Деньги и валютные ценности как объект гражданских прав

находящиеся на территории РФ филиалы, постоянные представительства и другие обособленные или самостоятельные структурные подразделения нерезидентов;  

• иные лица.

Нерезиденты вправе без ограничений осуществлять между  собой переводы иностранной валюты со счетов (с вкладов) в банках за пределами территории РФ на банковские счета (в банковские вклады) в уполномоченных банках или с банковских счетов (банковских вкладов) в уполномоченных банках на счета (во вклады) в банках за пределами территории РФ или в уполномоченных банках. Нерезиденты вправе осуществлять между собой валютные операции с внутренними ценными бумагами на территории РФ с учетом требований, установленных антимонопольным законодательством РФ и законодательством РФ о рынке ценных бумаг, в порядке, установленном ЦБ РФ, который может предусматривать требование об использовании специального счета при совершении указанных валютных операций.

Валютные операции между нерезидентами на территорий РФ в валюте РФ осуществляются через  банковские счета (банковские вклады), открытые на территории РФ в порядке, предусмотренном валютным законодательством РФ.

Купля-продажа  иностранной валюты и чеков (в  том числе дорожных), номинальная  стоимость которых указана в  иностранной валюте, в РФ производится только через уполномоченные банки. [1]

ЦБ РФ устанавливает  для кредитных организаций требования к оформлению документов при купле-продаже наличной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте. [2]

        Нерезиденты на территории РФ вправе открывать банковские счета (банковские вклады) в иностранной валюте и валюте РФ только в уполномоченных банках.

  Нерезиденты имеют право без ограничений перечислять иностранную валюту и валюту РФ со своих банковских счетов (с банковских вкладов) в банках за пределами территории РФ на свои банковские счета

в уполномоченных банках.

Согласно ст. 15. «Ввоз в Российскую Федерацию и вывоз из Российской Федерации валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг»

Ввоз в РФ иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации, а

___________________________________________________________________

     [1]   ФЗ О валютном регулировании и валютном контроле" от 10.12.2003 N 173-ФЗ Статья 11.

             Пункт. 1.       

     [2]   ФЗ О валютном регулировании и валютном контроле" от 10.12.2003 N 173-ФЗ   Статья 11.      Пункт 2.           

также дорожных чеков, внешних и (или) внутренних ценных бумаг в документарной форме  осуществляется резидентами и нерезидентами без ограничений при соблюдении требований таможенного законодательства Российской Федерации.

При единовременном ввозе в Российскую Федерацию физическими лицами – резидентами и физическими лицами – нерезидентами наличной иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации, а также дорожных чеков, внешних и (или) внутренних ценных бумаг в документарной форме в сумме, превышающей в эквиваленте 10 000 долларов США, ввозимая наличная иностранная валюта и (или) валюта Российской Федерации, а также дорожные чеки, внешние и (или) внутренние ценные бумаги в документарной форме подлежат декларированию таможенному органу путем подачи письменной таможенной декларации на всю сумму ввозимой наличной иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации, а также дорожных чеков, внешних и (или) внутренних ценных бумаг в документарной форме. [1]

Физические лица – резиденты и физические лица – нерезиденты имеют право единовременно вывозить из Российской Федерации наличную

иностранную валюту и (или) валюту Российской Федерации в сумме,

равной в эквиваленте 10 000 долларов США или не превышающей  этой суммы.

При этом не требуется  представление в таможенный орган  документов, подтверждающих, что вывозимая  наличная иностранная валюта и (или) валюта Российской Федерации была ранее ввезена или переведена в Российскую Федерацию либо приобретена в Российской Федерации.[1]

При единовременном вывозе из Российской Федерации физическими  лицами – резидентами и физическими лицами – нерезидентами дорожных

чеков в сумме, превышающей в эквиваленте 10 000 долларов США,

         [1] ФЗ О валютном регулировании и валютном контроле" от 10.12.2003 N 173-ФЗ ст. 15. п.1

