Активные операции коммерческого Банка

Содержание 

      Введение                                                                                                             4

1. Теоретические основы активных операций коммерческого банка          6
1. Экономическая сущность активных операций банков и их

классификация                                                                                              6

2. Характеристика методов управления активами коммерческих

банков                                                                                                           10

3. Проблема осуществления активных операций коммерческими

банками в  современных условиях                                                             14

2. Исследование  активных операций коммерческого  банка                         20

2.1 Анализ структуры  активов коммерческого банка                                   20

2.2 Оценка кредитных  операций                                                                     27

2.3 Анализ расчетно-кассовых  и валютных операций                                  33

3. Совершенствование  активных операций коммерческого  банка              42

3.1 Зарубежный  опыт проведения активных операций  коммерческими банками и возможности  его использования в России                                   42

3.2 Направления  совершенствования активных операций  банков              48

Заключение                                                                                                        58

Список использованных источников                                                              61 
 
 

Введение

         Банки - центры, где в основном начинается и завершается деловое партнерство. От четкой грамотной деятельности банков зависит в решающей мере здоровье экономики. Без развитой сети банков, действующих именно на коммерческой основе, стремление к созданию реального и эффективного рыночного механизма остается лишь благим пожеланием.

     Коммерческие  банки – универсальное кредитное  учреждение, создаваемое для привлечения  и размещения денежных средств на условиях возвратности и платности, а также для осуществления  многих других банковских операций.

     Коммерческие  банки осуществляют активные и пассивные  операции. Эти операции подобны двум противоположным сторонам. Без пассивных  операций невозможны активные операции, а без активных операций становятся бессмысленными пассивные. Но все без  исключения проводимые банковские операции преследуют одну цель - увеличение доходов и сокращение расходов.

     Что же касается данной курсовой работы, то в ней как раз и будут  исследованы операции коммерческих банков, а именно активные, потому что  они имеют для деятельности коммерческих банков одно из первостепенных значений, так как процессы образования  кредитных ресурсов и их использования  находятся в тесной взаимосвязи.

     Активные  банковские операции – это операции, посредством которых банки размещают  имеющиеся в их распоряжении ресурсы  в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности.

     Экономическая значимость и актуальность данного  вопроса – вопрос проведения активных операций и определили написание  настоящей курсовой работы, целью  которой является исследовать в  теоретическом плане сущность и  значение активных операций коммерческих банков.

     Исходя  из цели работы, были поставлены следующие  задачи:

     - определить сущность активных  операций коммерческих банков;

     - выяснить структуру активов активных  операций банков и кратко охарактеризовать  основные из них;

     - изучить основные аспекты анализа  активных операций коммерческих  банков России;

      При написании данной курсовой  работы были использованы научные  труды и монографии российских  экономистов и зарубежных специалистов  в области банковского дела, некоторые  учебные пособия и методические  разработки, материалы периодической  печати, статистическая информация 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     1 Теоретические основы активных операций коммерческого банка

    1.1 Экономическая сущность  активных операций банков и их классификация

    Активные  операции представляют собой банковскую деятельность по размещению имеющихся  у коммерческих банков собственных  и привлеченных средств с целью получения прибыли.

    Экономическая сущность активных операций коммерческих банков заключается в следующих  экономически взаимосвязанных задачах, которые решают банки осуществляя активные операции:

• достижение доходности для покрытия затрат, выплаты дивидендов по акциям, процентов по депозитам и вкладам, и получения прибыли;
• обеспечение платежеспособности банка, под которой понимается способность банка своевременно и в полном объеме отвечать по своим обязательствам;
• обеспечение ликвидности, то есть возможность быстрого (желательно без потерь) превращения активов в денежные средства.

    Качество  активов определяется их свойствами: доходностью, ликвидностью, степенью риска.

    По  доходности активы делятся  на:

• активы, не приносящие доход – к ним относятся касса, фонд обязательных резервов Центрального Банка, средства на корсчетах;

к бездоходным  относятся: отдельные операции с  денежной наличностью, операции по корреспондентскому счету, отчисления в резервный фонд в ЦБРФ, беспроцентные ссуды, пролонгированные и отсроченные ссуды в течение  того времени, когда по ним не уплачивается процент.

• активы, приносящие доход – кредитные операции, операции с ценными бумагами, доходы от сдачи в аренду зданий и сооружений. К операциям, приносящим нестабильный доход, относят: консалтинговые, юридические, доставка ценностей и банковских документов, прочие операции.

