Активные и пассивные операции банка

1. Пассивные операции банка.

      Операции, связанные с формированием ресурсов банков, относятся к пассивным.

      Ресурсы коммерческих банков формируются за счет собственных, привлеченных и эмитированных средств.

      К собственным средствам относятся  акционерный, резервный капитал и нераспределенная прибыль.

      Акционерный капитал (или уставной фонд банка) создается  путем выпуска и размещения акций. Как правило, банки по мере развития своей деятельности и расширения операций последовательно осуществляют новые выпуски акций. Как только один из выпусков акций завершен и оплачен новыми владельцами банка, крупные банки начинают готовить новые комплекты документов с тем, чтобы, когда деятельность банка развернется в достаточной мере, не терять времени на проработку документации и ее утверждение в соответствующем территориальном подразделении ЦБ России, либо если банк является достаточно крупным, то в ЦБР в Управлении ценных бумаг.

      Резервный капитал или резервный фонд банков образуется за счет отчислений от прибыли и предназначен для покрытия непредвиденных убытков и потерь от падения курсов ценных бумаг.

      Нераспределенная  прибыль – часть прибыли, остающаяся после выплаты дивидендов и отчислений в резервный фонд.

      Собственные средства имеют важное значение для  деятельности коммерческих банков.

      Снижение  доли собственного капитала иногда приводит к банкротству банков.

      Привлеченные  средства составляют основную часть  ресурсов коммерческих банков. Это депозиты (вклады), а также контокоррентные и корреспондентские счета.

      Основные  из них – депозиты, которые подразделяются на вклады до востребования, срочные и сберегательные вклады.

      Вклады  до востребования, а также на текущие  счета могут быть изъяты вкладчиками по первому требованию. Владелец текущего счета получает от банка чековую книжку, по которой он может не только сам получать деньги, но и расплачиваться с агентами экономических отношений. В связи с возросшей конкуренцией по привлечению средств по вкладам до востребования и на текущие счета в России коммерческие банки стали платить проценты.

      Срочные вклады – это вклады, вносимые клиентами  банка на определенный срок, по ним уплачиваются повышенные проценты. При этом процентные ставки зависят от размера и срока вклада.

      Одним из видов срочных вкладов являются депозитные сертификаты, рассчитанные на точно зафиксированное время привлечения средств. Владельцам счетов выдаются специальные именные свидетельства (сертификаты), в которых указывается срок их погашения и уровень процента. Депозитные сертификаты – это свидетельство о депонировании в банке определенной достаточно крупной суммы денег, в котором указывается срок его обязательного обратного выкупа банком и размер выплачиваемой при этом определенной надбавки.

      В Российской Федерации депозитные  сертификаты коммерческие банки стали применять с 1991 г. По истечении срока вклада, указанного в сертификате, его владельцы получают сумму вкладов и обусловленные в нем проценты.

      Важную  роль в ресурсах банков играют сберегательные вклады населения, в частности вклады целевого назначения. Они вносятся и изымаются в полной сумме или частично и удостоверяются выдачей сберегательной книжки. Банки принимают целевые вклады, выплата которых приурочена к периоду отпусков, дням рождений, практикуются также «новогодние вклады» – течение года банк принимает небольшие вклады на празднование Нового года, а в конце года банк выдает деньги вкладчикам, желающие же могут продолжить накопление денег до следующего нового года. Эти вклады пользуются большой популярностью у рядовых граждан в экономически развитых странах.

      Сберегательный банк РФ и другие коммерческие банки в целях привлечения средств населения в последние годы резко увеличили число операций с вкладами населения.

      Для банков наиболее привлекательными являются срочные вклады, которые усиливают ликвидные позиции банков.

      Важным  источником банковских ресурсов выступают  межбанковские кредиты, т.е. ссуды, получаемые у других банков.

      В России они получили значительное развитие. На кредитном рынке преобладают  краткосрочные межбанковские кредиты, в том числе так называемые «короткие деньги» (кредиты, выдаваемые от одного дня до двух недель).