             вывозимые дорожные чеки подлежат декларированию таможенному органу путем подачи письменной таможенной декларации. [2]

При единовременном вывозе из Российской Федерации резидентами и нерезидентами иностранной валюты, валюты Российской Федерации, дорожных чеков, внешних и (или) внутренних ценных бумаг в документарной форме, за исключением случаев, указанных в частях 2, 3 и 3.1 настоящей статьи, вывозимые иностранная валюта, валюта Российской Федерации, дорожные чеки, внешние и (или) внутренние ценные бумаги в документарной форме подлежат декларированию таможенному органу путем подачи письменной таможенной декларации.[3]

Центральный банк Российской Федерации в целях  обеспечения учета и отчетности по валютным операциям в соответствии с настоящим Федеральным законом  может устанавливать единые правила  оформления резидентами в уполномоченных банках паспорта сделки при  осуществлении валютных операций между резидентами и нерезидентами.

Паспорт сделки должен содержать сведения, необходимые в целях обеспечения учета и отчетности по валютным операциям между резидентами и нерезидентами. Указанные сведения отражаются в паспорте сделки на основании подтверждающих документов, имеющихся у резидентов.

Паспорт сделки может использоваться органами и  агентами валютного контроля для  целей осуществления валютного  контроля в соответствии с настоящим  Федеральным законом. [4]

 

_____________________________________________________________________

  [1] ФЗ О валютном регулировании и валютном контроле" от 10.12.2003 N 173-ФЗ ст. 15. п.3

  [2   ФЗ О валютном регулировании и валютном контроле" от 10.12.2003 N 173-ФЗ ст. 15. п.3.1

  [3] ФЗ О валютном регулировании и валютном контроле" от 10.12.2003 N 173-ФЗ ст. 15. п.4.

      [4]  ФЗ О валютном регулировании и валютном контроле" от 10.12.2003 N 173-ФЗ Статья 20. Паспорт сделки

 
 

3. Валютный контроль.

    Валютный контроль в Российской Федерации осуществляется Правительством РФ, органами и агентами валютного контроля в соответствии с настоящим Федеральным законом и иными федеральными законами. [1]

Органами валютного  контроля в Российской Федерации  являются ЦБ РФ, федеральный орган  (федеральные органы) исполнительной власти, уполномоченный (уполномоченные) Правительством РФ.[2]

Агентами  валютного контроля являются уполномоченные банки, подотчетные Центральному банку Российской Федерации, государственная корпорация "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)", а также не являющиеся уполномоченными банками профессиональные участники рынка ценных бумаг, в том числе держатели реестра (регистраторы), подотчетные федеральному органу исполнительной власти по рынку ценных бумаг, таможенные органы и налоговые органы. [3]

Контроль за осуществлением валютных операций кредитными организациями, а также валютными биржами осуществляет ЦБ РФ. [4]

Контроль за осуществлением валютных операций резидентами и нерезидентами, не являющимися кредитными организациями или валютными биржами, производят в пределах своей компетенции федеральные органы исполнительной власти, выступающие органами валютного контроля, и агенты валютного контроля. [5]

___________________________________________________________

[1] ФЗ О валютном  регулировании и валютном контроле" от 10.12.2003 N 173-ФЗ Статья 22. Валютный  контроль в Российской Федерации,  органы и агенты валютного  контроля п. 1

[2] ФЗ О валютном  регулировании и валютном контроле" от 10.12.2003 N 173-ФЗ Статья 22. Валютный контроль в Российской Федерации, органы и агенты валютного контроля п.2

[3] ФЗ О валютном  регулировании и валютном контроле" от 10.12.2003 N 173-ФЗ Статья 22. Валютный  контроль в Российской Федерации,  органы и агенты валютного  контроля п.3

[4] ФЗ О валютном  регулировании и валютном контроле" Статья 22. Валютный контроль в  Российской Федерации, органы  и агенты валютного контроля  п.4

[5] ФЗ О валютном  регулировании и валютном контроле" от 10.12.2003 N 173-ФЗ Статья 22. Валютный  контроль в Российской Федерации, органы и агенты валютного контроля п. 5

 

    Правительство РФ координирует деятельность в области валютного контроля федеральных органов исполнительной власти, являющихся органами валютного контроля, а также обеспечивает их взаимодействие с ЦБ РФ. [1]

Правительство РФ обеспечивает взаимодействие не являющихся уполномоченными банками профессиональных участников рынка ценных бумаг как агентов валютного контроля с ЦБ РФ.