    По  ликвидности активы делятся на:

• первоклассные активы – денежные средства в кассе, на корреспондентских счетах, государственные ценные бумаги;
• ликвидные активы – краткосрочные ссуды, межбанковские кредиты, операции факторинга, операции с ценными бумагами; данная группа активов имеют более продолжительный период превращения в денежные средства;
• низколиквидные активы – долгосрочные ссуды, вложения в инвестиционные ценные бумаги (со сроком более 6 месяцев), лизинговые операции;
• неликвидные активы – просроченные ссуды, ценные бумаги несостоятельных или обанкротившихся организаций.

    Рискованность – потенциальная вероятность потерь при превращении активов в денежные средства. К основным банковским рискам относятся:

• кредитный риск – невозврат основного долга и процентов по нему;
• процентный риск – потери в результате превышения процентов по привлеченным ресурсам над процентами по размещенным ресурсам;
• портфельный риск – вероятность потерь от операций, совершаемых на рынке ценных бумаг;
• валютный риск – потери в связи с изменением курса иностранной валюты по отношению к национальной валюте.

   Активные  банковские операции в зависимости  от их экономического содержания делят  на: ссудные, инвестиционные, расчетные, трастовые (доверительные), гарантийные  и комиссионные. Экономическое содержание кредитной операции - выполнение банком кредитной функции, т.е. предоставление денежных средств клиентам на условиях прочности возвратности и платности.

     Инвестиционные операции банка включают вложения банка в ценные бумаги и совместную с клиентом деятельность, а также долгосрочные кредитные вложения. Содержание расчетной операции состоит в своевременном и правильном обеспечении расчетов клиентов банка с контрагентами посредством списания или зачисления средств на счет клиента. Трастовые операции - операции по управлению собственностью, другими активами, принадлежащими клиенту. Гарантийные операции представляют собой выдачу гарантийных писем и поручительств с обязательством банка заплатить долг клиента в определенный срок при наступлении указанных в документе условий. Комиссионные операции банка связаны с предоставлением клиентам, юридических и других услуг.

     В зависимости от риска активные операции банка делят на рисковые и безрисковые. К последним относятся операции по корреспондентскому счету, отчисления банка в резервный фонд в ЦБРФ, операции с денежной наличностью. Остальные располагаются по степени возрастания риска: операции с государственными ценными бумагами, краткосрочные и долгосрочные кредиты, факторинговые и лизинговые сделки.

      По  классификации активных операций, как  и по структуре активов сложились разные точки зрения.

По мнению Букато В.И., Львова Ю.И. основными активными операциями являются:

-       кредитные операции, в результате  которых формируется кредитный

портфель  банка;

-       инвестиционные операции, создающие  основу для формирования

инвестиционного портфеля;

-       кассовые и расчетные операции, являющиеся одним из основных  видов

услуг, оказываемых банком своим клиентам ;

-       прочие активные операции, связанные  с созданием соответствующей

инфраструктуры, обеспечивающей успешное выполнение всех банковских операций.

      Лаврушин  считает, что наиболее распространенными  активными операциями банков являются:

-       ссудные операции, как правило,  приносят банкам основную часть  их

доходов. В макроэкономическом масштабе значение этих операций состоит в том, что  посредством них банки превращают временно бездействующие денежные фонды  в действующие, стимулируя процессы производства, обращения и потребления;

-       инвестиционные операции, в процессе  их совершения банк выступает  в

качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права

по совместной хозяйственной деятельности;

-       депозитные операции, назначение  активных депозитных операций  банков

заключается в создании текущих и длительных резервов платежных средств на

счетах в Центральном банке (корреспондентский счет  и резервный счет) и

других  коммерческих банках;

-       прочие активные операции, разнообразные  по форме, приносят банкам за

рубежом значительный доход. В российской практике круг их пока ограничен. К числу прочих активных операций относятся: операции с иностранной валютой и драгоценными металлами, трастовые, агентские, товарные и др.

Такие авторы как Поляков В.П., Московкина Л.А. подразделяют активные операции на банковские инвестиции, предоставление ссуд, учет (покупка) коммерческих векселей и фондовые операции.

      Антонов П.Г., Пессель М. выделяет такие же операции как и Букато В.И. и Львов Ю.И., то есть: кассовые, кредитные, инвестиционные и прочие операции. Что касается меня, то я придерживаюсь мнения Букато В.И., Львова Ю.И., Полякова В.П. и Московкиной Л.А., которые включают в активные операции: кассовые, кредитные, инвестиционные и прочие операции, так как эти операции являются наиболее распространенными видами активных операций банков.