Оглавление

Оглавление 2

Введение 3

1.Пенсионная реформа в России (01 января 2002г.) 4

Механизм формирования пенсии 10

2.Формирование и инвестирование средств пенсионных накоплений 15

2.1.Переход из ПФР в НПФ 16

2.2.Софинансирование пенсии 18

2.3.Составление индивидуальных пенсионных планов. 19

3.Обзор рынка пенсионного обеспечения за апрель-ноябрь 2010г. 19

Заключение 25

Список использованной литературы 27

Введение

     Пенсионное  обеспечение – базовая и одна из самых важных социальных гарантий стабильного развития общества, поскольку  оно непосредственно затрагивает  интересы нетрудоспособного населения (свыше 25-30%)любой страны, а косвенно практически все трудоспособное население. Тем большее значение оно приобретает в период радикальной  экономической перестройки в  России, где в настоящее время  проживает свыше 38,5 млн. престарелых, инвалидов и членов семей, потерявших кормильца. 80-е и особенно 90-е годы ХХ века – это период массовых реформ пенсионных систем буквально во всем мире. И общее направление, общий  смысл этих реформ – переход от широких государственных систем, основанных на массовом коллективном страховании и принципах солидарности поколений, к системам накопительным, основанным на принципе личной ответственности  гражданина за свое пенсионное обеспечение  и на капитализации тех средств, которые он вносит на индивидуальный пенсионный счет. Как подсчитали специалисты, в мире существуют чуть ли не 268 различных  пенсионных систем, где самые различные  формы сочетания накопительных  и распределительных моделей. Если взять конец прошлого века, 2000 год, в мире пять стран перешли на полностью  накопительную схему, это Боливия, Чили, Сальвадор, Мексика и Казахстан. В пенсионной системе Российской Федерации присутствуют составные  части, которые есть почти в каждой пенсионной системе.

     Цель  данной работы заключается, чтобы дать анализ пенсионной системы в России. Актуальность данного исследования заключается в том, что с помощью  данной работы мы можем выявить основные тенденции развития пенсионной реформы, а также, базируясь на данной работе, можно дать оценку регулирования  пенсионного обеспечения.

1.Пенсионная  реформа в России (01 января 2002г.)

     До 2001 года  пенсионная система в России являлась распределительной и была полностью основана на принципе солидарности поколений. Это значит, что пенсии  пенсионерам выплачивали за счет перечисленных взносов  работающих граждан.

     Распределительная система наиболее эффективна, когда  на одного пенсионера приходиться не менее трех работающих граждан. При  соотношении один к двум система  становится финансово неустойчивой.  К 2000 году  в России  эта пропорция, по данным Бюро Экономического анализа, составляла 1,37. Естественно, это негативно сказывалось на качестве жизни пенсионеров.

     Реформирование  пенсионной системы было вызвано  рядом недостатков ранее действовавшей  системы. Это низкий размер пенсий, малый учет вклада тех, кто много  зарабатывает и делает большие пенсионные взносы, сложность и запутанность пенсионного законодательства и  невозможность заранее рассчитать каждому свою пенсию.

