Автор работы: Пользователь скрыл имя, 11 Декабря 2011 в 14:18, контрольная работа
Исполнение бюджета - это важнейший этап бюджетного процесса действия по мобилизации и использованию бюджетных средств, в процессе исполнения которых участвуют органы исполнительной власти, финансовые и налоговые органы, кредитные учреждения, юридические и физические лица-плательщики налогов в бюджет, получатели бюджетных средств.
1. Исполнение федерального бюджета в РФ (вариант №8) . . . . . . . 1
2. Составление проекта бюджета района (вариант №1) . . . . . . . . . 8
Литература . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 27
Т а б л и ц а 2.12
| Показатель | Больницы
и диспансеры
в городах |
Больницы
и диспансеры
в сельской местности | ||
| Принято в текущем году | Проект на следующий год | Принято в текущем году | Проект на следующий год | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1. Среднегодовое количество коек | - | 341.5 | - | 586.2 |
| 2. Средняя
заработная плата на одну |
850 | 900 | 800 | 850 |
| 3. Фонд заработной платы в год, руб. | 500 000 | 307 350 | 300 000 | 498 270 |
г) Расчёт расходов на канцелярские и хозяйственные принадлежности, мягкий инвентарь по больницам и диспансерам в городах и сельской местности (см. таблицу 2.13):
Т а б л и ц а 2.13
| Показатель | Больницы
и диспансеры
в городах |
Больницы
и диспансеры
в сельской местности | ||
| Принято в текущем году | Проект на следующий год | Принято в текущем году | Проект на следующий год | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Канцелярские и хозяйственные расходы | ||||
| 1. Среднегодовое количество коек | - | 341.5 | - | 586.2 |
| 2. Расходы на одну койку в год, руб. | 250 | 250 | 250 | 250 |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |
| 3. Фонд заработной платы в год, руб. | - | 85 375 | - | 146 550 | |
| Мягкий инвентарь | |||||
| 1. Количество коек на начало года | - | 309 | - | 540 | |
| 2. Расходы на дооборудование 1-й койки в год, руб. | 600 | 600 | 600 | 600 | |
| 3. Итого расходов на дооборудование, руб. | - | 185 400 | - | 324 000 | |
| 4. Прирост коек за год | - | 62 | - | 75 | |
| 5. Расходы на оборудование 1-й новой койки, руб. | 800 | 800 | 800 | 800 | |
| 6. Итого
расходов на оборудование |
- | 49 600 | - | 60 000 | |
| 7. Всего расходов на мягкий инвентарь, руб. | - | 235 000 | - | 384 000 | |
д) Свод расходов по больницам и диспансерам в городах и сельской местности, руб. (см. таблицу 2.14):
Т а б л и ц а 2.14
| Показатель | Больницы
и диспансеры
в городах |
Больницы
и диспансеры
в сельской местности | ||
| Принято в текущем году | Проект на следующий год | Принято в текущем году | Проект на следующий год | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1. Заработная плата мед.персонала больниц и диспансеров | 500 000 | 307 350 | 300 000 | 498 270 |
| 2. Начисления на заработную плату (26%) | 130 000 | 79 911 | 78 000 | 129 550 |
| 3. Питание | 3 200 000 | 4 360 897 | 2 500 000 | 2 508 970 |
| 4. Медикаменты | 3 000 000 | 4 716 094 | 2 800 000 | 2 670 800 |
| 5. Мягкий инвентарь | - | 235 000 | - | 384 000 |
| 6. Канцелярские и хозяйственные расходы | - | 85 375 | - | 146 550 |
| 7. Приобретение оборудования и инвентаря | 250 000 | 287 500 | 150 000 | 172 500 |
| 8. Капитальный ремонт | 1 200 000 | 1 260 000 | 700 000 | 735 000 |
| 9. Прочие расходы | 400 000 | 450 000 | 300 000 | 350 000 |
| Итого расходов: | 8 680 000 | 11 782 127 | 6 828 000 | 7 595 640 |
На
следующий год запланировано увеличение
расходов на 15% на приобретение оборудования
и на 5% на капитальный ремонт.
е) Свод расходов по амбулаторно-поликлиническим учреждениям, руб. (см. таблицу 2.15):
Т а б л и ц а 2.15
| Показатель | Принято в текущем году | Проект на следующий год |
| 1 | 2 | 3 |
| 1. Заработная плата мед.персонала больниц и диспансеров | 650 000 | 700 000 |
| 2. Начисления на заработную плату (26%) | 165 000 | 182 000 |
| 3. Медикаменты | 802 228 | 900 000 |
| 4. Мягкий инвентарь | - | 300 000 |
| 5. Канцелярские и хозяйственные расходы | - | 150 000 |
| 6. Приобретение оборудования и инвентаря | 330 000 | 379 500 |
| 7. Капитальный ремонт | 1 000 000 | 950 000 |
| 8. Прочие расходы | - | 250 000 |
| Итого расходов: | 2 947 228 | 6 758 728 |
На
следующий год запланировано
снижение расходов на 5% на капитальный
ремонт, увеличение расходов на 15% на приобретение
оборудования и инвентаря.