ЦБ РФ осуществляет взаимодействие с другими органами валютного контроля и обеспечивает взаимодействие с ними уполномоченных банков как агентов валютного контроля в соответствии с законодательством РФ.

Органы и агенты валютного контроля и их должностные  лица в пределах своей компетенции  и в соответствии с ФЗ О валютном регулировании и валютном контроле" от 10.12.2003 N 173-ФЗ Статья 23. Права и обязанности органов и агентов валютного контроля и их должностных лиц пункт 1. имеют право:

1. проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования;
2. осуществлять проверки полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям резидентов и нерезидентов;
3. запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов. Обязательный срок для представления документов по запросам органов и агентов валютного контроля не может составлять менее семи рабочих дней со дня подачи запроса;
4. выдавать предписания об устранении выявленных нарушений актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования;

________________________________________________________________

[1] ФЗ О валютном  регулировании и валютном контроле" от 10.12.2003 N 173-ФЗ Статья 22. Валютный  контроль в Российской Федерации, органы и агенты валютного контроля п.6

5. применять установленные законодательством РФ меры ответственности за нарушение актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования.

Органы валютного  контроля и их должностные лица в пределах своей компетенции имеют право:[1]

1) выдавать предписания  об устранении выявленных нарушений  актов валютного законодательства  Российской Федерации и актов  органов валютного регулирования;

2) применять  установленные законодательством  Российской Федерации меры ответственности за нарушение актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования.

Порядок представления  резидентами и нерезидентами  подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций агентам валютного контроля, устанавливается Правительством РФ, а порядок представления уполномоченным банкам — ЦБ РФ.

В целях осуществления  валютного контроля агенты валютного контроля в пределах своей компетенции имеют право запрашивать и получать от резидентов и нерезидентов следующие документы (копии документов), связанные с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов:

• документы, удостоверяющие личность физического лица - документ о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя;
• документы, удостоверяющие статус юридического лица, — для нерезидентов, документ о государственной регистрации юридического лица — для резидентов;
• свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;
• документы, удостоверяющие права лиц на недвижимое имущество;

______________________________________________________________

[1] ФЗ О валютном  регулировании и валютном контроле" от 10.12.2003 N 173-ФЗ Статья 23. Права и  обязанности органов и агентов  валютного контроля и их должностных лиц п.2

• документы, удостоверяющие права нерезидентов на осуществление валютных операций, открытие счетов (вкладов), оформляемые и выдаваемые органами страны места жительства (места регистрации) нерезидента, если получение нерезидентом такого документа предусмотрено законодательством иностранного государства;
• уведомление налогового органа по месту учета резидента об открытии счета (вклада) в банке за пределами территории РФ;
• регистрационные документы в случаях, когда предварительная регистрация предусмотрена в соответствии с настоящим Федеральным законом;
• документы (проекты документов), являющиеся основанием для проведения валютных операций, включая договоры (соглашения, контракты), доверенности, выписки из протокола общего собрания или иного органа управления юридического лица; документы, содержащие сведения о результатах торгов (в случае их проведения); документы, подтверждающие факт передачи товаров (выполнения работ, оказания услуг), информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, акты государственных органов;
• документы, оформляемые и выдаваемые кредитными организациями, включая банковские выписки; документы, подтверждающие совершение валютных операций;
• таможенные декларации, документы, подтверждающие ввоз в Российскую Федерацию валюты РФ, иностранной валюты и внешних и внутренних ценных бумаг в документарной форме;
• паспорт сделки.[1]