     Реализуемая в настоящее время Программа  пенсионной реформы, равно как и  рассматриваемые предложения по реформе пенсионного обеспечения  на среднесрочную перспективу, определяет государственное пенсионное страхование  следующим образом: государственное  пенсионное страхование является одним  из видов государственного социального  страхования, реализуемого через систему  финансовых, организационных мер  и правовых норм, направленных на гарантированное  государственное обеспечение граждан  трудовыми пенсиями за счет обязательных страховых взносов. Обязательное пенсионное страхование представляет собой  систему правовых, экономических  и организационных мер, направленных на материальное обеспечение граждан  в случае утраты ими заработка  вследствие инвалидности, старости, потери кормильца и других случаев, установленных  законодательством. Таким образом, государственное пенсионное страхование – это совокупность правовых, экономических и организационных институтов и норм, имеющих обязательный характер для субъектов трудовых отношений, а в случаях, предусмотренных законодательством РФ, и для других граждан, и обеспечивающих реализацию гражданами права на получение пенсии из средств бюджета государственного пенсионного страхования, формируемого за счет страховых взносов работодателей и граждан. Социальная сущность пенсионного страхования заключается в перераспределении риска наступления страхового случая между застрахованными, с одной стороны, и всеми работодателями – с другой; между поколениями застрахованных и работодателей, живущими и работающими на предприятиях в разных регионах страны, занятых на предприятиях различных отраслей и т.д. Основная особенность пенсионной системы в нашей стране заключается в том, что действуют специальные пенсионные схемы, в состав которых входят отдельные категории граждан из числа главным образом государственных служащих: военные, служащие правоохранительных органов и т.д. Законодательство о пенсионном страховании в Российской Федерации опирается на положения Конституции РФ, гарантирующие всем гражданам страны материальное обеспечение при достижении установленного законодательством возраста, а также при утрате работоспособности. Пенсионные законодательные акты и нормативные документы, направленные на их реализацию, обеспечивают, с одной стороны, социально-трудовую ориентированность, с другой – экономическую устойчивость системы обязательного пенсионного страхования и ее сбалансированность в рамках рыночной экономики России. Реформа пенсионной системы, осуществление которой началось с 1 января 2002 года, - долгосрочная экономическая программа, поскольку предусматривает переход (рассчитана на 15-20 лет) от солидарно-распределительной пенсионной системы, сформированной за 70-летний советский период, к комбинированной пенсионной системе, сочетающей в экономически и социально обоснованных пропорциях распределительные и накопительные элементы. Центральное место в системе правовых актов пенсионной реформы занимают следующие Федеральные законы:  «О государственном пенсионном обеспечении в РФ » от 15 декабря 2001 г. № 166-ФЗ; «Об обязательном пенсионном страховании в РФ» от 15 декабря 2001 г. № 167-ФЗ; «Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в РФ» от 24 июля 2002 г. № 111-ФЗ. Ключевой нормативный документ системы законодательных актов пенсионной реформы – Федеральный закон  «О трудовых пенсиях в Российской Федерации» от 17 декабря 2001 г. 
№ 173-ФЗ, поскольку в нем определены права граждан на государственное пенсионное обеспечение, условия установления и размеры всех видов трудовых пенсий. В связи с его принятием одновременно утратил силу действующий более десятилетия Закон РФ «О государственных пенсиях в РФ» от 20 ноября 1990 г. № 340-1, а также Федеральный закон «О порядке исчисления и увеличения государственных пенсий» от 21 июля 1997 г. № 113-ФЗ, вступивший в силу с 1998 г.

     Таким образом, с вступлением в силу в 2002 году  Федеральных законов: №173-ФЗ от 17.12.2001г. «О трудовых пенсиях в РФ»; №167-ФЗ от 15.12.2001г. «Об обязательном пенсионном страховании» и №111-ФЗ от 24.07.2002г. «Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в РФ»  в стране был запущен механизм пенсионной реформы.

     Пенсионная  реформа направлена на изменение  существующей распределительной системы  начисления пенсий, дополняя её накопительной  частью и персонифицированным учетом страховых обязательств государства  перед каждым гражданином.

     Основной  задачей пенсионной реформы является достижение долгосрочной финансовой сбалансированности пенсионной системы, повышение уровня пенсионного обеспечения граждан  и формирование стабильного источника  для дополнительных доходов в  социальную систему.

     Суть  пенсионной реформы заключается  в коренном изменении взаимоотношений  между работником и работодателем: в повышении ответственности  работодателя за уплату страховых взносов  за каждого работника. Существовавшая ранее система назначения пенсий не давала работнику возможности  заработать нормальную пенсию, она  лишь перераспределяла средства между  группами с различным уровнем  доходов и из одних регионов в  другие.  Тогда как новая пенсионная модель в значительно большей мере является страховой и учитывает пенсионные права граждан в зависимости от размеров их зарплат и уплачиваемых пенсионных взносов.

