от 4.10.1993г. №18. ПБД «Консультант Плюс 3000» [Электронный ресурс]: еженед. пополнение / ЗАО «Консультант Плюс», НПО «ВМИ». – Загл. с экрана.
Об утверждении методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обязательств: приказ Минфина РФ от 13.06.1995г. №49 - н// ПБД «Консультант Плюс 3000» [Электронный ресурс]: еженед. пополнение / ЗАО «Консультант Плюс», НПО «ВМИ». – Загл. с экрана.
Бухгалтерские проводки: учеб. Пособие /В.П. Астахова [и др.]; под общ. ред. В.П. Астахова. – Ростов н/Д: Феникс, 2001.-416с.
Бабаева Ю.А. «Бухгалтерский финансовый учет»: учебник для вузов/ М.: вузовский учебник, 2003г. с.525.
Кондраков Н.П. «Бухгалтерский учет»: Учебное пособие-М.: Инфра -М., 2008г. - 720с.
Каморджанова Н.А.,Карташова И.В. Бухгалтерский финансовый учет.- СПб.:Питер, 2010г.-304с.
Короткова Ю.Е., Пахомчик Е.А. Краткий курс по бухгалтерскому финансовому учету.-М.:Издательство «Окейкнига», 2009г.-144с.
Соколов Ю.А. Кассовые операции: Практическое пособие по ведению, учету и оформлению.- М.: Альфа-пресс, 2007г.