      Коммерческие  банки, как отмечалось выше, получают кредиты у Центрального Банка в форме переучета и перезалога векселей, в порядке рефинансирования и в форме ломбардных кредитов.

      Контокоррент – единый счет, посредством которого производятся все расчетные и кредитные операции между клиентом и банком. В отдельные периоды этот счет является пассивным, в другие – активным: при наличии у клиента средств этот счет является пассивным, при их отсутствии, когда клиент все же выставляет на банк платежное поручение или выписывает чеки, этот счет является активным. Как по дебету, так и по кредиту контокоррентного счета начисляются проценты, причем по дебету, то есть по дебетовому сальдо счета корпорации, больше, чем по кредитовому.

      Кредит  по контокоррентному счету предоставляется  под обеспечение коммерческими векселями либо в форме необеспеченных ссуд, т.е. ссуд без всякого обеспечения. Начисление процентов по дебету контокоррентного счета может осуществляться только в пределах кредитного лимита – кредитной линии, которая определяется в договоре между клиентом и банком (договор о кредитной линии и расчетно-кассовом обслуживании).

      Эмитированные средства банков. Банки проявляют  особую заинтересованность в изыскании таких средств клиентуры, которыми они могли бы пользоваться достаточно длительный период. К таким средствам относятся облигационные займы, банковские векселя и др.

      Облигационные займы эмитируются в виде облигаций.

      Выпуск  этих ценных бумаг является объектом жесткой регламентации со стороны государственных органов – территориальных подразделений ЦБР и самого ЦБР: без утверждения проспекта эмиссии облигационного займа его выпуск является незаконным.

      В современной зарубежной практике встречаются  двухвалютные облигации, то есть облигации, выплата купонного дохода по которым предусмотрена по выбору держателя облигации: в национальной или в долларах США.

      Одна  из разновидностей ценных бумаг, эмитируемых  банками, - ценные бумаги с «плавающей процентной ставкой».

      Еще одним видом привлечения средств  являются ценные бумаги, которые находятся на балансе банка и продаются с соглашением об обратном их выкупе. Так создаются пассивы банковских ресурсов. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Список  используемых источников.

1. БАНКОВСКОЕ ДЕЛО: Учебник. – 4-е изд. перераб. и доп../Под ред. проф. В.И. Колесникова, проф. Л.П. Кроливецкой. – Москва: Финансы и статистика, 2000 г.

 

2. Банковское  дело: учебник: для студентов вузов по спецальности 060400 «Финансы и кредит»; 060500 «Бухгалт. Учет, анализ и аудит»/ Е.П. Жарковская – 4-е изд, испр и доп. – М: Омега- Л, 2006

 

3. Гарина  Т.И. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие. – Хабаровск: РИЦ ХГАЭП, 2003

 

4. Деньги. Кредит. Банки. Ценные бумаги. Практикум: Учеб. пособие для вузов /Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003.

 

5. Миляков Н.В. Финансы: Учебник. — 2_е изд. — М.: ИНФРА_М, 2004Финансы, денежное обращение и кредит: учебник для студ. вузов/ под ред.М.В.Романовского. -М.: Юрайт, 2004.

 

6. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник Краткий курс/Под ред д э н,проф НФ Самсонова — М ИНФРА-М, 2003

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Федеральное агентство по образованию

ГОУ ВПО

Уральский государственный экономический  университет

Институт  непрерывного образования

Факультет сокращенной подготовки 

Кафедра___________________________________________________________ 
 
 
 
 

Контрольная работа №_____

По дисциплине_________Деньги, кредит, банки.__________________

На тему (или  «ПЕРЕАТТЕСТАЦИЯ»):

«Функция денег как средства накопления.

  Пассивные банковские  операции»

Вариант___________ 
 
 
 

Студента(ки)___I __курса гр. ___РФК – 08____

Шаптякова Евгения Алексеевича____________

Преподаватель:Сиколенко Татьяна Дмитриевна 
 
 
 
 
 

Екатеринбург

2009