     Любые изменения являются относительными и всегда сопряжены с улучшением для одних категорий и ухудшением для других. 
Проведенная пенсионная реформа – также не исключение: для значительного контингента пенсионеров и застрахованных лиц ее положение повлекли за собой существенные ограничения пенсионных прав застрахованных лиц и пенсионеров. Однако данным Законом предусмотрено, что во всех случаях эти изменения не могут повлечь за собой каких-либо ухудшений материального положения нынешних пенсионеров, пенсия которым назначена по условиям «старого» Закона РФ № 340-1. Достаточно радикальное изменение законодательной базы было обусловлено изменением условий назначения, самой формулой исчисления размера трудовой пенсии и порядка ее индексации. Не менее серьезные изменения претерпели механизмы осовременивания назначенных пенсий для поддержания жизненного уровня и коэффициента замещения заработка, утраченного в результате наступления соответствующего страхового случая. Если раньше индексация трудовых пенсий осуществлялась исходя из темпов роста средней заработной платы в экономике, то теперь размеры индексации будут определяться также с учетом темпов инфляции, роста доходов Фонда, динамикой численности получателей пенсий. Закон РФ № 173-ФЗ изменил режим предоставления пенсий по условиям труда. 
Предусматривается постепенный перевод основной части в профессиональные пенсионные системы с финансированием по дополнительному тарифу, что позволит Пенсионному фонду РФ ликвидировать статьи расходов, не обеспеченные страховыми взносами. Учитывая, что пенсионная реформа затронула интересы нескольких поколений граждан, то большое внимание в данном Законе уделено переходному периоду, в течение которого будут выходить на пенсию застрахованные в системе государственного пенсионного страхования лица, имеющие комбинированный стаж работы как в условиях старого (Закона РФ № 340-1), так и нового (Закона РФ № 173-ФЗ) законодательства. Для обеспечения сохранности и объективной оценки их пенсионных прав предусмотрена специальная схема их конвертации. Статьей 2 Закона РФ № 173-ФЗ определены важнейшие понятия, являющиеся новыми для российского законодательства. В новом Законе сохраняются старые нормы о праве выбора пенсии(при наличии права на одновременное получение трудовых пенсий нескольких видов) и о праве на получение двух пенсий в соответствии с Федеральным Законом «О государственном пенсионном обеспечении в РФ» от 15 декабря 2001 № 166-ФЗ. 
В период после начала пенсионной реформы развития системы негосударственного пенсионного обеспечения происходило в условиях отсутствия адекватной нормативной правовой базы. Это негативно отразилось на общем уровне финансовой надежности негосударственных пенсионных фондов и степени доверия к ним населения. Стабилизации существующей распределительной системы пенсионного обеспечения можно достичь лишь через поэтапное повышение пенсионного возраста с одновременной отменой всех имеющихся льгот. В долгосрочной перспективе в качестве альтернативы действующей распределительной системе предлагается комбинированная система пенсионного обеспечения, которая включает в себя: государственное пенсионное страхование как ведущий элемент системы, в соответствии с которым выплата пенсий осуществляется в зависимости от страхового стажа, суммы уплаченных взносов в бюджет государственного пенсионного страхования и финансируется за счет: текущих поступлений в Пенсионный фонд РФ; средств, полученных от направления части обязательных страховых взносов на накопление; инвестиционного дохода от их размещения; государственное пенсионное обеспечение для отдельных категорий граждан, а также для тех лиц, которые не приобрели права на пенсию по государственному пенсионному страхованию, финансируется за счет средств федерального бюджета; дополнительное пенсионное страхование, осуществляется за счет добровольных взносов работодателей и работников, а в случаях, установленных законодательством РФ, - обязательных страховых взносов. В процессе реформирования необходимо провести изменения нормативных правовых актов по вопросам индивидуального учета застрахованных лиц в системе государственного пенсионного страхования. 
Система персонифицированного учета должна соответствовать требованиям, связанным с введением условно-накопительных и именно накопительных счетов граждан в механизм финансирования пенсий. Одновременно требуется конкретизировать подходы к реформированию льготных пенсий с использованием накопительных механизмов. Программа реформирования предполагает формирование гибкой системы эффективных стимулов для добровольного более позднего выхода на пенсию, в том числе с использованием условно-накопительных счетов граждан, при которых более продолжительная работа и соответственно сокращение ожидаемого срока пребывания на пенсии позволяют существенно увеличивать для получателя ее ежемесячный размер. Такая система стимулов должна учитывать не только финансовые интересы пенсионной системы, но и изменение ситуации на рынке труда. Важно также, чтобы предлагаемые стимулы не превращались на деле в систему экономического принуждения пожилых людей к продолжению активной трудовой деятельности вопреки их возможного желанию. Предлагаемая в Программе модель государственного пенсионного обеспечения с поэтапным введением накопительных элементов обеспечивает сбалансированность доходов и обязательств Пенсионного фонда Российской Федерации в течение всего переходного периода (до 2020г.) без увеличения базовой ставки страховых взносов в Пенсионный фонд. 

Механизм  формирования пенсии

     Пенсия  формируется за счет отчислений работодателя, которые производятся им на протяжении всей трудовой деятельности застрахованных лиц в виде налогов. За каждого  работающего гражданина работодатель уплачивает страховые взносы в ПФР. В 2010 году тариф страхового взноса, отчисляемого в ПФР составит 20%. В  период 2011-2014 гг. тариф составит 26%.