ж) Свод расходов на здравоохранение, руб. (см. таблицу 2.16):
Т а б л и ц а 2.16
| Учреждение | Текущий год | Проект на следующий год | ||
| Принято | Исполнено за 6 месяцев | Ожидаемое исполнение | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1. Больницы и диспансеры в городах | 8 680 000 | 4 400 000 | 8 680 000 | 11 782 127 |
| 2. Больницы и диспансеры в городах | 6 828 000 | 3 400 000 | 6 828 000 | 7 595 640 |
| 3. Амбулаторно-поликлини-ческие учреждения | 2 947 228 | 1 500 000 | 2 947 228 | 6 758 728 |
| 4. Прочие учреждения здравоохранения | 2 400 000 | 1 200 000 | 2 400 000 | 2 600 000 |
| Итого расходов: | 20 855 228 | 10 500 000 | 20 855 228 | 28 736 495 |
2.3. Проект бюджета района,
тыс.руб.
ПРОЕКТ БЮДЖЕТА РАЙОНА
тыс.руб.
| Показатели | Текущий год | Проект на следующий год | ||
| Принято | Исполнено за 6 месяцев | Ожидаемое исполнение | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Наименование доходов | ||||
| 1. Налог на имущество физических лиц | 32 000 | 15 000 | 32 000 | 40 000 |
| 2. Земельный доход | 70 200 | 35 000 | 70 200 | 192 700 |
| 3. Единый налог на вменённый доход | 272 000 | 135 000 | 272 000 | 312 800 |
| 4. Транспортный налог | 32 452 | 16 000 | 32 452 | 32 452 |
| 5. Налог на доходы физических лиц | 786 658 | 360 000 | 786 658 | 959 723 |
| 6. Неналоговые доходы | 500 | 400 | 500 | 575 |
| Итого доходов: | 1 193 810 | 561 400 | 1 193 810 | 1 538 250 |
| Дотации и субвенции из бюджета области | 608 913 | 750 650 | 608 913 | 530 904 |
| Всего доходов: | 1 802 723 | 750 650 | 1 802 723 | 2 069 154 |
| Наименование расходов | ||||
| 1. Общегосударственные вопросы | 100 000 | 55 000 | 100 000 | 105 000 |
| 2. Национальная
безопасность и |
100 000 | 50 000 | 100 000 | 110 000 |
| 3. Национальная экономика | 300 000 | 150 000 | 300 000 | 322 500 |
| 4. Жилищно-коммунальное хозяйство | 900 000 | 400 000 | 900 000 | 1 035 000 |
| 5. Охрана окружающей среды | 100 000 | 500 000 | 100 000 | 105 000 |
| 5. Культура, кинематография и средства массовой информации | 270 000 | 140 000 | 270 000 | 350 000 |
| 6. Образование | 11 868 | 6 550 | 11 868 | 12 917 |
| 8. Здравоохранение и спорт | 20 855 | 10 500 | 20 855 | 28 737 |
| Итого расходов: | 1 802 723 | 750 650 | 1 802 723 | 2 069 154 |
| Субвенции в областной бюджет | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Всего расходов: | 1 802 723 | 750 650 | 1 802 723 | 2 069 154 |
| Оборотная кассовая наличность | 36 055 | 15 013 | 36 055 | 41 383 |
Описание:
В представленном проекте бюджета района
просматривается тенденция к росту в следующем
году по сравнению с текущим годом и доходов
и расходов района.
Доходная часть:
- Налог на имущество физических лиц в текущем году начислен в сумме 32 000 тыс. руб. и до конца года поступит в бюджет района полностью, т.к. норматив отчислений налога в бюджет района 100%. На следующий год налог запланирован с ростом на 25% и составит 40 000 тыс.руб.
- Земельный налог в текущем году начислен в сумме 108 000 тыс. руб., норматив отчислений в бюджет района 65%, поэтому в бюджет района до конца года поступит 70 200 тыс. руб. На следующий год запланирован коэффициент увеличения ставки налога 1.8 и увеличением нормы отчисления налога в бюджет района до 100%. При этом, в связи с переводом пользователей с права бессрочного пользования на право аренды земли налог уменьшится на сумму 1 700 тыс.руб. Окончательная сумма земельного налога в следующем году запланирована 192 700 тыс.руб. Налог в следующем году по сравнению с текущим годом вырастет на 175%.
- Единый налог на вменённый налог в текущем году начислен в сумме 272 000 тыс. руб. и до конца года поступит в бюджет района полностью, т.к. норматив отчислений налога в бюджет района 100%. На следующий год налог запланирован с ростом на 15% и составит 312 800 тыс.руб.
- Транспортный налог в текущем году начислен в сумме 32 452тыс. руб. и до конца года поступит в бюджет района полностью, т.к. норматив отчислений налога в бюджет района 100%. На следующий год налог сохраниться на уровне текущего года и составит 32 452 тыс.руб.
- Налог на доходы физических лиц в текущем году начислен в сумме 786 658 тыс. руб. и до конца года поступит в бюджет района полностью. На следующий год налог запланирован в сумме 2 399 307 тыс.руб, норматив отчислений в бюджет района 40% и составит 959 723 тыс.руб. Рост налога в следующем году по сравнению с текущим годом составит 22%.
-
Неналоговые доходы в текущем
году запланированы в сумме 500 тыс.
руб. и до конца года поступит в бюджет
района полностью. На следующий год налог
запланирован с ростом на 15% и составит
575 тыс.руб.
Итого
по собственным доходам: доходы бюджета
района (без учёта дотаций и субвенций
из бюджета области) в текущем году составят
1 193 810 тыс.руб. В следующем году составят
1 538 250 тыс.руб. Общий рост доходов в следующем
году по сравнению с текущем годом составит
29% за счёт значительного увеличения налога
на имущество физических лиц (25%), земельного
налога (175%), НДФЛ (22%).