Ликвидность банка

Ликвидность банка (англ. bank liquidity) — способность банка обеспечить своевременное и полное исполнение своих обязательств. 

Управление ликвидностью банка направлено на предотвращение и устранение как недостатка, так и излишка ликвидности. Недостаточная ликвидность может привести к неплатежеспособности банка, а чрезмерная может неблагоприятно повлиять на его доходность.

Основой успешного  проведения всех экономических реформ, происходящих в хаотической рыночной среде Республики Казахстан, является хорошо функционирующее устойчивое денежное обращение. Именно оно позволяет  реализовывать связи между всеми  участниками и составными частями  хозяйственного организма. Банки же – центры, где в основном начинается и завершается деловое партнерство. От четкой, грамотной деятельности банков зависит в решающей мере здоровье экономики. А без развитой сети банков, действующих именно на коммерческой основе, стремление создать реальный и эффективный рыночный механизм останется, естественно, лишь благим намере- нием. Согласно посланию Н.А.Назарбаева "Казахстан – 2030", "последовательное проведение жесткой монетарной и кредитной политики"' в нашей республике обеспечит стабильность и устойчивость банковской системы. 

Становление и развитие коммерческих банков в Республике Казахстан  – дело трудное и непростое. Сильное  сопротивление оказывают традиционные структуры, работа в новых банках требует коренной ломки сложившихся  и устоявшихся стереотипов мышления, овладения методами цивилизованной предприимчивости. 

И все же можно  говорить о том, что новая банковская система функционирует и в  ней работает немало преданных своему делу инициативных и грамотных, квалифицированных  казахстанских банкиров. Большую  роль в создании в нашей республике современной банковской системы  может и должно сыграть творческое осмысление и использование богатого зарубежного опыта в данной сфере. 

Возможность системы  коммерческих банков осуществлять свою деятельность умело и адекватно  нуждам и экономическим целям  государства во многом зависит от эффективности управления ею. Поэтому  управление операциями коммерческих банков должно быть квалифицированным, так  как ставка слишком велика, чтобы можно было не соблюдать это условие. Если мы хотим, чтобы банковская система нашей страны была устойчивой, стабильной, легко приспосабливающейся и способной удовлетворять все потребности общества, банки должны осуществлять свои операции, соблюдая необходимую осторожность. 

В 1995 – 1997 гг. перед  Национальным Банком Казахстана как  главным органом, наделенным контролирующими  функциями, остро встал вопрос о  создании костяка первоклассных  коммерческих банков, а также улучшения  системы банковского надзора  и перехода на международные стандарты. Соответственно, анализ деятельности банков второго уровня является одним из важнейших направлений экономической работы, позволяющей Национальному Банку Казахстана определять основные направления денежно-кредитной политики, изучать и прогнозировать ситуацию на кредитных и финансовых рынках страны и за ее пределами, делать выводы об устойчивости и надежности банковской системы в целом и контролировать выполнение банками установленных пруденциальных нормативов и других обязательных к соблюдению банками норм и лимитов, включая нормы резервных требований, провизий против сомнительных и безнадежных долгов. 

Под ликвидностью банка  понимается его способность своевременно выполнять свои обязательства, которая  определяется сбалансированностью  активов и пассивов банка по срокам и суммам. С одной стороны, наличность не представляет очень большой значимости для банков, так как обычно только небольшая часть банковских активов  хранится в форме денежной наличности. Наличность ничего не вносит в совокупный доход банка и помимо сравнитель но незначительной стоимости, отводимой на ее хранение и охрану, ничего не добавляет к административным расходам. С другой стороны, наличность совершенно необходима в банковском деле, так как ее ежедневные притоки и оттоки по отношению к совокупным активам банка весьма велики. В обычный день даже мелкий банк может производить сотни операций с выплачиванием и принятием платежей денежной наличностью. Поэтому существенной необходимостью для выживания является постоянная способность банка производить эти наличные платежи без промедления и без дорогостоящих корректировок в составе своих активов, которые и называются ликвидностью