     Согласно  новому пенсионному законодательству трудовая пенсия состоит из двух частей: страховой и накопительной. При этом страховая часть формируется за счет сумм страховых взносов, уплачиваемых страхователем за застрахованных лиц на финансирование страховой части трудовой пенсии, накопительная – за счет сумм страховых взносов, уплачиваемых страхователями за застрахованных лиц на накопительную часть трудовой пенсии и дохода от их инвестирования. (Порядок инвестирования средств пенсионных накоплений и передачи этих средств в негосударственные пенсионные фонды урегулирован положениями федеральных законов №111-ФЗ от 24.07.2002 г. «Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации» и № 75-ФЗ от 07.05.1998 «О негосударственных пенсионных фондах»).

     Базавая часть (БЧ) - Размер базовой части трудовой пенсии фиксирован, он является одинаковым для всех пенсионеров. Размер базовой части не зависит от зарплаты гражданина. Базовая часть трудовой пенсии выплачивается при минимальном стаже 5 лет. Сегодня базовая часть трудовой пенсии составляет 1794 рубля.

     Страховая часть (СЧ) - зависит от трудового стажа, размера зарплаты и страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации (далее - ПФР), перечисленных  за застрахованное лицо. Она получает денежное выражение с момента получения права застрахованного лица на пенсию. До этого все отчисления, предназначенные на страховую часть, закрепляются в виде обязательств государства на  индивидуальных лицевых счетах застрахованных лиц.

     Страховая часть трудовой пенсии назначается  при минимальном стаже в 15 лет. Выплачивается Пенсионным фондом РФ за счёт выплат, которые переводит ваш работодатель в ПФР. Страховая часть индексируется с учетом инфляции.

     Размер  страховой части пенсии рассчитан  исходя из зарплаты гражданина за всю  продолжительность его трудовой деятельности. Страховая часть трудовой пенсии идёт на выплату пенсий сегодняшним  пенсионерам.

     Расчет  страховой части пенсии можно  произвести и самостоятельно, для  этого необходимо знать исходные данные и формулу расчета. Индексация страховой части пенсии с 1 февраля 2008 года составила 12%.

     Накопительная часть (НЧ)  - зависит от суммы страховых взносов, уплаченных страхователем на накопительную часть трудовой пенсии и дохода от инвестирования этой части.  Учитывается на индивидуальных лицевых счетах работников.

     Государство предоставляет возможность застрахованным лицам принять участие в управлении накопительной частью путем выбора финансового института, занимающегося  инвестированием этой части пенсии. Благодаря этому процессу у граждан  появляется возможность распоряжения своими финансовыми накоплениями, что  позволяет реально влиять на увеличение размера своей будущей пенсии. 

     В накопительной системе с начала пенсионной реформы  не участвовали мужчины 1952 года рождения и старше, а так же женщины 1957 года рождения и старше (те, кто должен был выйти на пенсию в течение 10 лет после начала реформы).

     Федеральным законом от 20.07.2004 года № 70-ФЗ « О  внесении изменений в главу 24 части  второй Налогового кодекса Российской Федерации, Федеральный закон «Об  обязательном пенсионном страховании  в РФ» и признании утратившими  силу некоторых положений законодательных  актов РФ» был изменен возрастной состав лиц, имеющих право на формирование накопительной части трудовой пенсии. Таким образом: с 01 января 2005г. у мужчин с 1953 по 1966 года рождения и женщин с 1957 по 1966 г. рождения перестала формироваться  накопительная часть пенсии.  Три года: 2002, 2003, 2004 у этой категории людей отчисления в ПФР распределялись следующим образом: 2% - на накопительную часть, 12% на страховую часть, 6% - на базовую часть. С 01.01.2005 года у этой категории граждан отчисления в ПФР распределяются следующим образом: 20% - на страховую часть.

     Данные  изменения были обусловлены тем, что лица старше 1967 года рождения не приобретут достаточных накоплений, учитывая сравнительно небольшой период до момента их выхода на пенсию, а  также незначительный размер отчислений на финансирование накопительной части  трудовой пенсии. При этом за данной возрастной категорией застрахованных лиц сохранилось право распоряжаться  средствами пенсионных накоплений, сформированными  в период с 2002 по 2004 годы, т.е. выбрать  УК, НПФ, перейти из одного НПФ в  другой НПФ, а также перейти из НПФ в ПФР.