Поскольку банки  являются основными центрами системы  платежей, то, если банк испытывает проблемы с ликвидностью и не может откликнуться на обычную просьбу клиента произвести платеж, репутация этого банка будет безнадежно подорвана. Клиенты могут подумать, что банк неплатежеспособен, и большинство вкладчиков одновременно попытаются снять все средства со своих счетов. Такая чрезвычайно критическая ситуация, называемая массовым бегством (массовое изъятие депозитов вкладчиков в ожидании банкротства банка), часто заканчивается закрытием банка. Проблема усугубляется тем, что закрытие одного банка из-за массового бегства может привести к снижению доверия общественности ко всей банковской системе, вызывая массовое бегство вкладчиков из других банков.

Национальным Банком Казахстана установлены нормы ликвидности, согласно которым банки второго  уровня должны соблюдать коэффициент  ликвидности. Для этого банки  составляют таблицу для сравнения  сроков активов и обязательств, причем и для актива, и для обязательства  в расчет берется самый меньший  срок, по истечении которого банк вправе затребовать исполнение обязательств от своих клиентов. Активы включают наличные денежные средства, быстро реализуемые  активы (государственные ценные бумаги и прочие высоко ликвидные ценные бумаги, приемлемые для рефинансирования Национальным Банком, монетарные драгоценные  металлы, кредиты овернайт в Национальном Банке). 

А к обязательствам относятся: расчетные и текущие  счета юридических и физических лиц, средства государственного бюджета  и государственных фондов, счета  лоро, межбанковские депозиты овернайт и другие обязательства, в том числе и те, по которым не оговорен срок осуществления расчета'. 

В целях контроля за ликвидностью банки должны выполнять  коэффициент текущей ликвидности (К4), который рассчитывается следующим образом: 

К4=>0.2 

Если же банк имеет  просроченные обязательства перед  своими кредиторами и депозиторами, то банк считается не выполнившим  нормативы ликвидности независимо от того, какой расчетный показатель текущей ликвидности он имеет. 

Основным принципом  поддержания ликвидности банка  является увязка активов банка со сроками предполагаемого возникновения  потребности в средствах. Используют следующие формы обеспечения  ликвидности банка: 

1. Конверсия кредитов  в наличность (получение платежей  по кредитам, срок погашения которых  должен наступить в ближайшее  время, или выданных с правом  оплаты по требованию). 

2. Продажи части  кредитных требований, 

3. Распределение  активов путем составления таблицы  всех счетов пассивов в целях  выявления, какую часть каждого  вида пассива следует разместить  в ликвидные или менее ликвидные  статьи актива для поддержания  определенного коэффициента ликвидности. 

4. Проведение операций  с пассивами: а) выпуск обращающихся  депозитных сертификатов, облигаций;  б) займы у Национального Банка;  в) займы на еврорынке и т.д

В банковской системе  Республики Казахстан, в соответствии с нормативными актами Национального  Банка, банкам второго уровня рекомендовано  составление собственной внутренней политики управления ликвидностью, согласно которой основной целью управления ликвидностью является обеспечение  наличия необходимых денежных средств в количестве, достаточном для осуществления кредитования, расчетов по депозитам и прочим финансовым обязательствам банка. 

На примере Народного  Сберегательного Банка Казахстана рассмотрим управление ликвидностью с  целью выявления конкретных правил и методов обеспечения сбалансированной ликвидности. 

С самого начала банк определяет основные источники спроса и предложения ликвидных средств. Источниками предложения ликвидных  средств являются поступления средств клиентов на депозитные счета и счета до востребования, погашения межбанковских кредитов, привлечения средств на денежном межбанковском рынке, а также доходы от продажи не депозитных банковских услуг и продажа активов банка. Источниками спроса на ликвидные средства выступают заявки на получение кредитов финансовыми учреждениями и от клиентов банка, снятие денег клиентами со своих депозитных счетов и счетов до востребования и операционные расходы. 

Сумма источников спроса и предложения ликвидных средств  определяет нетто-ликвидную позицию  банка на определенный момент времени. Отрицательное значение нетто-ликвидной  позиции свидетельствует о дефиците ликвидных средств, положительное  – об излишке. Необходим ежедневный расчет нетто-ликвидной позиции  для оптимизации ее значения. 

Для того, чтобы минимизировать риск невыполнения обязательств перед своими клиентами, а также для оптимизации стабильности ссудного портфеля, Народным Банком предусмотрены следующие соотношения:

1. Отношение ссуды-"нетто"  к общим депозитам - не более  70%. 

2. Отношение ссуды-"брутто" к общим активам – не более  60%. 

3. Отношение ссуды-"нетто"  к капиталу банка - не более  70%. 

В целях диверсификации рисков портфель активов распределяется по различным финансовым инструментам: 

1. Отношение ликвидных  активов к общим активам - не  менее 20%. 

2. Отношение ликвидных  активов к неустойчивым фондам  – не менее 50%. 

В целях минимизации  риска ликвидности вводится ограничение  объемов неустойчивых фондов в общей  структуре баланса: 

• Отношение неустойчивых фондов к общим активам – не более 55%; 

• Отношение объема депозитов на одного вкладчика к  общей сумме депозитов – не более 7%. 

Согласно сложившейся  в Народном Банке практики, существуют следующие методы управления ликвидностью: 

1. Стратегия управления  ликвидностью через управление  активами. Эта стратегия требует  оптимального накопления ликвидных  средств в виде денежных средств  (остатки на корреспондентских  счетах, по которым начисляются  проценты, наличные средства в  кассе, при- носящие доход от банкнотного бизнеса) и быстрореализуемых ценных бумаг. При потребности в ликвидных средствах активы продаются выборочно до объема удовлетворения спроса. 

2. Стратегия управления  ликвидностью через управление  пассивами, где используются заемные  ликвидные средства для удовлетворения  спроса на денежные средства. Такая стратегия предполагает  заем быстрореализуемых средств в количестве, достаточном для покрытия всего ожидаемого спроса на ликвидные средства. 

3. Компромиссная  стратегия управления ликвидностью, целью которой является сбалансированное  управление активами и пассивами.  Это наиболее оптимальный метод,  который позволит избежать риска  потенциальных потерь при продаже  ликвидных активов и высокой  стоимости хранения ликвидных  средств. Для обеспечения потребностей  банка в ликвидных средствах  анализируется плановый приход  и расход средств банка но заключенным договорам на месяц, ежедневно рассчитывается структура баланса банка, еженедельно анализируется состояние активов и пассивов банка, а также проводится анализ разрыва средств между активами и обязательствами по срокам их погашения. При этом совокупный разрыв или отношение несовпадения между активами и обязательствами к общей сумме активов должно быть в пределах +15%; -15%.

Таким образом, для  того, чтобы избежать проблем с  ликвидностью, банкам необходимо предпринимать  некоторые меры. Во-первых, они должны тщательно следить за притоками  и оттоками наличности. Во-вторых, они  должны уметь достаточно уверенно прогнозировать притоки и оттоки наличности в  будущем. Далее они должны обеспечить достаточный уровень наличности или активов, легко обращаемых в  наличность, чтобы справиться с неожиданно возникшим перевесом осока наличности над притоком. И, наконец, они должны заранее предусмотреть наличие  альтернативных источников средств, таких, как займы, которые можно привлечь на случай возникновения непредвиденного  большого оттока наличности. 

Помня об этом, можно  сказать, что рассмотренные нами методы и процессы управления ликвидностью банков в Республике Казахстан обеспечат  успешное функционирование банковской системы и позволят свести к минимуму степень возможного риска ликвидности.